总结是对自己的一种检视，也是对他人的一种反馈。发展创造力和创新思维，成为具有竞争力的人才。在这里，我们汇总了一些总结的常用表达和写作技巧，供大家参考。
财务报销制度篇一
总则：
秘书处负责学生会各部门的活动经费报销以及审核、管理工作，督促各部门提前做好活动前期的预算工作，由相关副主席执行、监督，由相关负责副主席(或秘书长)出面代表学生会向学院申请经费，得到批复后上报秘书处。学生会所有赞助收入、活动经费支出及报销工作都由秘书处统一管理并对主席直接负责。每张发票都应有秘书长签字并注明具体用途，并做好记录。若活动的实际经费支出超过批准的经费预算，原则上秘书处不予报销。秘书处的经费支出及报销情况登记表须定期上交主席审核并做财政工作报告。
细则：
1.各学期开学初各部长应在部长会议之后两周之内上交一份本学期部门所有活动的`清单以及初步经费预算至秘书处，由秘书处协助做好相关预算。
3.对于开销在500元以下的活动，各部长做好相应的财务支出登记和发票管理工作，发票及经费支出清单的电子版，经由秘书处一名相关干事负责联络、收集应，并在活动结束后两周内汇总至秘书处。(其中，清单上应注明经费支出的具体事项、所购物品的单价和数量、支出总额。同时发票总额应与清单总额相符，秘书长审核通过后方予以报销。)。
4.对于开销在500元以上的活动，由秘书处2名干事成立工作小组专门负责该活动的经费支出的登记和发票管理工作。
5.发票书写规范：发票的“客户名称”应为“中山大学药学院学生会”。发票的“品名规格”、“单位”、“数量”、“单价”项目须详细地填写清楚。发票的“品名规格”一项须填写具体事项。如购买宣传用品一批，不能只填“宣传用品”，应写明具体项目(如毛笔、颜料、画纸等)。如果没有足够多的空栏填写所购买的商品，则可直接填上“xx用品”，但必须另附购物商家出示的等额购物小票(注：等额购物小票的商家名称必须与发票专用章上的商家名称相一致，否则学院不予报销。)用于报销的发票都为第二联，即“顾客报销凭证”，第一联和第三联都不能用于报销。发票正面不得做任何改动，若有任何涂改、修改的痕迹，学院不予报销。
财务报销制度篇二
为保证公司正常的财务报销运作，规范员工报销流程，使公司员工出差管理系统化，特制定本制度。
公司全体员工。
1、各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请；
2、财务部负责复核相关申请，发放相应款项，处理发票等单据；
3、人力资源部和财务部共同推进、监督流程的执行及改善；
1、个人借支及报销。
2.2.报销费用必须使用有效凭证，并如实填写《费用报销单》；
2.3.报销审批权限根据《财务审批授权表规定》执行；
2.4.经理级以上人员的报销需由总经理书面签核或邮件回复批准；
2.7.暂借经费严格执行“一事一借，前清后借”的原则；
2、国内出差。
2.1.出差规定。
2.1.1公出人员应经部门主管同意，并提供书面出差计划；
2.1.2商务人员出差，应提前通知人力资源部，说明出差原因及出发和返回时间，并报行政助理备案和考勤；未通知者，可视为旷工。
2.1.7如因病或其它未知事故滞留时，应及时电话通知部门主管，并在回公司后添附有效证明，经主管审核后，方能报销滞留期间住宿费及其它必要费用；2.1.8差旅费在返回后一周内凭发票报销。未能做到这一点的，应向财政部门提供合理的解释。超过一个月且无合理解释的发票不予报销。
2.1.9出差员工应当及时向直属上司提交书面出差报告，其中包括：
a、出差地、日程、目的地；
b、出差处理事项；
c、出差条件及意见；
2.2.交通工具。
2.2.1公司员工出差应选择大众交通工具；
2.2.2员工应使用公共交通工具，如公共巴士或地铁，在本市处理公务。
2.2.3近距离或不赶时间的情况下，可选择汽车或火车；
2.2.4在以下情况可以使用计程车：
a、时间紧急；
b、携大量现款；
c、有客户陪同；
d、无简易交通之地段或无班车情况。
2.2.5交通费用实报实销。
2.3通信费用。
2.3.2通信费用的报销主要用于销售部门与客户联系时所发生的.费用；
2.3.3严禁营私舞弊行为，一经发现取消其通信费用报销资格；
2.3.4通信费用应及时申报，隔月作废。
2.4住宿费用。
2.4.1根据各地区消费水平的差异，公司对住宿费实行按地区按行政级别对待：
2.4.2行政级别分为经理和员工；
2.4.3地区分为。
a类消费区（深圳、北京、上海）。
b类消费区（广州、青岛、大连、长春、沈阳、杭州、宁波、哈尔滨、温州、福州、厦门、西安等）。
c类消费区（武汉、长沙、成都、南昌、郑州、重庆、济南、吉林、内蒙、石家庄、太原、天津、兰州等）。
2.4.4具体费用请参阅《财务报销费用细则》；
2.4.5如有两位以上同事同时出差，住宿以双人住为原则；
2.4.6如在出差当地公司备有宿舍，员工住宿以此作为首选；
2.4.7如陪同客户同行，经主管批准后可与客户住同一酒店。
2.5应酬费用报销规定及膳食补助。
2.5.1应酬费需在出差前征得本部门主管同意方能报销；
2.5.4在本市出差，不单独报销餐费，夜间(19:00后)返回的，按餐费标准补贴餐费。
2.5.5在外留宿实行每日餐费补助；
2.5.6餐费补助费用请参阅《财务报销费用细则》。
3、国外出差。
3.1出差规定。
3.1.1所有国外出差均需报请总经理批准；
3.1.2出外出差人员之差旅费，按出国目的地标准支给；
3.1.3一日跨越两地区者，其生活费金额以当地留宿之地区为报销标准；
3.1.4出差行程日一律不得申报加班，节假日例外；
3.2交通工具：
3.2.1一律经济客位，总经理以上且航程3小时以上可乘商务客位；
3.2.2海陆上交通工具不分等级，但以经济实惠，安全快捷为原则；
3.2.3国外线路的差旅费以旅行社发票为准。请乘坐机场大巴或乘坐出租车到市内公交车站往返机场。总经理以上可自行选择。
3.3临时费用：
3.3.1出差期间与公司必要联络之电话费及因公交际应酬之费用可随附单据按实报销；
3.3.3交际费及其它特别开支由需在出差之前申报并由上级主管批准后方能报销；
3.3.4员工出国如有公司安排住宿者或用餐者，不报销住宿费和餐费。
3.4差旅费用请参考《财务报销费用细则》：
