在经济发展迅速的今天，报告不再是罕见的东西，报告中提到的所有信息应该是准确无误的。那么什么样的报告才是有效的呢？以下是我为大家搜集的报告范文，仅供参考，一起来看看吧
硕士学位论文开题报告研究框架篇一
同时也成为人们达成目的的有效策略。人类社会似乎正步入一个对话的时代。我们相信，一个新的时代会使教育精神的内涵获得极大的丰富，“对话”将会发挥它在当代教育以至未来教育中的价值。作为学校教育主要途径的教学必然会与“对话”联姻，从而生成一种新的教学形态，我们称之为“对话教学”。回顾教育的过去，对话教学是存在的，以对话为手段的教学也是存在的。然而，由于处在非对话时代，对话仅仅成了一种教学的艺术，而未成为教学的理念。这样看来，我们提出“对话教学”，是对当代社会对话精神呼唤的回应。
上世纪七十年代美国教育家提出了“合作学习”即“主动探究，合作学习”的理念。认为：教师的主要功能不是传授知识，传递信息，而是激励思考，营造氛围，让学生有一种心理安全和心理自由，大胆表现自我，学会对话交流互助合作，它特别重视对学生资源的开发利用。本世纪初，“探究交往合作观”在我国得到广泛认同和传播。“研究性学习”作为一门课程被列入中学课程计划，成为中学生的必修课，说明我国已在课程教育改革中对学生资源价值进行重新确认和开发。不少有识之士积极致力于语文教育的理论建构和实践建设活动。其中，在吸取融合主体性教学、合作教学以及建构主义理论、后现代课程观，特别是西方解释学的基础上产生的“对话理论”，已成为本次语文课程改革引进的阅读和教学的新理念。该理论认为“阅读教学是学生、教师和文本之间对话的过程。”它包含着两层含义：一指阅读是读者与文本的主体间对话过程；二指教学是教师与学生以及学生与学生的对话过程。我认为对话理论必将在构建新的教育体系中发挥巨大作用。在《语文课程标准》中明确“阅读教学是学生、教师和文本之间对话的过程。”目前，对如何用该理论来指导教学实践的研究案例还较少，在实际的教学中缺少可供借鉴的案例。
主体性教学：主体性教学是指以培养与发挥人的主体性为价值取向，以发挥师生的积极性、能动性和创造性为前提，以创设平等、民主、和谐的教学环境为条件，以知识为载体，师生主动参与，主体性共同发展的一种新型教学观。
建构主义理论：建构主义学习理论强调以学生为中心，不仅要求学生由外部刺激的被动接受者和知识的灌输对象转变为信息加工的主体、知识体系的主动建构者，而且要求教师要由知识的传授者、灌输者转变为学生主动建构体系的帮助者、促进者。
合作教学：是指使学生在小组中从事学习活动，并依据他们整个小组的成绩获取奖励或认可的课堂教学艺术，是一种富有创意和实效的教学理论与策略。它在改善课堂内的社会心理气氛，大面积提高学生的学业成绩，促进学生形成良好非认知品质等方面实效显著。合作学习的基本理念主要包涉以下几个方面的内容：合作学习的互动观、目标观、师生观、形式观、情境观和评价观。
后现代课程观：认为实践是课程的根本特性，自组织过程是一种教学的佳境，教师是平等者中的首席，隐喻与描述的教学方式更易于引发对话参与体验，要鼓励学生参与课程规划活动。
硕士学位论文开题报告研究框架篇二
任何研究都是一个提出问题、分析问题与解决问题的过程，没有问题，就没有研究。问题意识作为研究生创新的起点和前提条件，对科研问题意识的培养直接影响着研究生创新能力的发展。科学研究是否充满生命力，就看他是否有问题意识，是否能够发现并提出大量的问题。没有问题意识的研究则预示着研究者发展的衰亡或终止。作为一名教育科学研究生也是如此，有了问题意识，教育研究才会有自己的并且不能为其他学科所还原、替代的问题领域。对研究生而言，仅仅有了问题意识还不够，这个问题意识还必须是科学的。
但是，现实反映出当前我国高校教育学研究生的学位论文水平不高，科研能力和创新能力不强等问题，这些问题在很大程度上又都是受到了科研问题意识淡薄的影响，所以目前极需对教育学研究生的科研问题意识做深入的研究。
（一）理论意义
对已有关于问题意识的研究进行了比较详细的梳理，进一步加强了问题意识的理论研究，更丰富了问题意识研究在高等教育领域的成果，为教育学研究生科研问题意识的培养提供了理论支持。
（二）实践价值
有利于缓解当前我国教育学研究生科研问题意识欠缺的现状，有利于高校及广大教育工作者在进行研究生教育的过程中注意培养研究生的科研问题意识，有利于教育学研究生科研能力与创新能力的培养。
（三）研究的可行性：
1、已搜集了大量有关问题意识的文献，并对相关文献进行了综合和整理，已学习和掌握了问卷法、访谈法等的理论知识和操作技术。
2、本研究的研究对象为教育学研究生，问卷发放对象为在校教育学硕士研究生，访谈对象为河北省高校教育学研究生导师及硕士研究生。
3、研究生科研问题意识的前期调查已经准备就绪，并编制了相应的调查问卷及访谈提纲。
（一）已有研究概况
l.关于问题意识的研究
近年来，问题意识越来越受到众多学者的重视，关于问题意识的研究也越来越多，很多学者提出了培养学生问题意识的不同途径。
姚本先提出三个途径:加强双基训练，创造优良的教学气氛和精心设计问题情景。还有一些学者涉及到学生问题意识欠缺的原因。
刘春梅认为教师观念陈旧，普遍进行“去问题教学”，现实的课堂教学重传授轻探索、重结论轻过程、重教法轻学法，学校课程、学校活动的内容及范围的局限等造成学生问题意识的欠缺。
在我所查的文献里，问题意识的研究主要还是集中在文科的，由于理工科的问题都比较明显和外在，所以理工科主要欠缺的是解决问题的能力而不是发现问题和提出问题的能力，由于受哲学思想的限制和方法论的影响等，文科的问题意识相对来说比较欠缺。
王永斌认为所谓问题意识，就是对一些尚待解决的有科学价值的命题或矛盾的认以及积极解决这些问题的自觉。哲学意义上的问题意识最早产生于古希腊时期，经过近代哲学家和现代哲学家的发展得到了进一步完善。哲学问题意识的基本特征是沉思和分析，它是一种面向本体的思和面向前提的思，也是一种面向现实生活世界的思。问题是研究的起点，也是学科发展的生长点。人文社会科学的价值就在于认识世界、传承文明、创新理论、咨政育人、服务社会。人们需要人文社会科学，就是要从人文社会科学中找到被社会发展问题困扰而百思不得其解的答案。
3、关于教育学问题意识的研究
（二）已有研究述评
