报告在传达信息、分析问题和提出建议方面发挥着重要作用。报告的作用是帮助读者了解特定问题或情况，并提供解决方案或建议。下面是小编为大家带来的报告优秀范文，希望大家可以喜欢。
审计委员会年度工作报告篇一
内部审计虽然不参与单位的经营管理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监督机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差别，社会审计遵循的是《独立审基准则》，而内部审计遵循的是《内部审基准则》。因此两者在审计的独立性上、审计方式、审计重点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部控制的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进行检查、监督、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控管理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进行，对会计报表发表意见，对外出具《审计报告》，具有鉴证作用，需要对股东、债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《管理建议书》仅仅指出内部控制制度及执行的不足，出具建议。
但内部审计与社会审计在工作上具有一致性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有一致之处。因此《独立审计具体准则第7号--审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要体现。需要指出的是内部审计报告更突出对内部控制的关注，要针对内部控制制度及执行的不足提出具体审计意见及处罚建议，这与社会审计的《管理建议书》也有相同之处。以下是abc集团公司出具的分公司审计报告部分内容，目的是希望大家共同探讨。
一、封面
***公司机密内部审计报告
报告名称：关于abc的审计报告
报告抄送：董事长、各副总裁、董事长助理、财务总监、xx部门
二、报告正文
关于abc分公司的审计报告
abc集团内审字［200x］第0xx号
我们于200x年xx月xx日至xx月xx日对abc分公司进行了审计。abc分公司资料的提供和编制、建立健全内部控制制度、保护资产的安全完整是分公司财务及xx管理部门的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上发表审计意见。
我们按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，通过审计目的在于掌握分公司经营情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出经营中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进行自查、完善、整改，后续审计中再发现此类问题按abc规定及本次审计意见进行处罚。
abc分公司的基本情况…… 审计中发现的问题及审计意见:
一、abc分公司资金管理不规范
1．职工借款随意性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填新账，截至审计日借款金额情况……。借款超三月的有&……;借款超一年的有……;审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来的分公司经理、会计按4：6承担责任。以后不准出现超三月的借款，不准出现业务理由以外的借款，职工辞职要清理，否则分公司经理、会计按4：6承担责任，并从借款之日起按月1％的利率计算利息并按借款额的20％处以罚金。
2．xx金存在不能及时上缴公司账户的现象，如abc分公司200x年xx月xx日的xx金abcx元,截至200x年xx月xx日尚未上缴，时间长达近xx个月。
审计意见：严格财务控制制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各承担违规金额25％的处罚。
二、存货管理、库龄、结构存在不足
1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。截至审计日借出存货xx件，折算成金额xx元，为库存金额的xx%。