财务报销制度篇三
第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销.
第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字.
第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后(已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字)一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联.
第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买.
第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票.
第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销.
第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划.
第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销.
第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联.
第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正.
第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部.
第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票(限制必须数额内开支)，但必须在三天内到财务部报销.
第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款.
第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片.
第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表.
第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准.
第十七条企业支付的大厦物业费，水电、空调费，制服洗涤费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额.
第十八条企业各项福利费开支，如活动费、制服费等，由企业总经理批准.
第十九条医疗费按企业规定每月定额发给.
第二十条工会经费由企业工会主席在规定的范围内签批.
第二十一条其余未明确的费用由总经理审批..
财务报销制度篇四
我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为经常性支出和非经常性支出两类。
(一)经常性支出项目。
1.车站报了洪水服务费。主要支出范围:水文站调度人员报汛劳务费、防汛抢险加班费、夜班费等。
2.办公费：主要包括日常办公用品，如纸、笔、墨、票夹、文件夹;打印资料，饮用水、报刊杂志等。
3.邮政费用:指信件、包裹、货物和其他物品的邮寄费用。4.差旅费:主要包括交通费、住宿费、出差补助、探亲费、保险等费用。
5.租赁费:指经批准的临时租赁费。
6.整站及维修费：主要包括房屋及单价低于2000元的设施设备的一般维修维护费用。
7.水文资料整编费：主要包括对已收集的各类水文原始数据资料，进行初审复审、整理汇编成册所发生的费用。
8.生产测试费:主要包括水费、电费、汽油、柴油、黄油、吸管手柄、油漆等业务专用耗材。
9.水电费:指局机关和基地办公室的水电费。
10.雨量站报汛合同费:主要指雨量站和遥测雨量站的雨量观测和报汛合同费。自动监测水文站设备维护费。
11.水文站临时(抢险、维护、观测)服务费:主要包括临时抢险、整站维护、水文观测服务费。
12.报汛通信费:主要包括报汛电话费和网络费。
13.购置费:主要包括购买单价在1000元以下的小型、零星设备和仪器。
14.墒情系统运行费：主要包括墒情设备设施维护费(维修材料、车辆、人员差旅费)、场地租赁费及设备设施看护费、通讯费等。
15.车辆运行费：主要包括车辆的燃料费、维修保养费、保险费、路桥费、洗停车费、年检费、安全奖励费、驾驶员公里补助等。
16.水质监测费:主要包括水质运行费和采样费。业务费用:包括水质劳务派遣人员劳务费、标样费、药费、小型仪器购置费、仪器鉴定费等。取样费:包括取样交通费(包括包车、租车)、差旅费和取样人员劳务费。
17.接待费：主要包括单位各类接待所产生的伙食费、住宿费等。
18.会议费：主要包括会议中按规定开支的住宿费、伙食补助费，以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。
19.其他:除以上所列项目之外的'其他批准报销的费用。
(二)非经常性支出项目包括遇不可抗力导致的房屋、大型设备维修和水毁修复以及局安排的专项工作，其经费支出按局财务制度执行，单独列报。
(一)需要提供正规发票的支出项目，如办公费、邮电费、差旅费(出差补贴除外)、房屋租赁费、全站及维护材料费、水文资料整理费(人员补贴除外)、检测费、水电费、报汛通讯费、购置费、土壤水分系统运行费(出差补贴除外)、车辆运行费(安全奖、驾驶员公里补贴除外)、水质监测费(水质监测费)。水文(站)发生临时抢险、整站维护、水文观测服务费时，应填写水文(站)临时(抢险、维护、观测)服务费收据，并向税务部门索取正式发票。
(二)需要填列自制凭据的支出项目测站报汛劳务费、雨量站报汛承包费、墒情设施设备看护费，需填列相应的局自制领条凭据。
(三)凭证粘贴及附件要求原始单据按经费支出项目归类，填制xx市水文局报销封面。购置材料、仪器设备、办公用品，必须附有所购物品明细清单，并经保管验收人签字;非经常性支出项目应附审批手续。按规定须签订经济合同的，应附相应合同(协议);金额较大、有经费申请的支出需在报销时附上经费申请及批复文件的复印件;会议费支出需附会议通知、参会人员名单等资料。