总的说来，当前国内对问题意识的研究还是比较丰富的，但是专门针对教育学研究生的很少，虽然现在学术界对问题意识也很关注，但是对研究生问题意识的培养还没有受到足够的重视。而国外目前却缺乏对问题意识的研究，原因在于国外教育对于学生自主性和问题意识的高度重视，学生历来具有强烈的主动性、积极性和强烈的问题意识，才使问题意识不称其为“问题”。研究生科研能力的培养归根到底还是需要从研究生问题意识的培养着手，光从研究生科研能力和创新能力的培养来谈提高研究生的素质，是抽象和空洞的，没有抓住问题的实质，因为创新是基于问题的提出，没有问题意识是不能创新的。正是基于这种情况，我将借鉴已有研究的经验和理论，从研究生问题意识的实际情况出发，把握教育学研究生的特点，通过了解教育学研究生科研问题意识存在的问题，找出其存在的原因，为提高我们教育学研究生的科研问题意识找到切实可行的方法。
（一）研究内容
1、主要概念界定
教育问题，是指反映到人们大脑中的、需要探明和解决的教育实际矛盾和理论疑难；教育问题的类型，一般有常识问题与未决问题、表象问题与实质问题、“大”问题和“小”问题。
教育学研究生，是指获得学士学位、第一专业学位、高等学校本科毕业证书或具有同等学力获准进入高等学校或科学研究机构各教育类专业进行进一步学习和研究，攻读更高级别教育学学位的学生。
问题意识，是思维的一种问题性心理品质，主要指研究生在认识活动中经常意识到一些难以解决疑惑的实际问题及理论问题，并产生一种怀疑、困惑、焦虑、探索的心理状态，这种心理又驱使个体积极思考，不断提出问题、分析问题和解决问题。人们通常将思维的这种问题性心理倾向称为问题意识。
教育研究中的问题意识，是研究者在教育研究和实践活动中，以专门的教育知识和经验为基础，逐步形成的认识教育问题的实质和类型、发现并提出需要研究解决的教育问题的意向和能力。
第一：运用开放式问卷，调查教育学研究生在科研问题意识上的主要问题和应对策略。
第二：在问卷调查结果的基础上，选取在校教育学研究生两名，研究生导师两名进行访谈，从中归纳出教育学研究生科研问题意识的现状及相应的应对策略，完善整体研究。
（二）研究思路
1、搜集有关科研问题意识的文献，对科研问题意识形成较全面的了解，同时也作为编制问卷的参考依据。
2、根据已有研究，编制教育学研究生科研问题意识开放性问卷，并选取在校研一到研三的教育学研究生，人数100人，进行问卷调查。
3、对调查结果进行编码处理，归纳出教育学研究生在科研问题意识中存在的问题和有效的应对策略。
4、编制访谈提纲，选取研究生导师两名，在校教育学研究生两名，根据访谈提纲，对4名调查对象进行访谈。
6、对方谈结果进行编码处理，从中归纳出教育学研究生科研问题意识的现状以及存在的问题和应对的策略。
7、对访谈数据作分析和探讨，总结研究结果，并撰写论文。
（三）研究方法
文献反，问卷法，访谈法
20xx.4-20xx.6 理论研究阶段 科学研究的理论研究；
20xx.1-20xx.3 论文定稿阶段 对论文进行修改、定稿；
20xx.4 论文审查阶段 将论文提交送审；
20xx.5 论文答辩。
1、著作类
[1]韩民青著。意识论。南宁:广西人民出版社，1988.
[2]顾明远。教育大辞典。上海: 上海教育出版社，1998.
[3]裴娣娜。教育研究方法导论。合肥:安徽教育出版社，1995.
[4]刘大椿著。科学哲学。北京:人民出版社，1998.
[6]何怀宏著。问题意识。济南:山东友谊出版社，20xx.
2、期刊杂志类
[47]石玉欣。培养问题意识，提高创新能力。20xx/19.
[50]王树军。保护和发展学生的问题意识。学周刊。20xx/13.
3、硕博论文类
教育学研究生科研问题意识研究
（一）教育学研究生科研问题意识的涵义
1、问题意识
2、教育学研究生科研问题意识
（二）科研问题意识在科学研究中的地位
（三）教育学研究生科研问题意识的特殊性和培养的必要性
（一）对教育学研究生科研问题意识的调查
1、基本思路
2、研究方法
3、样本描述
（二）教育学研究生科研问题意识现状
1、问卷调查
（1）研究设计
（2）研究过程
（3）研究结论
2、访谈
（1）研究设计
（2）访谈整理
（3）访谈结论
（三）调查结论
（一）研究生自身内在素养的原因
1、自身知识基础与知识结构的障碍
2、学习动机、学习目的不明确
3、学习方法不科学
4、存在学而不思的情况
5、缺乏实践经验
（二）社会、学校和家庭外在影响的原因
1、传统文化与社会
2、学校与导师
3、家庭与父母
（一）研究生科研问题意识优化的理论依据
（二）借鉴发达国家加强研究生问题意识的经验
（三）加强教育学研究生科研问题意识的具体对策
以上是《教育学硕士毕业论文开题报告范文》的范文参考详细内容，讲的是关于问题、意识、研究生、研究，教育学、科研、培养，教育等方面的内容，希望大家能有所收获。
硕士学位论文开题报告研究框架篇三
中国区域经济发展中的环境制约因素及其对策
区域经济学
环境经济与环境管理
中国区域经济发展中的环境制约因素及其对策
中国是一个发展中国家，当前正处在经济快速增长的发展过程中，面临着提高社会生产力、增强综合国力和提高人民生活水平的历史任务。同时，又面临着相当严峻的问题和困难。作为区域经济，如何在激烈的国际、区际竞争中，正确分析面临的环境制约因素，努力做到扬长避短，变不利为有利，确保经济、环境社会协调发展，这是一个重要的亟待解决的课题。本文旨在多角度地分析区域经济发展中的环境制约因素，提出种种对策，以求促进区域经济的可持续发展。
80年代末，可持续发展理论开始提出，但至今对经济发展的环境制约因素研究仅局限于宏观的认识，如人口问题、资源问题、环境污染物破坏问题、经济技术水平问题等。而对区域经济的环境制约因素，特别是一些微观内在因素研究甚少。作者拟从微观与宏观的结合点上加以探讨区域经济发展中的环境制约因素，并提出一些措施和对策。
前言
问题的提出和研究背景、研究的意义、目的、基本技术路线。
一、区域经济发展与环境制约
（一）环境是区域经济发展的客观基础；
（二）区域经济发展对环境产生反作用；
（三）区域经济与环境协调发展才能相得益彰。
二、区域经济发展中的`环境制约因素
（一）失衡增长导致环境制约区域经济发展；
（二）区位资源的不平衡制约区域经济发展；
（三）现有环境管理体制与国际不配套制约环境经济发展。
三、对策研究
（一）中国区域开发管理体制必须创新；
（二）适时调整区域经济结构和发展战略；
（三）制定完善系统的可持续发展政策。
20xx年1月至2月拟定论文开题报告，资料与数据收集、整理与分析；
20xx年5月至6月论文定稿与答辩
3、孙久文，中国区域经济实证研究——结构转变与发展战略，中国轻工业出版社1999年，北京。
4、叶裕民，中国区域开发论，中国轻工业出版社20xx年，北京。
5、宋璇涛，寻求区域经济非均衡协调发展，中共中央党校出版社20xx年，北京。
6、李京文主编，21世纪中国经济大趋势，辽宁人民出版社1998年，沈阳。
7、汤爱民，大整合，中国经济出版社20xx年，北京。
8、顾介康、储东涛主编，江苏宏观经济运行态势与规律研究，南京大学出版社1999年，南京。