时间超三月的有xx件，折算金额xx元，其中超一年的有xx件套，折算金额xx元。而且有些业务员已离职，如xx借货xx件折算金额为xx元，已于去年辞职。
审计意见：现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回；超一月及损坏的借货落实责任人按售价的7折收回现金，没有责任人的分公司经理（或原经理）、会计、保管人员按3：3：4的比例扣款。通过本次清理以后，以后借货理由要充分，分公司经理要审批，分公司会计随时监督，不准出现一个月以上借货，职工辞职要清理借货。否则分公司经理会计保管人员分别按零售价承担3：3：4的责任。
2、存货盘点账实不符严重
存货盘点的目的在于查找错误指出问题，以便管理控制的改进与提高。根据重要性原则，考虑成本效益，本次审计差错的定义为：只要同种类成品，实盘与账面不符即为账实不符，核对中并不进行合并调整。具体的财务操作必须根据本次审计盘点情况另行仔细盘点，该合并的合并，该调整的进行调整。
(1)盘点对账具体情况
（2）我们通过调查了解、分析具体原因如下……
3、按库龄分析
根据最后一次进货测算，超3个月的库存，占全部库存的xx％；超6个月的库存，占全部库存的xx％；超1年的库存，占全部库存的xx％。超龄库存不但每年耗费较大的资金成本，更重要的是已成为困扰资金周转的桎梏。
库龄种类明细： 品种合计
1－3月3－6月6－12月1－2年2－3年3年上 分析原因……
4、按存货结构周转情况分析，全部xx存货去年同期销售xx件，今年上半年的销量为xx件，abc分公司库存xx件，测算需xx个月销完。
审计意见：在以上盘点的基础上，对现有库存进行库龄的统一排查，在查清库龄的基础上，完善财务软件或xx系统对存货的实时监控，为公司库存管理、经营决策提供信息。同时为盘活库存，加强资金流转，节约财务费用，缓解公司资金紧张的压力，请公司决策层针对公司库存目前的库龄、销售前景预测情况，在消化调整库存结构的基础上，制定有效的清仓利库管理制度，并作为一个长期的策略贯彻下去。
三、费用合理性的难以界定
费用单据报销不规范，如招待费有的未注明为何事招待何人；有的经办人、分公司审签人仅经理一人，审计无法界定是否合理合法。
审计意见……
四、低值易耗品管理存在差距
abc分公司，低值易耗品台账记录无规格型号、无产地、无购入日期或调入日期等，不详细、不及时、不全面、不规范；分公司低值易耗品管理存在缺陷，有的随处乱方、有的损坏不及时修理，如有两张办公桌抽屉、门子损坏无修理，一台转椅损坏放在四楼迎门处。
审计意见：……对丢失、损坏的要落实原因，是责任人原因的要追究责任，加强日常维护、维修工作，分管领导承担管理责任。
五、销售审计情况分析
1、x－x月销售额构成分析
2、x－x月销售量分析
审计意见……
七、店面门头形象、店内布局，专卖店管理制度不健全……
审计意见……
审计意见……
十、礼品卡管理存在漏洞
1、借支礼品卡时间较长，截至xx年xx月xx日，借支礼品卡如下……
2、有效期问题……
4、面值、有效日期标注不规范，有的用电脑打印纸条粘贴在卡上，有的在卡上直接圆珠笔或碳素笔书写，有损害于一个知名品牌的形象。
审计意见：规范礼品卡及消费的管理，面值、有效日期标注直接印刷在卡上或统一用电脑打印纸条打印；礼品卡有效期问题严格按卡面上标注执行，个别卡超期一律到总公司核验后处理或折价后换卡消费，分公司无权接受自行处理；如同有效期一样，在维护公司形象及严肃性前提下，严格按礼品卡标注使用；除特殊情况经总公司财务部长批准外不准借出，对私自借出的一律按面值追究分公司经理及会计各50%的责任。本次审计查出的借卡，请及时与有关部门联系，尽快进行财务帐务或收款处理。
十一、分公司财务基础薄弱，不能适应财务管理的要求
合同签订、跟踪管理……
十二、分公司财务核算架构不合理
审计意见：……
附注：
分公司基本情况表；
分公司职工借款情况表； 分公司借货明细表； 分公司销售分析表； 分公司费用分析表。
审计委员会年度工作报告篇二
自治区审计厅厅长朱登云
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主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受自治区人民政府委托，向自治区人大常委会报告2005年度自治区本级预算执行的审计情况，请予审议。