基地、测站取得原始单据后，按规定填制报销封面。经审核、分类、汇总填列经费支出报销表。
(一)报表审核意见程序。
1.机关报销，由经办人、科室负责人、财务人员、分管领导、分管财务领导签字后方可报销。经办人必须是我单位在编职工，收款单位相关人员不得作为报销经办人。
2.测站报销，首先由基地进行初审，由基地负责人在报销封面上签字。基地报帐员在报销表上写明费用报销情况，核对测站与基地的上期结存是否一致，注明本期的发生额和本期余额。
3.基地报销，首先由财务人员审核其规范性和合理性，再交分管局领导审查，并在报销封面上签字，报销表上批明是否同意报销。
4.财务部应核对站、基地的凭证和报表数据，并注明当期金额和当期余额。如发现支出不合理，单据不符，不予报销。如果数据不一致，必须在当期核实。
(二)报表具体填列方法。
1.经费收支情况。
(1)经费收入合计=拨入经费+借款+其他收入;。
(2)经费支出合计=报销数额+上交款;。
(3)本月经费结存=上月经费结存+本月经费收入合计-本月经费支出合计;本月经费结存(包括：银行存款、库存现金、暂付款等)。
(1)测站报表，报销金额由测站填列;核转数和核退金额由基地填列，本月报销由局计财科审定填列。
(2)基地报告，报销金额由基地填写，核转、核退金额由计财局填写。
3.驻地报销说明:驻地或基地应说明本期报销需要说明的情况，以便基地和财务部审核。
财务报销制度篇五
1、报销人员将有关发票粘贴附在“费用报销单”或“货款结算凭据”后，小张票据（如车票）应按面值大小分类呈鱼鳞状附在粘贴联上，大张票据不能胶水粘贴，用大头针或回形针别好为宜。
2、根据原始单据分类按规定如实正确填写“费用报销单”或“货物结算凭据”，由部门负责人审查并签署意见后交财务会计审核其附件及内容的完整性、票据的合 法性、填写的规范性等，再交总经理审核并签署报销意见：“同意报销（支付）”、“同意报销（支付）多少元”、“不同意报销（支付）”字样。总经理签字时， 不得只签姓名，不签意见。
3、财务会计有权对违规超支费用和不真实的票据不予报销。
4、出纳凭上述签字齐备的“费用报销单”或“货款结算凭据”支付货币资金。
5、总经理报销费用必须经董事长或董事长授权人签字认可，其所报销费用不得让他人代报，否则财务室有权不予报销；总经理助理报销费用，必须经总经理签字认可，否则不予报销。若有违反，对报销人、出纳各处以报销金额20%（但不低于50元/人）的.罚款，并退回违规所得。
6、报销程序。
经办人填写“费用报销单”或“货款结算凭据”--部门负责人签字--财务会计签字--总经理签字--出纳复核报销。
为了加强财务报销管理，明确财务报销的范围和标准，规范财务报销手续，特制定本 制度。
一、借款
1、员工借款时，必须填写《借款单》，并经部门经理、财务经理、总经理等逐级审批。审批后，到出纳处办理。
2、员工借款后，需在一周之内报销或者在事情办理完毕后三日内报销（出差人员，以回到公司之日算起）。跨月未报，财务人员将作为应收款项处理。
3、借款未结清者，原则上不予办理再次借款。
4、借款超过三天未报销结清者，无特殊情况说明的，财务部则从其本人工资中扣除。
二、报销
l、借款审批手续不能代替报销手续，白条、收据等非法定票据不得报销。
2、报销时，报销人员需要将发票等合法票据整理齐全，分类粘贴。不合法、不规范的票据财务有权拒绝报销。
3、报销时，由经办人按财务规定粘贴和填写报销单，由部门经理签字确认，财务经理审核，总经理审批后方可到出纳处报销。
三、供应商结账报销时，必须附有销货清单，销货清单上必须有使用部门、仓库、采购等相关人员的验收签字方可有效。
四、报销日期：每周二、周四、周六全天（但遇每月1号时除外）。
五、报销发票、单据的具体要求：
1、字迹清楚，不得涂改，项目填写齐全，内容准确无误。
2、票面大小写金额应一致，票、物相符，票面金额应与实物价值相等。
3、企业类单位发票应盖有财务专用章或发票专用章且必须为税务局规定使用的统一发票。行政事业类单位收据应盖有行政事业单位统一公章。
4、其他收据、白条及不符合上述规定的发票一律不予报销。
5、发票应视同现金管理，丢失发票不得办理任何手续，其费用自理。
财务报销制度篇六
规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。
适用于公司各项报销费用的控制。
3.1财务部稽核、主管负责报销单据的及时审核。
3.2公司各部门经理依总经理下发权限审核、核准，超出权限的交由总经理核准。
4.1.1行政管理费用报销的内容:业务招待费、交通费、办公费；备注:业务招待费须事先填写《招待费用审批单》。
4.1.2经营费用的报销审核，以公司的实际经营状况为依据。
4.2报销单据的填制要求。
4.2.1费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。
4.2.2将原始单据剪齐边角，::粘贴在报销凭证粘贴单上。
4.2.3用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实在《支出凭单》上填写各项内容，如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等，在发票背面签上经办人姓名。
4.2.4采购类经营费用，须凭有效的《申请定货单》和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将《申请定货单》、《收货单》附在报销单据的后面。
4.2.5非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。
4.3报销单据的审核。
4.3.1费用报销由报销人填写，各部门负责人依权限签字确认;。
4.3.2财务部稽核、主管应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的`，审核人在财务主管、审核栏内签署姓名、审核日期后，再交由总经理审批。