9、薛志平、刘波，走向知识经济时代的创新（理念卷），香港文学报社出版公司20xx年，香港。
10、吴兴鹏、董剑南、谢玉平，走向知识经济时代的创新（实践卷），香港大学报社出版公司20xx年，香港。
11、国家环境保护局译，选择还是放弃——荷兰国家环境政策计划，中国环境科学出版社1995年，北京。
12、厉以宁、章铮，环境经济学，中国计划出版社1995年，北京。
13、教育部高等教育司组编，西方经济学，广东高等教育出版社1999年，广州。
14、陈耀邦，可持续发展战略读本，中国计划出版社1998年，北京。
15、江苏省科学技术协会等6部门，江苏省人口资源、环境研究文集，中国农业科技出版社1995年，北京。
16、方在农主编、彭立明副编，现代科技知识导论，河海大学出版社1999年，南京。
17、中国环境报、农村生态环境、农业环境与发展、农业环境保护、环境保护、环境科学动态、环境导报等报刊。
硕士学位论文开题报告研究框架篇四
1.1研究目的
现实总带有历史的痕迹，全球化进程随着历史积淀在不断加速并演化为一种趋势，硕士开题报告。由于全球化包含着大量的问题因子，这种不健全的机体影响着世界发展的进程。区域是全球基本的空间标准，作为全球化的伴生物，真正意义上的全球化主要是在区域层面。区域一体化成为21世纪世界发展的主流只是时间问题。世界政治的多极化和经济发展远景的不确定性等诸多问题的累加效应，促使区域发展自愿或不自愿地提升为各国的国家战略。因此，国际或国内的区域一体化发展就成为了一个新问题，一种必须解决的发展与治理问题。当人们发现经济强劲的穿透力可以突破界域壁垒时，欧洲人已把以国家为单元的区域一体化成功地运用到欧盟，并从经济领域逐步渗透到行政领域，美国等发达国家以大都市圈或联邦为单元的区域经济和大区域行政在本土获得了长足发展，引领国家经济的快速发展，积累了比较成熟的经验。
中国幅员辽阔，人口及民族众多。随着科技影响范围的日益扩大以及现代化信息、交流、交通等工具的广泛应用，区域之间正朝着一体化方向发展，开放环境中的相互竞争、相互交流与合作等问题随之不断扩大。中国区域发展战略经历了均衡发展--非均衡发展--区域协调发展三个基本阶段，从空间格局上大致形成了泛珠三角、泛长三角、环渤海、环北部湾、海西、川渝、中原、武汉和长株潭经济区等区域一体化发展态势，但区域经济发展不平衡的失控却是潜藏的、威胁国家经济发展和社会和谐的重要障碍。21世纪是中国重要的发展机遇期，作为一个想充分融进且不得不融进世界的大国，区域发展是中国经济和社会求得发展和全面提速必须面对的问题。既要应对国际区域一体化，又苦心培育国内区域一体化，并让其形成有效的对接--这就把国家的大区行政提上了国家发展议程，无疑是解决国家发展问题和区域发展问题（包括区域趋同、区域差异、区域冲突、区域协调、区域合作等问题）的最有效手段或发展模式，同时也隐含了一种潜在民主化的进程，规避了这种趋势就等于退出了国际舞台，等于在自我封闭中消失。然而，区域一体化重要内涵之一的区域行政发展的不顺严重影响中国各区域经济社会的全面发展，使得区域合作、区域协调流于形式，区域发展矛盾重重。这样，大区域行政以其在国家发展和区域发展中的独特价值（非仅是一个治理问题，更是一个发展问题）已倍受世界各国政界、学界和民间的极大关注，俨然这成为一个新的有价值的迫待解决的研究课题。
因此，本文在综合比较的基础上选取北部湾作为中国大区行政模式的实证样本，旨在从区域运行的内在联系与区域发展问题的宏观和实质性解决为基点，以大区域行政为轴线，以区域利益相对独立和地方政府的"理性经济人"假设作为逻辑起点，对大区行政进行理论和实践上的系统建构和诠释。诚然，中国的大区建制是个漫长的过程，大区域行政非但是个复杂和不成熟的理论问题，同时涉及了权力重置、官员晋升、地方利益重组、社会分殊等敏感和棘手的时政问题。作为一种学术求知，本研究本着"大胆假设、小心求证"的思想，能为区域发展在理论建构上作开卷有益之探索。
本研究试图论证和回答下列问题：
3、实现历史与逻辑起点的统一。以现行的区域理论和中国区域发展史为基础，力求找到中国进行大区行政建构的理论依据和中国大区行政建制的发展规律。
5、怎么为中国环北部湾大区行政模式做出系统的设计·如何治理·
6、大区域行政涉及多方利益和权力博弈，是一个布满争议而又漫长的建构过程，能否为中国环北部湾的大区行政建构给出一个具有可行性的实证路线图·让大区域行政能在中国的土壤上真正生根发牙。
1.2研究的理论意义
区域发展是未来国家战略的重要组成部分，是立足世界、发展经济和应对各种危机的必然路径，开题报告《硕士开题报告》。鉴于目前国内区域公共管理理论起步较晚，作为其重要的组成部分的区域行政理论，尤其是区域联合行政理论和大区行政理论尚缺乏较为系统的研究，研究对象上要么集中于区域合作、要么就集中在区域协调，偏重于政策或建议性的研究，缺乏针对区域发展的行政理论做立体化的系统研究。本研究旨在通过国际、国家、区域、地方政府等四个层面对大区行政理论进行系统的理论建构，并选取中国北部湾作为实证研究样本进行论证，本研究认为区域发展不仅限于加强区域间地方政府的合作、协调，更重要是区域行政的发展，区域行政是一种国家战略资源。本研究认为区城政府合作是现有体制下并非一种稳定性强的机制，大区行政才是实现区域经济一体化的理性选择。基于此熟悉，本研究提出了大区行政模式下政府合作机制的建构及其原则，提出构建区域政府合作机制必须要有良好的行政建制和制度环境。
大区行政理论不能仅局限于单纯的区域公共管理或区域经济学视野，而应在深化现有理论的基础上，从多角度，多层面、宽视野、交叉学科对其进行系统的理论建构，以填补大区域行政理论在区域发展研究系统性上的空白，并突破长期以来就区域从微观层面论"合作"或"协调"的局限：要么不能重视区域发展的现实，要么忽略了对国家战略机遇期的把握，难以从更深层次上挖掘客观存在的区域发展矛盾、区域利益冲突及其规律性。通过对本课题的研究，希进一步完善大区域行政理论的探讨，为该理论的发展、建设提供一孔之见。
1.3研究的实践意义
本研究选取中国北部湾为基点进行大区行政建设作为实证研究样本，这不仅是对所建构的大区域行政理论的一种应用和求证，为国家建设我国其他区域解决区域发展过程中实际问题提供可操作性的决策和建议，对中国未来经济和社会的发展也具有重大的现实意义。
1、中国-东盟自由贸易区的建成将推动亚洲将成为世界重要一极，以中、日、韩以及东盟10国为主体的"10+3"东亚自由贸易区或经济共同体也将形成。中国必须提前适应这一变化，抓住战略机遇期，建构与其相适应的、立足北部湾和面向东盟的大区域行政系统是势在必行，也是以广东省为核心中国环北部湾大区域建设对接国际的有效路径。
