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财务管理制度免费篇一
第二条公司财务部门的职能是：
（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
（四）厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
（七）完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务管理制度免费篇二
为了严肃财经纪律，强化财务管理，确保机关运转和干部待遇，经研究决定制订本财务管理制度。
财务管理要遵循励行节约的原则，做好开源节流工作，确保政府机关正常运转和干部工资按政策兑现。
乡年初所定战线上交资金和年内发生的收入一律进乡财会帐，统一使用财政票据，在分管财经领导安排下，乡财会到来源单位拨款进帐，确保运转所需必要资金，出纳对每笔收入要及时报告分管财务领导和办公室主任，对线上收支单独记账。
乡机关财务所有支出实行一支笔审批制度，开支票据必须正规，并有经办人签字和注明用途，由办公室主任核实鉴证，分管财务领导审批后方可报销入帐，线上的支出还应有分管领导签字把关，会计要严格把关。白条一律不能入帐。
现金统一由出纳专管，不得擅自挪用和外借。因公出差办事或其它特殊情况需要借款的，必须由个人写出申请，报乡长审批，方可借款，2000元以下的须经分管财经领导同意；2000-5000元须经乡长同意，5000元以上须经集体研究同意。因公出差、办事借款应在事后一周内结清借款；因私事原则上不能借款，确因特殊情况需乡长同意，才能借款，借款后，应在三个月内结清借款，否则扣发工资。
财务人员要坚持原则，做到日清月结，手续齐全，帐目清楚。在乡境外支出除在县定点餐馆就餐按三节结帐外，所有支出一律发生即付，当日结帐，谁经手谁结帐，一律不挂帐。在乡境内支出一是小车、食堂招待、电费、电话费、会议费、培训学习考察费、公务活动费按月结算；二是平时办公、付食、维修等**各店（场、厂）挂帐，必须是经办公室主任同意，由办公室主任安排办公室人员经手，在购物清单上注明用途、时间、金额并签字作为凭证的附件，实行三节结算支出。每月30日前办公室主任要督促出纳到财政所报一次帐，并对出纳盘一次库，亏库限期退回。出纳报帐后要做好一份资金收支流水帐，送交书记（乡长）、分管财务领导、办公室主任，使领导及时准确掌握财务收支活动情况。
乡财会及各条线收款必须统一使用财政收据（县有统一规定的除外）。
财务管理要实行民主理财，公开监督。开支发票2000元以下的由分管财务领导审批后方可开支。2000元以上5000元以下的须经乡书记（乡长）审批方可开支。5000元以上需经乡党委会或工程建设指挥部（领导小组）通过。
各线要树立过紧日子的思想，管线领导日常办公、交通、上下联络等开支一律在各线开支，同时要积极主动地为乡政府创收。企业线今年上交3万元，端午节、中秋节各上交1万元；其余年终一次结清。计生线向乡上交5万元，端午节、中秋节各上交1.5万元，其余年终一次结清。城建线要想办法为乡创收，各线凡向上争取项目和资金为乡创收的，费用实报实销，贡献较大的，将给予一定的奖励。
分管财贸领导要督促财政所履行职责，规范财务管理，及时搞好资金调度。凡上级项目资金必须经乡分管财经领导签字后方能拨付，同时做到专款专用，不能截留或挪作他用。要加强对预外资金的管理工作，做好帐目，特别是项目资金帐务，坚持零户统管。既要管严，实行一个笼子、一个口子、一支笔，又要管活，把资金用在刀刃上，为各条线的正常工作做好服务。
财务管理制度免费篇三
为规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业优先发展，根据《事业单位财务规则》、《市学校财务管理制度》和国家有关法规，学校特点，制定本制度。
是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集事业资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国家资产损失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。
（一）、收入管理
1、收入是指学校开展教学活动及其他活动依法取得非偿还性资金。包括：财政补助收入、上级补助收入、事业收入、附属单位上缴收入、勤工俭学收入和其他收入。