4.3.3经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。
4.4费用的给付。
4.4.1报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用。
4.4.2单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付。
4.4.3单位价格在20xx以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报总经理批准后，以现金支付，以支票支付的需填写《支票领用审批单》，填写领用人、审核人、审批人。
4.4.4费用发生前借支备用金的，由出纳员在借支费用中作冲减备用金处理。
4.5费用报销单据的保管。
4.5.1费用报销单据由财务部会计按顺序编制记帐凭证，月末财务部经理审核后，由会计根据会计核算制度汇总、记账、编制相关财务分析报表。
4.5.2所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存。
5.1《招待费用审批单》。
5.2《支出凭单》。
5.3《支票领用审批单》。
5.4《收货单》。
5.5《申请定货单》。
职位说明书加班费规定探亲假规定。
公休假规定试用期规定年休假规定。
财务报销制度篇七
1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定
(一)、差旅费报销规定
1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费
2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连[文章来源莲山课件：http://]号。
6、出差津贴：每人每天30元。
（二）、市内交通费用报销规定
注明，报销时出租车票不得连号。
（三）、报销发票粘贴规定
报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：
1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的'发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。
财务报销制度篇八
根据内蒙古圣牧高科奶业有限公司直营部（以下简称“直营部”）的实际情况，本着合理、有效地控制公司车辆发生的费用，特制定本制度。
公司直营部。
1、必须是办理直营部相关业务，不允许用直营部车辆办理个人业务；
2、用车时司机必须让直营部负责人签字确认或者知晓后方可；
3、司机根据车辆使用情况填写用车里程数和具体时间，并保存；
5、其他部门有需要使用直营部车辆办理业务时,必须经部门负责人同意后才能使用，且发生的费用由该部门承担。
6、直营部车辆统一由公司财务部给予油卡的办理，每月固定往油卡里充费用，直营部司机凭油票和里程单经部门负责人签字、总经理签字给予冲款。
1、可报销费用的凭证名称：过路费、油费、修理费、保险费等费用。
（1）司机须将用车里程数进行汇总，除车辆过路费、养路费、司机工资、车辆保险费以外的加油费，将所报销的费用按照里程数进行分配，传递到财务部进行油卡费用冲款。
（2）车辆发生的过路费、养路费、车辆保险费每次业务办理完毕后，按照财务流程进行报销。
（3）报销的.票据由司机填写后，部门负责人签字确认，审核无误后经总经理签字确认后传递到财务部费用会计处审核，经负责人签字后方可报销。
3、报销票据的要求。
（2）过路费、保险费等费用必须有地方税务局或财政厅的票据监制章；
（3）报销时发票的付款单位名称必须是公司全称；
（4）票据的内容填写必须齐全，不得刮、擦、挖、补、涂、改；
（5）发票上必须有收款单位加盖的“财务专用章”或“发票专用章”；
（7）以上所列费用的支出必须是直营部车辆发生的费用。以上费用报销如发现有弄虚作假的现象，财务部门有权拒绝报销。
1、发现直营部司机使用车辆办理私事的，发现一次给予50元负激励；
3、发现直营部司机里程表弄虚作假时，给予20元/次负激励；
4、直营部司机每月严格按照本制度执行的，部门负责人经过监督给予相应证实，每月月末给予100元正激励。
5、因司机个人原因导致车辆受损，给予相应修理车辆费用的承担，具体承担金额根据当时修理金额由部门负责领导制定。
1、本制度由直营部制定、修改、解释；
2、本制度至签发之日起生效。
财务报销制度篇九
为加强公司财务管理，统一各部门报销程序和规定，提高财务管理水平，结合公司具体情况，制定本制度。
1、借款报销的审批权限。
1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2、员工差旅费报销标准。
2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）。
技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。2.4出差补助标准。
外出员工每人每日补贴20元，6.7.8.9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃饭，事先与公司联系后，给予30元/人的标准。
2.4.1员工短途出差视为出勤，不再享受出差补贴。
2.5员工出差交通报销标准。
2.5.1员工出差交通:公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，飞机须经总经理批准，软卧仅限官职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、飞机需报总经理批准。
2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊情况，不得报销出租车票。
3、员工差旅费报销规定：
3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。