2、南海问题是中国国际关系中复杂和棘手的问题。南海争端的解决就现阶段而言，主要是围绕南海的保护和南海的开发两个方面展开。无论是保护还是开发，都需要一个大平台和充分自主的行政裁量权（国家太大，省又太小），以大区行政为基础的中国环北部湾建设可以搭建这样一个涉及政治、经济、军事的战略平台，是有效应对和解决南海问题的立足点，战略地位和作用极为重要。
3、以广东省为核心、面向东盟的中国环北部湾大区行政建设与我国第三步走战略目标密切相关，涉及到三大地带协调发展及经济定位、差距缩小的路径选择问题。以中国环北部湾为基点的大区域行政建设不但更突显环北部湾作为中国新增长极的作用，同时也有利缩小东部沿海本身及东中西三大地带的区域差异，对中国经济再起飞和引领亚洲经济起着重要作用，为21世纪的区域发展和全面小康社会的建设提供理论支持和政策导向。
2.1国外研究综述
1、西方理论关于区域的解读。对于区域的研究最早见于地理学，区域是一个客观存的空间概念，h·西伯特(h·siebert)对于区域的界定：区域是一个中间性范畴，它介于无空间维的总量经济与定义为一系列空间点的高度分散的经济体系之间(h·siebert，1969)。[1]从这一点看，区域的划分带有一定的随意性，并把差异性和内聚性等一些区域特征作为区域的划分标准。美国地理学家哈特向(r·hartshore)提出：一个区域是一个具有具体位置的地区，在某种方式上与其他地区有差别，并限于这个差别所延伸的范围内（哈特向，1981）[3]。佩洛夫、邓恩等把同质性、内聚性和毗邻作为区域的划分标准，强调了地理上的连接性和互补(h·s·perloff,1960)[4]。研究区域概念的演化，可以清晰地看到历史对区域打下的烙印，区域的历史沿革无疑是建构大区行政或说是区域行政建制改革的逻辑起点。
2、关于区域研究的历史演化。20世纪50年代区域作为一种空间维被引进西方经济学，以应对20世纪30年代发生的大危机和萧条背景下严重的地区经济差距，但经济学对于区域并没有作明确的定义，西方的主流经济学偏重于对时序的研究，古典学派的市场被假定是完全的，任何要素都可以自由流动，区域作为一个空间非主流变量往往不被重视。
硕士学位论文开题报告研究框架篇五
学 号：
学 院：
导 师：
专 业：
研究方向：
年 月 日
论文题目 一、立题依据与意义
二、工作基础（包括调研情况）
三、研究方案（包括研究内容、研究方法和技术路线）
四、论文进度安排
五、导师意见 导师签字：
年 月 日 论证结果 学院分管领导签字：
年 月 日
本资料突出重点，注重实效。贴近实战，注重品质。适合各个成绩层次的学生查漏补缺，学习效果翻倍。本文档为 word 格式，您可以放心修改使用。祝孩子学有所成，金榜题名。
希望本文档能够对您有所帮助！！感谢使用
大学硕士研究生学位论文开题报告模版
硕士研究生学位论文开题报告,(2)模版
博士研究生学位论文开题报告要求
博士研究生学位论文开题报告,-,hznueducn
硕士学位论文开题报告研究框架篇六
; 硕士研究生学位论文开题报告 （文献综述与选题报告）
论文题目：__________________________________ 所在学院_________________________________ 学科、专业__________________________________ 研究方向_________________________________ 研究生姓名_________________________________ 导师姓名_______________职称_____________ 年 月 日 说 明 一、 开题报告包括文献综述和选题报告两部分 （一）
文献综述（2500－3500字）
1、 本课题来源（国家级项目，部、委级项目，省、市、区级项目，学校级项目和自选项目等）及项目名称。
2、 本课题所研究领域的历史、现状和近期学术发展前沿等情况的分析。
3、 前人在本课题所研究领域内取得的主要成果。
（二）
选题报告（2500－3500字）
1、 本课题的目的、意义及学术和应用价值，选题的主要依据和可行性。
2、 本课题研究的主要内容、研究思路（技术路线）和研究方法。
3、 本课题预期达到的结果。
4、 本课题拟在哪些方面有所创新和突破。
5、 本课题拟采取的研究方案、工作方法，所需的实验条件和经费预算。
6、 本课题中可能遇到的问题及解决措施。
二、 论文工作计划包括文献选读、科研调查、开题报告、研究方法、实验阶段、理论分析、文字总结等各项工作阶段的进度计划。
三、 本报告要求填写清晰、表述准确。
四、 开题报告中文字的字体均用宋体五号字，参考文献的书写按照《工商大学硕士学位论文写作规范》要求执行。
五、 开题报告会在学院范围内以答辩的方式公开进行，各硕士点要成立由3－5名具有副高级以上职称的专家组成的评议小组，对研究生的开题报告进行考核，考核成绩分为百分制，考核成绩由评议小组集体产生，组长需当场向研究生公布考核成绩和专家意见。考核成绩60分及以上的研究生可开展后续论文撰写工作。
六、 考核成绩为“60”以下的研究生，须在导师和学院同意的基础上提交“重新开题申请”，在开题结束后的1个月内由学院重新组织开题报告会，考核通过后方可开展后续论文撰写工作，仍未通过者不得申请硕士学位。
七、 开题报告会结束后，本报告由学院留存，考核成绩报研究生部备案。
文献综述 本课题来源为自选项目，项目名称为：高管团队特征与企业技术创新财务绩效关系的实证研究。
一、高管团队特征与技术创新关系的研究综述 (一)国外研究现状 1、年龄与技术创新。关于高管年龄与技术创新的关系学术界主要存在两种观点：一方面，大部分学者认为年龄越大的管理者越倾向于规避风险，越不利于采取技术创新决策。barker和mueller(2002)认为随着年龄的增长，高管逐渐地把工作重点放在职业安全之上，倾向于进行风险规避的公司决策，而技术创新是一项风险性较高的战略决策，因此高管的年龄越大越不愿意进行技术创新。bantel和jackson(1989)以及dechow和sloan(1991)的实证研究也支持这一观点。另一方面也有少部分学者持相反的观点，认为高管年龄越大越有利于技术创新，例如flood et al.(1997)认为年龄大的高管对于企业承担的风险具有更加明智、广泛和清晰的认识，在考虑企业分担风险方面更加深谋远虑，高管团队平均年龄大的企业开发新产品的能力反而更强。