2、学校必须严格按照国家有关规定依法组织收入；各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据；各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理，统一核算。
3、学校要自觉执行“收支两条线管理”的原则，各项经费必须及时足额上缴学校，做到票款同步。
（二）、支出管理
1、支出是指学校为开展教学活动及其他活动发生的各项资金耗费和损失。包括：事业支出、建设性支出、经营性支出。
2、学校的支出应当严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准，精打细算，厉行节约，使各项支出发挥出最大的经济效益。
3、学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替，学校支出须使用合法票据。
4、严格开支审批手续和批准权限：10000元以下支出，由校长审批；重大资金使用，根据“三重一大精神”须由校务会议集体讨论决定，然后再由校长审批；维修、基建、绿化、设备添置，由校务会议集体讨论后报上级部门备案或审批。
5、支票领用必须由部门主管领用并交于经办人员，领用前必须在财务处作好登记。
（三）、财会人员职责
1、学校会计解结算中心具体负责本单位的财务会计工作，进行会计核算，实行会计监督。做到凭证合法、手续完备、帐目清楚、数字准确、及时记帐、按时结帐、如期报帐、经常分析、如实反映情况。并运用会计资料进行科学分析，做好学校领导参谋。做好学校的收费管理，制止乱收费。
2、出纳人员应熟悉、掌握财务制度和收支标准，认真把关，严格审查原始凭证，以合法、完整的原始凭证为收入和支付的依据，对不符合制度和规定的经济业务，不予办理和报销或要求退还补正。严格遵守现金管理制度，控制库存现金限额。(本文来自于范-文-先-生-网)及时办理现金、银行收支业务，及时登记现金及银行日记帐，做到日清月结。妥善保管现金、有价证券及应收票据，严格掌握库存现金限额和现金使用范围，不得以白条子抵充现金，也不得坐支现金。严格空白支票和票据管理，银行印鉴分人保管，确保资金安全。出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
3、报帐人员负有出纳的职责外，还应做好以下几点：
⑴、及时将学校收入解缴银行，并将收入记帐联和银行存款回执交学校会计人员入帐；
⑵、在500元备用金范围内支付学校各项支出业务，并及时向学校报帐；超过500元的支出业务应按批准权限规定，报校长审批后支付。
4、财会人员应认真做好会计核算工作。记帐凭证每月应连续编号、认真复核、及时打印、妥然粘贴，发现有错及时更正，确保会计核算资料的准确性。
由于凭证录入错误而导致会计帐簿发生错误，只能通过调整凭证的方法进行调整，即另编记帐凭证以红字冲错误凭证，重新编制正确凭证，任何人不得通过其他操作对机内帐簿作无痕修改。
5、报表是进行会计信息综合的重要手段，是反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。会计报表必须实行全市统一格式，不得随意修改报表格式和确定报表文件名称，并按规定要求报送。做到内容完整，数据准确，报送及时。
6、做好财务分析。学校的财务分析是财务管理工作的重要组成部分，财务分析的内容包括学校事业发展和预算执行、资产使用管理、收入、支出和专用基金变动、财务管理以及事业和业务工作完成情况、存在主要问题和改进措施等。
学校固定资产是国家财产，是保证教育、教学工作，满足师生生活所必须的物质基础。学校应加强对固定资产的使用管理，充分发挥其作用。
1、固定资产的管理和使用。
学校固定资产的管理必须贯彻“统一领导，分工负责，管用结合，合理调配，物尽其用”的原则，建立健全管理和使用制度，充分发挥固定资产的.作用。
财产总保管员负责财产明细帐的管理，做好固定资产的验收保管、颁发、调拨、登记、维修工作，定期检查核实分管的财产。当分保管员调换时，负责监督交接工作。
财产保管员分管财产、设备的保管、使用、维修，随时记录分管财产的变动情况，定期（每学期一次）清查盘点，做到帐卡物相符。学校财产、设备由总务处统一调配使用，专用设备要专管专用，财产设备的使用须有领用、借用、回收手续，努力提高使用效率。