3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
3.4短途出差不享受住宿补助。
3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
3.7超过一个月的'出差单据、假票据或不符合规定的票据，财务部不予报销。
3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公。
财务报销制度篇十
一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度，同时必须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。
二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准，保证人员工资和单位正常运转必需的开支。
三、正常的费用报销必须有正规的机打发票，字迹清晰，金额用文字和数字表示，印章齐全，不能涂改。自开具发票之日起两个月内报销，不报销年货发票。对确实拿不到正规发票的个人，应根据支出用途填写费用报销单，由单位负责人、经办人、见证人签字，金额不得超过500元。
四、各科室因业务和上级部门检查需接待的，需事先请示领导同意，发票必须写明招待事由，报销发票必须有三人以上签字，三天内到财务报销，逾期不予办理。
五、本单位工作人员因公及办公需要借款时，应如实填写借款单，经分管领导、主任签字确认后，提前向财务部门提出。借款人必须在公务完成后7个工作日内(特殊情况除外)到财务室办理报销手续，否则前一款不予结算，后一款不予办理贷款手续。按规定从工资中一次性或分次扣除贷款。
六、上级财政部门办理政府采购项目，应按规定办理政府采购，否则，财政部门不予报销。
七、财务报销时间：每星期二、四两天。报销超过3000元以上的提前一天通知财务部门。借款500元以上的.，写明用途，经分管领导同意，由主任签字后，到财务预借。
八、项目贷款必须有项目预算，由部门负责人签字，才能借款，预算要交财务一份，否则财务不予办理贷款。
九、对外支付金额在2000元以上的，尽可能采用转账支票方式支付，确保现金流量支出减少。
十、为了更好地建立和完善会计管理档案，各部门在报销前应复印发票和单据。否则，对装订好的法案的查阅和复印必须经局长和主任批准后才能复印。
财务报销制度篇十一
第一条：为了加强养老院内部管理，规范养老院财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条：本制度根据养老院的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条：本制度适用本养老院及各分院。
第二章：费用报销基本制度及基本流程
第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票或收据，以发票为主)。
第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：
1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；
3、各票据应均匀贴在报销单封面背后，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；
4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；
5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；
6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；
8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门或上级领导有效批准；
9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认；
10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，；
第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。
第七条：费用报销基本流程：
第八条：差旅费报销
1、因公出差的办理程序
1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门主管人、院长和总经理审批签字。
1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门主管批准，院长审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。
1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、院长签署意见后方可报销。
1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
1.5出差人员应在回养老院后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。
2补充说明：
2.1出差到经济发达地区的，住宿标准可上浮30%。
2.2住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出住宿标准部分由出差人自行承担。
2.3报销天数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点之后返回按一天计算，反之则按半天计算。
2.4伙食补助依据实际出差天数凭相应发票结算，原则上采用额度内实报实销形式，特殊情况需要上报公司负责人审批。
2.5出差期间招待客户需要事先经院内负责人同意后方可报销招待费，回来后补办招待申请程序。
2.6出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