2、教育水平与技术创新。大部分学者认为高管团队的教育水平越高越有利于技术创新，这是因为高管受教育的层次越高，其认知复杂性就越高，探索信息的能力和水平就越高，制定的决策就越完备，越有利于接受新的思想，提高对创新行为的接受意向。carmen et al.(2005)认为受教育水平更高的管理者能够产生更多具有创新性的解决方案，这是因为他们对创新的态度更加积极和开放，而受教育水平较低的管理者主要依靠熟练运用惯例来履行职责，因而更愿意维持现状。wally和baum(1994)以及bantel和jackson(1989)的实证研究也支持了这一观点。也有学者的实证研究发现高管的受教育水平与技术创新的关系不显著，例如daellenbach et al.(1999)的研究发现高管的教育程度与研发投资之间的关系不是很明显。还有学者认为高管团队的教育水平越高越不利于技术创新，例如flood et al.(1997)的实证研究结果表明高管团队平均教育程度低的企业开发新产品的速度比竞争对手要快，这是因为是教育程度越高导致了团队内出现更多的无效分析，而在外部环境不好时，教育程度越高的高管越愿意回避风险。
3、教育专业与技术创新。由于高管团队教育专业背景的特性决定了他们在决策中不同的认知模式和社会心理，因而对技术创新决策有重要的影响。barker和mueller(2002)的研究发现科学和工程类的学位教育显著地对应着较高的研发投资，mba专业教育与研发投资没有关系，法律专业教育则与研发投资存在负向的显著关系。也有实证研究不支持高管教育专业与技术创新之间有关系，比如kimberly和evanisko(1981)以医院的管理者为对象，对行政管理和非行政管理学位教育的高管进行比较分析，没有发现专业差别对组织创新行为的显著性影响。
4、职业背景与技术创新。管理者在职业生涯中积累的经验构成了其情感、偏好和认知的一部分，随着高管从事某一职业时间的延长，其会在感知、处理信息的方式上慢慢地适应该职业的工作需要，越来越会从自己所从事职业的角度出发进行决策。thomas et al.(1991)的研究发现，在计算机行业，在研发等方面开支相对较高的奉行市场和产品创新战略的企业一般都为具有营销、销售和研发等职能背景的高管所领导；
而在研发等开支处于行业排名末端，奉行效率导向战略的企业中高管一般具有生产、流程开发和财务等职能背景。barker和mueller(2002)以及daellenbach et al.(1999)的实证研究也支持了上述观点。
5、任期与技术创新。关于高管团队任期与技术创新之间的关系学术界主要存在两种观点：一种观点认为高管的任期越长，他们就越会专注于用自己的方式经营公司，从而会丧失对组织创新的兴趣和对工作的新鲜感，从而减少技术创新决策。与之相反，任期短的高管将更加愿意冒风险去进行技术创新，因为他们急于用一些成果来证明自己是胜任的。thomas et al.(1991)的研究发现强调产品和市场创新的企业高管团队的任期都较短。boeker(1997)对67家半导体产业公司的研究也得到类似的结果。另一种观点认为高管任期与技术创新存在正相关关系。由于技术创新具有高风险与高收益并存以及投入与收益存在时滞的特征，因此企业是否进行技术创新与战略决策者对技术创新收益的预期有着密切关系。allen(1981)认为随着任期的延长，公司高管的知识水平、社会经验和经营阅历都会有大幅度提高，高管越能预期到技术创新能为其自身带来的好处，就会越倾向于技术创新。barker和mueller(2002)实证研究支持了高管任期与研发投资正相关的结论。
(二)国内研究现状 国内对高管团队特征与技术创新之间关系的研究起步较晚，现有的研究成果集中于以下两个方面：一是对国外高管团队特征与技术创新的研究成果进行文献综述，并提出了对我国学者研究的借鉴意义(江岩和张体勤，2008)；
二是实证研究了高管团队特征对技术创新的影响，并取得了以下研究结果：第一，探讨了高管团队特征对技术创新投入的影响，例如刘运国和刘雯(2007)以及文芳(2007)探讨了高管团队特征对企业研发投入的影响，李华晶和张玉利(2006)研究了高管团队特征对研发投入与科研人员投入的影响；
第二，研究高管团队特征与技术创新能力之间的关系，例如陈忠卫和常极(2009)研究了高管团队人员特征变量异质性与集体创新能力之间的关系，研究结果表明两者之间存在正相关关系；
第三，研究了高管团队特征与技术创新绩效之间的关系，例如谢凤华等(2008)以及古家军和胡蓓(2008)研究了高管团队异质性对技术创新的ｒ＆ｄ绩效、生产制造绩效、创新过程绩效以及营销绩效的影响；
第四，研究了高管团队特征与技术创新战略选择之间的关系，例如江岩(2008)研究了高管团队特征异质性与高管团队行为凝合对技术创新战略选择的影响，并验证了高管团队行为凝合与高管团队异质性的交互作用对技术创新战略的影响。第五，基于情境变量研究了高管团队特征与技术创新之间的关系，例如吴家喜和吴贵生(2008)基于环境不确定性这一情境变量研究了高管团队特征与产品创新之间的关系。
二、技术创新与财务绩效关系的研究综述 国内外关于技术创新与财务绩效的研究，主要从技术能力和技术结构两个角度出发。在研究方法上国内学者偏好于理论分析，而国外学者大都选择实证调研。
在技术能力对财务绩效的影响方面，许庆瑞(2005)认为技术能力对于企业财务创新绩效有着至关重要的影响，技术能力从低层次到高层 次不断演变，包括技术的识别、选择、监控、吸收、利用、改进等综合能力的运用，当技术能力积累到一定程度，对财务绩效的提高会有质的影响。kuen-hung tsai(2004)认为，技术创新能力作为重要的战略资源，能为企业在行业中获得竞争优势，通过实证研究得出业务规模、所有制结构、r&d投资决定企业的技术创新能力，而技术创新能力高的企业能取得更高的财务绩效。lau(2004)以问卷调查形式研究台湾制造企业的技术能力和财务绩效的关系，以r&d支出、人力资本投资和企业员工的培训，作为衡量技术能力的指标，研究得出技术创新能力和企业财务绩效正相关。
在此基础上，不少学者进一步引进创新战略作为中间变量，研究技术能力和创新战略，创新战略和绩效之间的关系。按照时间顺序和合作水平将创新战略分为率先创新型、模仿创新型、自主创新型和协作创新型。通过研究得出：技术能力越强的企业，越有可能选择率先创新型战略和自主创新型战略，技术能力较弱的企业更倾向于选择模仿创新型战略和协作创新型战略；
不同类型的创新战略和企业绩效之间有着不同的关系。徐亮(2009)关于创新战略选择与技术创新绩效的关系研究发现，创新战略能显著提高企业的绩效水平，并且采取协作创新型战略比竞争创新型战略能取得更高的创新绩效。赵修卫(2007)按照企业技术创新的地位将创新战略分为：领先型创新战略、追随型创新战略、模仿型创新战略和创新综合型战略。领先的创新战略是一个企业的产品或服务领域拥有雄厚的技术实力，企业继续进行研究和开发，在科技竞争中保持优势地位；