学校教职工调离，必须办理公物归还移交手续，经财产总保管员签字后，学校行政才可办理调动手续。
2、资产的帐、册
财产分保管员应对分管固定资产建立财产登记清册，记录所分管财产的品名、规格、数量、单价、价值等。
学校必须做到帐册记录齐全，帐物相符，帐帐相符。
3、固定资产减少的鉴定、报批
学校固定资产的报废、报损和转让，一般经学校负责人批准和7人资产处置小组讨论。房屋、建筑物、车辆等的大型、精密、贵重设备仪器的报废、报损和转让，要经过有关部门技术鉴定，经主管部门或国有资产管理部门、财政部门批准后予以核销。
固定资产经鉴定不能使用且无使用价值时，应填写固定资产报损单，经学校负责人批准和7人资产处置小组讨论方能报损，并作相应的帐务处理，申报表一份交会计作记帐凭证。收回的变价款上缴财政。
学校应当定期或不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终了前应当进行一次全面的清查盘点，对固定资产的盘盈盘亏应当按规定程序及时处理。
严格收费管理，加强行风建设，学校要进一步统一思想，提高认识，常抓不懈，严格要求，规范学校收费行为，树立教育的良好形象和声誉。
健全收费许可证制度。学校必须在收费前依据有关文件及时向物价部门办理《收费许可证》的申领和变更手续；实行收费公示制度，严格按规定亮证收费，公开学校收费项目和收费标准，自觉接受社会的监督；规范学校收费票据，严禁自制或代用其他票据，票据的结报实行“向谁购领向谁结报”的办法。
加强代管费的管理，代管费要按规定统一收缴，集中管理，单独核算，专款专用，按规定项目列支，每学期结束前必须按实结清，列明细向学生公布，余额退还。
为了在经济业务处理中查错防弊，以保证会计信息质量和学校财物的安全完整，各校应制订学校内部牵制制度。
凡涉及款项和财物收付、结算及登记每一项经济业务的处理过程，必须由两人或两人以上共同分工负责。
经费的报销需有经手人、验收人（或证明人）签字，报校长按权限审批后才能办理。重大经济业务须经校务会议研究决定。
帐、钱、物相互独立分管。货币资金实物形态保管和反映货币资金增减变化记录完全独立。财产物资保管和反映财产物资增减变化的记录完全独立。
签发支票所使用的印鉴，有学校领导和学校报帐员分别保管。
实行财务公开、民主理财，增强学校财务工作透明度。学校应建立财务审查小组，对学校经费收支情况每月进行审查，公开学校经费收支的项目和内容，加强群众性的财务监督。学校年度收支预、决算应向教工代表大会报告，接受审议。
财务管理制度免费篇四
1、经费使用坚持“统一管理，保证重点，量入为出，合理节约”、“一支笔”审批和“保职工工资、保工作运转”的原则，严格执行财经纪律。
2、购置办公用品。一次性金额在0元以上的，必须事先请示主任同意；一次性支出在00元以上的，须经主任与副主任通气取得一致意见；大额性支出在00元以上的，须经单位职工集体研究决定。
3、差旅费报销。由出差人按规定填写出差报销单，经财会人员审核后，报领导审批。特殊情况需租用车辆，必须事先请示主任同意。
4、单位材料原则上在内部统一打印，节约耗材、纸张，减少人为浪费。因特殊情况（如出版书目等）必需在外印制的，应请示主任同意并在规定地方印制。否则，所产生的费用“谁作主、谁负责”。
5、公务接待应本着“必要、热情、简朴”原则，由主任（或副主任商主任同意）确定接待与否及接待标准，原则上不招待名酒，不找包包烟，不随意给客人购买礼品、土特产品，不安排高消费娱乐活动。
6、公用电话由单位报账员负责管理，原则上不许用办公电话打市外电话办私事。
7、关心、慰问、探望职工（包括离退休干部）。除有规定外，凡职工生病住院以及每年春节慰问离退休干部等，室领导应以集体名义购买100元以内的慰问品前往探望、慰问。职工家庭生活特别困难或发生意外，确需经济援助的，经本人申请，集体研究，可给予适当解决。
1、凡单价在100元以上，使用期超过一年和单价虽不足100元但使用期较长的物品、设备等均作为本单位固定资产，按办公室进行造册登记，明确责任人进行管理。
2、凡需新购置固定资产，严格按有关规定和本单位财务管理权限进行审批把关，统一办理，造册登记，调配使用，每年清核一次。如工作变动，应及时办理固定资产移交手续。
3、单位固定资产不得擅自歪借和私人使用，若确属必要，须经管理财务领导同意，并严格履行借用手续，限期收回。
4、凡造成固定资产损毁、遗失的，落实责任人，除按一定比例赔偿损失外，视其态度、情节责令其写出书面检讨直至追究责任。