2.7不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。
2.8到达目的地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘坐公交汽车。因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。
2.9上述住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准。
2.10出差期间因公招待客人、其招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。
2.11出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内（含市内），不享受伙食补助。
第九条：办公费报销
行政部负责办公用品统一采购，如需借款，应填写购买办公用品借款单，后附“物品申购单”，执行公司借款流程。
行政部采购员在购买任务完成之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行本院费用报销流程。
第十条：教育经费及培训费
1.教育经费及培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。
2.费用发生前使用部门应向行政部门填写“培训计划申请单”员工培训计划、培训时间、所需经费，经行政部门审核后复印一份至财务部门。
3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。
第十一条：会议费
1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，经部门负责人核实、院长签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。
2.参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。
3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”。
第三章：报销时间的具体规定
第十二条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．各公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销。
2．借款不受以上的时间限制，可随时办理。
第四章：借款标准及流程
第十八条：借款标准
1. 员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。
2．试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。
3.办公人员借用公-款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。
4.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。
5.个人非公原因一律不得向公司借支。
第十四条：借款流程
第五章：费用审批管理
第十五条：费用审批管理。
1.总经理人在董事会授权内行使审批权。
2.养老院所有货币资金支付的审批权限原则上由总经理统一审批。
3.总经理外出时可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由本院财务负责人进行复核，对不符合本院财务制度的单据，财务有权拒绝办理，总经理回来后要立即补办批准手续。
4.审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。
5.货币资金支付的批准方式为书面方式。
6.养老院对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反养老院财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。
7.报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。
8.审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。
9.因审核过失造成借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。
10.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
11.出纳收到报销单后应检查部门负责人、院长、总经理签字是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
第六章：附 则
第十六条：本制度解释权归养老院财务部。
第十七条：本制度经养老院各股东讨论通过并由执行总经理签字后生效，修改亦同。
第十八条：各下属分院可依据自身情况在总部制度的框架内，制定分院费用报销制度，但需报送养老院总经理审批备案后方能生效。
为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度，具体如下：
一、报销审批监控程序
1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权
限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总经理审核，按审批权
限批准后，由行政部按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。行政部每月末应将办公领用清单交财务部进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备