追随型的战略是以同行业中领先企业的技术模式为导向，扩大技术创新活动，并在同一方向上进行自己的创新活动；
模仿型创新战略是企业内部不进行独立的研究和开发活动，而是通过外部购买技术专利或模仿行为来提高自身技术能力；
综合型创新战略的是指企业依靠极强的整合能力，将现有市场中有潜力的技术或产品集成在一起，实现自身独特的技术能力。
在技术结构对财务绩效的影响方面，谢卫和朱恒源(1999)总结了结构主义的学派的研究进展，认为经济体制的结构变化对经济增长产生重大影响，而必要的结构性变化不足，从宏观上会对经济持续增长产生障碍，从微观上会制约单一经济个体的盈利实现。王宗润(2001)从系统的角度来讨论企业的技术结构，认为技术要素在不同层次和不同类别的排列组合，构成了企业的技术结构，这种结构上的差异反映了企业的投入产出机制，因而会影响企业的绩效。
技术结构的不断变化以及技术创新的发展，就形成了企业特定的技术创新结构。国内学者普遍认为，产品创新是创新结构的核心，而工艺创新最终要体现在产品的创新上。魏江(2002)认为，技术创新结构是企业技术创新发挥其功能的基本机制，由于技术创新的构成的要素以及要素的组合方式不同，其创新绩效的实现也不同。丁宝军和朱桂龙(2008)认为r&d投资是衡量一个企业技术创新强度的重要的指标，与企业的财务绩效显著正相关。cassianan和reinhilde(2006)通过一系列的设计变量来衡量技术创新结构在不同行业的比较情况，他将创新结构划分为创新集中度、创新连贯性和创新规范性等，以界定不同企业的技术创新实力和技术创新战略的实施情况。并且将本企业和竞争对手的创新结构对比研究，因为竞争对手和本企业的绩效实现受双方实力的相互制约。
三、技术创新绩效评价的研究综述 国内外学者对于技术创新绩效的评价已取得了大量的研究成果，不同学者从不同角度出发，对于创新绩效评价指标的构建有一定的区别，值得我们去比较和思考。
moser(1985)定义技术发展活动的范围是基础研究、应用研究和设计、原型发展与制造等。他列出了13个常用的技术创新绩效的评价方法：1)成果的品质；
2)个别单位的目标实现程度；
3)即时完成的工作；
4)个别单位的收益；
5)个别单位的盈利能力；
6)超出预算的频率：7)成果接受率；
8)项目批准率：9)专利或出版物的数量：10)技术报告数量；
11)项目完成率；
13)专业奖项或荣誉。此外，他以问卷调查方式获得了124份研发管理者的回复结果。这些研发管理者通常以李克特七点尺度评估这13个指标的使用。研究发现，最常用的标准为：1)创新成果的品质；
2)研发单位的目标达成率；
3)即时完成工作数目。另外较重要的有研究效率、研究成果被采用比率、方案完成比率。但从moser的发现可以看出，研发绩效评价最常用的标准仍然是主观的总体看法。
cooper(1985)整合了collier和hopkins的研究，进一步发展了关于创新绩效评价的指标，获得以下八个绩效指标：1)过去三年中开发的新产品占公司销售额的比例；
2)新产品毛利率；
3)过去三年中产品的成功率；
4)过去三年中新产品开发计划目标达成程度；
5)过去三年中产品失败和停止比例；
6)开发计划对于利润增加的重要性；
7)计划相对于竞争对手的成功程度；
8)计划整体的成功程度。
赖士葆(1998)将技术创新的评价指标分为以下四类：1)财务类指标：如成本/费用、利润、投资回收期和投资回报率等，研究人员可以使用绝对数量或相对百分比，评估期间也可因项目而异；
2)战略影响类指标：包括维护现有市场、进入新市场、扩张产品线、多元化经营、市场占有率、技术独占性、企业竞争优势等；
3)主观判断类指标：由管理者的满意程度，消费者的满意程度的等主观判断指标组成；
4)预设目标达成率/内部控制类指标：即预先设定目标的达成程度、进度、预算、产品质量等。前三种类型的指标通常是偏向于结果的评价，而第四类指标兼具结果和过程的评价。
吴思华(2000)认为创新应该是对企业整体运营有影响的行为，根据创新水平和影响的层面大致可分为：产品创新、流程创新、组织创新、战略创新。其评价指标如下：1)产品创新指标：包括专利许可数量、产品开发和功能设计的技术能力、新产品推出或商品化的速度、对顾客需求特性或市场趋势的把握；
2)流程创新指标：包括流程与产品质量、快速生产的流程弹性、降低生产成本的制造能力；
3)组织创新指标：包括从事国际性销售的经验和能力、建立和加强的国际品牌的经验和能力、配置和管理国际分销渠道的经验和能力；
4)战略创新指标：包括产品定位、新用途、价值链活动的重组。
杜荣瑞、蒋明晃和林佩琪(2005)以平衡计分卡为基础，探讨了不同技术创新战略的企业，在创新绩效的评价上的差异。研究发现，采取积极性创新战略的企业与采取防御性创新战略的企业相比，主要有以下不同：更重视学习和成长层面、内部流程层面的指标，特别重视财务层面指标，在顾客层面指标重视程度上没有差异。
由此可以看出，企业应根据自身的规模、市场地位、技术条件、总体战略等，灵活的选择适合于自己的技术创新评价方法，才能发挥评价工作对于创新活动的反馈和指导作用。
选题报告（选题目的和意义；
研究内容；
研究思路或技术路线；
研究方案等）
研究背景及意义 技术创新是国家经济结构调整的关键、经济稳定持续增长的源泉与动力，世界各个发达国家和发展中国家都把增强企业创新能力作为增强国家综合国力的重要措施。作为国家经济主体的企业，只有具备了必要的创新活力和机制，才能迅速预见未来市场竞争的主题，了解市场竞争的发展趋势，在瞬息万变的市场竞争中维持相对稳定的发展。因此，研究企业研发活动的影响因素，鼓励企业技术创新具有重要的理论与现实意义。
现有分析企业技术创新的各种影响因素的理论较多关注于企业规模、市场结构和人力资源管理等因素对企业技术创新的影响。而从实践角度考虑，在实施技术创新这一过程中，通常需要高管团队综合考虑内外部各种因素，运用他们的认知模式和价值观来判断是否以及什么时候实施技术创新、采取何种技术创新模式，以及实施后如何进行管理等。不管是战略决策还是执行中的日常决策与管理，高管团队势必将其本身的认知以及不断更新的积累不自觉地运用其中。而管理者的认知模式和价值观通常可以通过其年龄、教育程度、背景等人口特征来反映，因此，高管团队的人口特征与企业技术创新的决策和执行有着紧密的联系。
本文拟基于高阶理论，探讨研究企业高管团队特征是否以及如何影响其技术创新，对于推动企业技术创新，提高企业竞争力具有非常重要的理论和实践意义。