审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月底汇总本月的报销清单，
上报上级主管。
5、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签
字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门领导、总经理签字，交给财务部即可。
二、报销规定
1
(一)、差旅费报销规定
1、员工出差应填写借款“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由行政部统一购买，不得擅自购买。
如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，员工以车、船交通工具。长途出差能乘火车的，尽量不乘坐汽车，乘车不准绕道，有绕道行为的，按直线距离最低火车硬座票票价报销。乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上的，或白天、晚上连续乘车时间超过12小时的，可购同席硬卧铺票。乘坐长途汽车（指票价在30元以上），取得正规汽车票（即电脑打印车票或用印章盖有起止地点、出发时间的车票）的，可按票金额据实报销。使用非正规汽车票报销的，按财务部核定的最低票价报销。普通员工原则上不得乘坐动车组列车，特殊情况应事先报总经理批准，但只能报销二等座席（硬座席）票价。
票是收据的，必须是加盖“财政监制章”的正规收据，发票（收据）内容由开票人填写完整，如起止时间、人数、住宿天数、单价、金额大小写等，定额发票由报销人注明详细内容，否则不得报销。
5、出差津贴：每人每天 元。伙食补贴按出差的自然（日历）天数计发，以下 午二点为界，划分全天或半天。不足一天的，按半天计算。出发，依据车船票标明的开车时间确定：在下午二点前出发的按一天计算，在下午二点后出发的按半天计算；返回，依据车船到达的时间确定：在上午九时前到达的不计补贴；在下午二点前到达的按半天计算，在下午二点后到达的按一天计算。
（二）、市内交通费用报销规定
公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示部门领导，并在报销单上 注明，报销时出租车票不得连号。
（三）、报销发票粘贴规定
报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单后面，完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：
1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
2、费用报销发票的内容包括单位名称、日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票章或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。
4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
三、报销时间
购买材料，必须在单据所填日期的当月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报销。
四、下列情况不予报销：
1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。
2、其它不符合国家开支标准的'单据，无理由跨年度的单据。
本规定自发布之日起实施
2011江西劲工汽车销售服务有限公司财务部 年5月20日
第一章 总则
第一条 为规范财务报销标准及审批权限、审批程序，特制定本制度。
第二条 接受劳务或零星支出的部门在确认劳务接收或采购物品后，经办人需填写《费用报销审批单》或《出差旅费报销单》或《资金使用申请单》，附上相关的劳务合同、发票等原始单据，按照本制度规定的审批权限，由相关领导审核其真实性、合理性后签字审批，交到财务部。
第三条 公司财务部会计根据上述恰当签批后的相关单据及原始单据按标准进行核实后进行账务处理，财务审核凭证。公司出纳按照本规定审核相关《费用报销审批单》或《差旅费报销单》或《资金使用申请单》和相关原始单据是否已经会计、部长及经理审核后进行付款，付款后，在完成付款的原始单据上加盖“付讫”章做明显标记，以防重复付款。
第二章 差旅费报销管理
第四条 出差人员的住宿费用、交通费实行限额控制；市内交通费、伙食补贴实行包干使用，超支不补的办法,各项费用的报销应遵循“谁使用、谁签字、谁负责”的原则执行。
第五条 各级批准部门对于出差人员要定任务、定人数、定时间、定地点。出差人员必须事先填写《出差申报单》，注明出差地点、事由、行程时间、乘坐交通工具、所需借支资金；经部门负责人签署意见，主管经理审批后方可出差，如需乘坐飞机的必须由经理批准。
申请领用备用金时，由申请人持经批准的《出差申报单》，填写《借款单》，列明用款计划和借款金额，报部门主管、主管经理及财务部长审核。
第六条 公司财务部会计依据经审批的《借款单》登记入账制作凭证，凭证由公司财务审核，公司出纳据此支付现金。
第七条 出差人员预借差旅费应按照省会、直辖市及特区不超过800元/天的标准进行差旅费借支，其他城市按照每人不超过500元/天预借。在出差过程中的有关招待事项，必须在《出差申报单》上注明招待事由、招待单位、人数、金额标准。
参加培训及上级有关部门召开的会议，须向财务部门出示经主管经理批准的培训计划及会议通知单，在《出差申报单》上注明会议规定要交纳的各种费用，由部门负责人签署意见后经经理批准方可借支。
第八条 出差人员回公司后，根据签有主管经理意见的《出差申
报单》和部门负责人签字的有效出差单据，由公司财务部会计根据上述相关单据及原始单据按费用标准进行核实后进行费用确认及账务处理，财务审核凭证。
到地级市以上城市出差的住宿发票必须附带宾馆出具的住宿清单，否则不予报销。公司出纳按照本规定审核相关《差旅费报销单》和相关原始单据是否已经恰当审核后进行付款，付款后，在原始单据上加盖“付讫”印鉴或划横线。
差旅费超标准的需说明理由，经部门负责人、主管经理签署意见，经理签批后方可报销。
凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费，以及因特殊原因或情况变化改变路线、天数、人数、交通工具的需经经理或财务总监审核后方可报销。
第九条 出差人员回公司后应在一星期内报帐，如确因特殊情况不能按时结清差费的，必须先由财务部门填好出差报销单，经财务人员审核无误及日期确认后，完善审批签字手续。
每月末，公司财务部会计检查其他应收款科目余额，将需要清收的欠款人员，以邮件或电话形式通知各个业务部门主管或经办人员，提示其督促和提醒各自辖内业务人员及时进行费用报销或还款。
第十条 出差时借款，本着“前帐不清、后帐不借”的原则，特殊情况者由经理特批，对各部门违反规定给予借款并形成应收款呆帐的，追究财务经办人及部门负责人的责任。
第十一条 工作人员出差住宿费、伙食补助费、市内交通费及交
通工具标准的具体规定：
1、 住宿标准：
2、
伙食补助费：
3、市内交通费：
4、交通工具标准：
伙食费补助按照20元/天计算，并不予补助交通费。但公司统一报销的学杂费包含伙食费的除外。
6、根据工作需要参加上级有关部门召开的会议，报销时凭会议通知单核定各项补助及标准，凡报销的会议费用中包含伙食费的，在报销时不再给与伙食补助。
7、出差人员应按最简便快捷的线路乘座车船，不得绕行。出差期间顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕线多支付的费用均由个人自理。
8、对于由股东总部派至新疆洛钼矿业有限公司工作的两地分居职工享受一年四次探亲假，探亲路费凭探亲假条及探亲报销单据，由综合部审核签字，经理批准后方可报销探亲地点往返路费。
第十六条 出差国外及境外（港、澳、台地区）的费用报销办法及标准按照财政部“财行[2001]73号”文《临时出国人员费用开支标准和管理办法》执行。
第三章 业务招待费报销管理
第十七条 业务招待费报销实行“一事一餐馆一贴”的
报销制度，单项招待费用超过2000元的由经理审批，招待费在2000元以下的由主管经理审批。
门一律不予报销。
2000元以下的招待费附带经批准的书面申请,由主管经理和财务部门负责人签批。
第四章 通讯费报销管理
第二十条 为了方便业务联系，提高工作效率，公司部分工作人员的通讯费可实行限额报销（具体报销标准以公司文件为准），各享受公司通讯费报销人员（以综合部造册为准），在公司规定的报销限额内凭本人或公司统一缴纳的电话缴费票据报销。
第二十一条 通讯补助费由经办人员签字后报财务部会计员审核、财务部长签批。财务会计人员对享受通讯费报销人员逐人登记台帐，按月进行审核。审核出有异常情况，向财务部长报告并提出处理意见，予以纠正。
第五章 小车费用报销管理
第二十二条 小车管理本着服务领导、服务生产的原则，公司小车费用将实行单车核算，所有小车除停车过路费外，财务将以单个车辆作为核算主体，归集各个车辆所发生的燃油及修理费用。
第二十三条 所有车辆的修理费用报销，单次维修费用在1000元以上的必须附由综合部事先审批的车辆维修申请，经经理审批后方可报销。维修费用1000元以上的应索取增值税专用发票报销。
第二十四条 公司各车辆凡发生的油料、停车过路费等一切费用，应在综合部登记，经综合部、经理审批后方可报销。
第二十五条 各业务部门使用公司车辆，按公司小车管理办法，计算用车费用并计入各部门交通费用额度。
第二十六条 行车途中的违章罚款一律不予报销。
第六章 其他费用报销管理
第二十七条 公司举办的大型活动或会议，由组织活动或会议的职能部门拟定详细的支出预算（包括住宿、用餐、用车、文印等各项费用），经部门负责人、主管经理签署意见，经理审批后，由组织部门凭票报销。实际发生费用超出预算金额的，需由组织部门写出书面报告经经理签署意见后方可报销。
董事会、监事会及股东大会费用一律由综合部签字后报经理审批报销。
第二十八条 办公用品按办公室人员数量和工作需要核定费用标准；办公设备、电脑耗材及各部门与业务相关的单据等由各部门根据实际情况上报计划，经经理审批后采购或印制。上述物品采购时，由使用部门、综合部统一招标或比价，其结果经经理同意后方可购买，原则上要求从厂家或一级代理商直接采购，严禁从中间商采购。
外部打印业务，需提前申请，经经理同意后方可外出打印，否则财务不予报销。
新增单项价值2000元以下的办公设备，由综合部负责登记。 第二十九条 出国人员费用比照上述审批权限审批。
第三十条 凡上述规定未明确审批权限的项目，一律由经理审批。
第七章 报销及报销凭证管理
第三十一条 所有费用报销必须事先经财务部门审核后方可履行相应的报销手续。费用报销时应将剩余的借支费用予以归还，垫支部分可从财务支取现金。
第三十二条 各项费用的报销必须持合法的报销凭证，根据各项业务性质的不同，对发票的要求也有差异，各部门如有疑问，可书面咨询财务部门有关人员。
第三十三条 收款单位出具的收款收据，没有税务部门或财政部门监制章的一般不能作为报销凭证。
第三十四条 凡要报销的每张发票和各种单据，按照财务票据粘贴要求粘贴，并由经办人员在《费用报销审批单》经办人栏签字确认。一切支付现金的表格如各类奖金、过节费等都要有制表人、负责人及领款人签字。
第三十五条 公司日常需用的消耗品，包括职工福利物品等报销凭证必须要有相应的验收人签字、部门负责人批准，在预算内予以报销。
第三十六条 凡购买物品向公司借支现金者，应在返回公司的15天内向财务部报销并还清所借余款，不得拖欠，若一个月尚不报销或还清余款，财务部门将在本人下个月工资中扣还。
第八章 报销程序
第三十七条 报销程序具体规定：
1、 填写有关单据；
2、 经办人员签字，部门负责人审核签字。属购置材料或办公用品的还需办理入库及登记手续。
3、 财务部审核人员审核；
4、 按审批权限规定签字领导签批。
5、 凭签批后票据到财务处报销。
第九章 附则
第三十八条 本规定所称“以上”、“以内”、“以下”都含本数，“超过”不含本数。
第三十九条 本规定自下发之日起试行，本规定执行后原公司下发的报销制度及规范同时废止。
第四十条 本规定由公司财务部负责解释。