研究目的 企业技术创新活动的最终目标是创新绩效的实现，衡量创新的绩效应注重财务绩效与非财务绩效的结合，而财务方面的绩效的实现是创新活动的直接目标和根本动力。本文将研究范围界定于企业高管团队特征和技术创新财务绩效之间的关系，试图通过研究主要解决以下两个问题：
第一，将企业技术创新的评价定位于财务层面，构建出企业技术创新财务绩效评价体系；
第二，以构建的技术创新财务绩效评价体系为基础，对高管团队特征与技术创新财务绩效的关系进行实证研究，定量分析企业高管团队特征对技术创新结果的影响。
文章大纲 第一章 绪论 1.1研究背景及意义 1.2研究框架 1.3 研究方法 1.4本文的创新点 第二章 理论综述 2.1高管团队特征与技术创新关系的研究综述 2.2技术创新与财务绩效关系的研究综述 2.3技术创新绩效评价的研究综述 第三章 企业技术创新的财务评价 3.1我国企业技术创新现状 3.2企业技术创新财务绩效评价体系 第四章 实证研究设计 4.1研究假设 4.2数据来源与样本选取 4.3变量的选取 4.4模型的建立 第五章 研究结果及分析 5.1描述性统计分析 5.2相关性分析 5.3回归分析 5.4稳健性检验 第六章 研究结论与未来展望 6.1研究结论 6.2建议 6.3研究的局限与展望 研究假设 1、高管团队平均年龄方面的假设 年龄在某种程度上是管理者的阅历、认知水平和风险承担倾向的代表，影响企业的战略选择。一般而言，高层管理团队的平均年龄越大，通常会比较保守，更愿意维持企业的现状，制定企业战略时也有意规避风险。年轻的管理者更容易接受改变战略，更愿意尝试新的冒险行动。bantel和jackson(1989)发现高管团队平均年龄越大，越不愿意采用进取的企业战略。换而言之，由于“稳定”的倾向，年长的管理者所作出的技术创新战略决策必定是经过更为严格的考虑和论证的，决策质量从这个意义上来看可能更高。一方面，年长的管理者比年轻的管理者有更多的机会与外界各方接触，建立属于自己的关系网络，而从关系网络的质量上来说，其所建立的关系网络是经过长时间的积累所形成的，比起年轻管理者的新关系网络更加可靠。信息-决策理论认为，决策时运用的信息越多、信息质量越高，决策的质量就越高，企业的绩效就越好，因此，年长的管理者利用丰富的关系网络获取更加可靠的信息能够做出更为准确的技术创新实施决策，获得更好的企业财务绩效。另一方面，中国经济正处于转型期的事实为企业带来了一个变化的制度环境，再加上技术创新本身具有较大的不确定性，所以高管团队需要具有良好的应变能力和适应能力。虽然年轻的高管在适应能力方面可能胜过年长的高管，但在目前中国的制度环境下，年长的高管人员的管理经验显得更为重要。根据上述分析，提出以下假设：
假设1：高管团队平均年龄与企业技术创新财务绩效正相关。
2、高管团队平均教育背景方面的假设 高管团队教育背景主要是指高管团队平均的受教育水平。教育水平的高低会影响管理者社会资本的形成。lin&fu等(2001)的研究显示，教育年限与社会资本和社会地位正相关。一方面，高学历人员能够较容易获得比较高的职位，高的职位能够使得他们更有机会接触到外部有利的网络关系，获得更多的社会资本；
另一方面，对于高学历，尤其是名校毕业的高学历管理者来说，同窗、老师也是一笔非常丰富的社会资源，他们可以以此为中心点，层层向外开拓出不同领域的社会资本。同时，高管团队教育背景对企业内部的管理也存在重要影响。bantel和jackson(1989)的实证研究表明，团队成员的教育程度越高，更接受创新，教育程度高的团队所领导的银行有较高的创新能力。在技术创新的实施过程中，必然会遇到各种各样的难题，需要高管团队迅速地做出决策。一支高效的高管团队必须要具备各个领域的专家型的人物，在出现问题时，能够利用自身的学识、技能快速判断，进行取舍。教育水平与高管团队处理信息的能力有关。教育是人们获取认知水平和专业能力的一个较为正规的途径。一般认为，教育水平越高，对信息的处理能力越强，对问题的掌控能力越成熟。教育水平高的团队可以切实抓住问题的本质，围绕本质展开对策的讨论，提出具有建设性的应对措施并付诸实施。根据上述分析，提出以下假设：
假设2：高管团队平均教育背景与企业技术创新财务绩效正相关。
3、高管团队平均技术背景方面的假设 技术背景指的是高管团队成员在进入高管团队前和进入高管团队后所经历的职业历程中是否参与过与技术有关的工作。具有技术背景的人对技术创新战略技术方面的问题的解决能力是毋庸置疑的，他们对技术创新战略的推进过程比非技术背景的高管要清晰得多，对资源配置等问题也更具专业性。就对技术创新战略的掌控力来看，拥有技术背景是一个非常大的优势。具有技术背景的高层管理者对技术创新战略的热忱往往还包含着其本身的技术理想，也就是说他更希一望技术创新能够成功。这样一来，从客观上，这类高管的目标就与所有者趋于一致，从而降低了代理成本。根据上述分析，提出以下假设：
假设3：高管团队平均技术背景与企业技术创新财务绩效正相关。
4、高管团队平均任期方面的假设 任期短的管理者存在证明自己的压力，因此，其在做出决策时可能产生自利的动机而不顾公司整体的风险水平，导致技术创新战略决策的质量下降，而任期长的管理者在做出技术创新战略决策时，摒弃了表现自己的冲动，更多地站在企业的角度来进行技术创新，因此质量也相对较高。另一方面，高管团队任期对技术创新财务绩效的作用也体现在任期对高管团队整体决策有效性的贡献上。团队的平均任期越长，沟通与磨合会越多，有利于减少内部冲突维持高管团队的稳定，有利于增强高管团队的凝聚力，越容易产生相同的认知和决策方式。michel和hambrick指出，更长的团队任期会增加团队的整合程度和共享相同价值判断的机会。随着任期的加长，团队各成员之间已经彼此了解了相关人际关系以及进行沟通交流的最佳方式，因此，处理相关信息的能力得到加强，从而提高了企业技术创新的决策效率。然而，任期越长是否就真的意味着技术创新的成功率越高呢?如前所述，任期长的管理者在企业内已经建立了一定的信任，证明自己的压力较小。但过长的任期可能会使得高管团队在做出技术创新战略决策后降低对项目的重视程度，因为其在企业中已经建立了一种威信，即使项目失败也基本不会威胁到其地位。另一方面，如果长期的任职并没有能够为高管带来感情上的归依和物质上的激励，那么可能会出现懈怠的现象，高管人员渐渐缺乏激情，也就失去了创新的动力，技术创新财务绩效就有可能出现不升反降的情况。根据上述分析，提出以下假设：
假设4：高管团队成员平均任期与企业技术创新财务绩效呈倒u型。
课题的主要研究方案 1、 数据来源及样本选择 数据主要来源于巨潮资讯网等媒体披露的上市公司年报以及国泰安csmar数据库。
本文选取深、沪市a股制造业上市公司作为研究样本，研究时间为2006-2012年，并根据需要，对样本进行了筛选：①剔除st和pt类公司；
②剔除研发信息缺失的企业；
③剔除高管简历介绍不详细的公司；
④剔除不具备连续完整财务数据的公司。
3、技术创新财务绩效评价体系 (1)技术创新财务绩效指标 ①技术创新盈利能力(ec) 获取收益是企业技术创新活动的直接目标，也是企业财务目标的体现。所有的财务活动盈利增长的实质，都可体现为收益的相对增加大于投入的相对增加。本文对于技术创新活动为企业带来盈利的评价并不限定于特定项目，或者特定年度所有项目的回报情况，而是将企业的技术创新投入和企业的总体盈利相结合，构建一个能反映技术创新对企业盈利的影响之过程性指标。借鉴经济学中弹性的概念，在描述企业创新活动时用研发支出变化比例，评价总体盈利时用总资产收益率变化比例，两者的商即可反映出创新活动对企业盈利能力的影响。技术创新盈利能力=roa变动率/研发支出变动率 ②技术创新经营效率(oe) 技术创新的各项投入影响到各项资产的利用效率，含有高技术含量的资产，在生产经营活动中，能更好地发挥作用，经营效率比较高。传统的财务绩效评价通常用资产周转率来衡量一个企业的经营效率。技术创新经营效率增长的实质，可体现为资产周转率的相对提高大于研发投入的相对增加。与技术创新盈利能力指标类似，本文拟构建一个反映技术创新对企业经营效率的影响之过程性指标，具体指标为：技术创新经营效率=资产周转率变动率/研发支出变动率 ③技术创新成长能力(gc) 技术创新的产出结果可归结于新产品或新技术的推出，新产品和新技术是企业实现可持续增长中至关重要的因素，同时也反映着企业未来资产的增长潜力和整体的竞争实力。传统的财务绩效评价通常用收入增长率来衡量一个企业的成长能力。技术创新成长能力增长的实质，可体现为企业收入增长率的相对增加大于研发投入的相对增加。与技术创新盈利能力指标类似，本文拟构建一个反映技术创新对企业成长能力的影响之过程性指标，具体指标为：技术创新成长能力=主营业务收入增长率变动率/研发支出变动率 ④技术创新财务稳健性(fs) 企业技术创新是具有一定财务风险的，其根源在于技术创新活动的现金流的不稳定性。评价一个企业技术创新活动的财务风险应综合考虑资金来源和资金成本、资本市场汇率和利率、预期通胀水平、企业的资金流是否充足等。根据资产转移假说，股东为了实现其财富最大化，往往在净现金流等值的项目之间选择资产报酬率标准差较大的项目，例如符合其长期利益的技术创新投入，但债权人的预期回报并不因此而提高，这无疑是将风险较高的技术创新资产从股东转移到了债权人。企业的技术创新投入占负债的比例越大，一方面因为预期现金流不能回收而加大到期偿债风险，另一方面债权人也会为了保护自身债权价值而提高利率，从而增加企业的资金成本。因此，技术创新活动占负债比例能一定程度上用以衡量企业技术创新的财务稳健性。具体指标为：技术创新财务稳健性=平均研发支出/平均负债 (2)技术创新财务绩效评价体系 值得注意的是，一项投资活动的成本支出，不仅影响着当期的收益，同时也影响着以后期间的收益情况。技术创新活动的最大特点就是投资回报的滞后性，单一项目的投入很难在短期内得到回报，而是深刻地影响着以后年度的财务绩效。所以，本文将从短期和长期两个方面来构建企业技术创新财务绩效评价体系。
技术创新财务绩效评价体系 短期 技术创新盈利能力(ecs) 本年roa变动率/本年研发支出变动率 技术创新经营效率(oes) 本年资产周转率变动率/本年研发支出变动率 技术创新成长能力(gcs) 本年主营业务收入增长率变动率/本年研发支出变动率 技术创新财务稳健性(fs) 本年平均研发支出/本年平均负债 长期 技术创新盈利能力(ecl) 09-12年roa变动率的平均值/06-09年研发支出变动率的平均值 技术创新经营效率(oel) 09-12年资产周转率变动率的平均值/06-09年研发支出变动率的平均值 技术创新成长能力(gcl) 09-12年主营业务收入增长率变动率的平均值/06-09年研发支出变动率的平均值 4、变量选取 变量名称 变量说明 被解释变量 技术创新盈利能力(ec) 短期：本年roa变动率/本年研发支出变动率 长期：09-12年roa变动率的平均值/06-09年研发支出变动率的平均值 技术创新经营效率(oe) 短期：本年资产周转率变动率/本年研发支出变动率 长期：09-12年资产周转率变动率的平均值/06-09年研发支出变动率的平均值 技术创新成长能力(gc) 短期：本年主营业务收入增长率变动率/本年研发支出变动率 长期：09-12年主营业务收入增长率变动率的平均值/06-09年研发支出变动率的平均值 技术创新财务稳健性(fs) 本年平均研发支出/本年平均负债 解释变量 年龄(age) 高管团队人员的平均年龄 教育背景(eb) 高管团队的个人的教育水平按其学历分别赋值：1一中专及中专以下，2一大专，3一本科，4一硕士，5一博士。最后取团队平均值。
技术背景(tb) 具有工程师、高级工程师等职称的以及在以往的职业生涯中曾经从事过与技术有关的工作的高管人员，被赋值为1，否则为0，最后取团队平均值。
任期(ten) 高管成员进入团队到样本期为止任职期限均值 控制变量 企业规模(size) 总资产的自然对数 资产负债率(lev) 总资产/总负债 企业年龄(f) 已成立时间跨度 市场化程度(reg) 樊纲、王小鲁、朱恒鹏《中国市场化指数—各地区市场化相对进程2011年报告》中各省区市场化水平综合评分 年度变量(year) 以2006年为基准年度设置年度虚拟变量 5、回归模型 以上模型中，技术创新财务绩效(tp)分别用技术创新盈利能力(ec)、技术创新经营效率(oe)、技术创新成长能力(gc)和技术创新财务稳健性(fs)代入。
研究创新点 1、现有的技术创新评价指标仅停留在反映创新活动的结果层面，而技术创新是一个全面的过程，单纯的投入或产出指标并不能真实反映企业的创新绩效和创新能力。本文将对技术创新的评价定位于财务层面，因为财务业绩上的提高既是企业技术创新的最终目标，也是企业技术创新能力的综合体现。构建了由技术创新盈利能力、技术创新经营效率、技术创新成长能力和技术创新财务稳健性组成的技术创新财务绩效评价体系，虽然研究得出的指标体系科学性和系统性还有待完善，但指标提出的思路值得借鉴。
2、创新性的进行了企业高管团队特征与技术创新财务绩效的实证分析，更为准确地度量了高管团队特征对于技术创新成果的影响程度和方式，为公司通过改善高管团队，进以提高技术创新的财务绩效为目标的战略提供了指导方向。
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