根据《中华人民共和国审计法》和《自治区地方预算执行情况审计监督实施办法》的规定，审计厅对2005年度自治区本级预算执行情况进行了审计。按照自治区关于经济工作的部署，今年的预算执行审计以完善财政预算管理、加强税收征管为重点，深化重点领域、重点部门和重点资金的审计，并围绕自治区各项改革政策措施的贯彻执行和财政资金的使用效益情况实施专项审计。主要审计了财政厅组织自治区本级预算执行和地税局组织税收收入情况，以及区本级14个部门单位部门预算执行、政府采购、非税收入和国库集中支付制度实施情况，同时，组织部分地州市县审计机关审计了自治区农村中小学危房改造和农村寄宿制学校建设工程资金、住房公积金、环保资金、矿产资源补偿费和土地出让金、“西新工程”建设资金、国债资金等专项资金管理使用以及部分政府投资项目建设情况等。
2005年，在自治区党委、人民政府的正确领导下，自治区各部门单位认真贯彻国家、自治区各项方针政策，为促进我区经济建设和社会事业发展作出了积极贡献。
自治区人民政府高度重视2004年度区本级预算执行情况的审计结果，及时批转审计结果报告，要求各部门单位健全制度、加强管理，坚决纠正存在的问题，并将纠正整改情况报告政府和审计厅，由审计厅负责监督落实。从审计厅跟踪检查的情况看，自治区各部门、单位按照政府要求认真整改，已有80％的问题得到纠正，其他问题将在相关制度的完善过程中逐步得到改进和解决。通过整改，有关部门、单位上缴财政各项资金578万元,追回和归还被挤占挪用的资金1,076万元。整改工作取得显著成效。
总体上，2005年度自治区本级预算执行情况是好的，各项改革措施顺利实施，预算编制的质量、执行的效果和预算管理水平进一步提高，存在的问题明显减少。但审计仍然发现一些问题，需要认真纠正和不断改进。
一、区本级预算执行中审计发现的主要问题
——自治区财政厅区本级预算管理和地税局税收征管方面审计发现的问题
（一）部门预算编制不够完整和准确。
1.2005年1月，在自治区第十届人大三次会议上，自治区财政厅编制的2005年自治区财政预算（草案）中，没有包括上年预计净结余77,425万元。
2．2005年，自治区交通厅、广电局等42个政府部门、单位上报部门预算计划时，未将单位基建、设备购置、培训等765个明细支出项目预算65,424万元，列入政府集中采购支出项目。自治区财政厅在批复部门预算时也未能提出更正意见。
3．2005年，自治区财政厅在国家、自治区规定财政住房公积金应承担的部分外，违反规定多安排自治区地税系统和工商系统专项支出预算805万元，相当于两个系统按规定安排的住房公积金支出预算1,071万元的75%。
4.根据61家自治区行政政法类单位2005年财务决算报表反映，上述单位2004年末实际结余72,601万元。而财政厅批复2005年区本级所有单位部门预算中2004年末结余仅为2,041万元，有70,560万元的结余没有反映。
5．2005年,自治区本级财政基金预算收入307,781万元，当年自治区财政厅只安排财政基金预算支出202,820万元，占可安排基金支出的66%。财政基金收支安排应当更加完整和准确，以确保财政基金使用及时、有效。
（二）政府采购管理行为不够规范。
2005年，自治区政府采购管理办公室将列入政府集中采购目录的项目批复分散采购，其中：印刷费1,317万元、会议费600万元、装修装饰工程5,882万元。另将自治区高级人民法院、广播电影电视局等单位应当公开招标的项目批复为协议供货方式或者询价采购方式，涉及资金3,658万元，导致上述单位政府采购事项未纳入公开招投标管理。
（三）自治区非税收入改革还不够完善。
2005年，自治区高级人民法院诉讼费、公安部门的罚没收入、农业等部门政府基金、监狱管理局国有资本经营收益等项收入53,891万元，未纳入政府非税收入管理。另外，自治区财政厅将国土资源部门的土地征迁管理费、开发土地许可证收费等应纳入财政预算管理的收入2,109万元，纳入了财政专户管理。
（四）违规减免税收，造成国家税款流失。
1.2005年，乌鲁木齐市天山区和昌吉市、米泉市等6个基层地税局，违反税务机关代开税务发票应按4%的税率征收个人所得税的规定，未征或减征个人所得税。
2.2005年，自治区地税局违规减征、免征昌德容器包装制造公司、泰昆动物营养开发有限公司、伊犁钢铁有限责任公司、博州华棉棉业有限责任公司等单位的企业所得税。
（五）违规设立税收过渡户。2005年自治区地税局直征局将代开发票征收的税款459万元，通过自行设立的税款过渡户解缴入库，违反国家税务总局《关于严格执行税收解缴制度严肃财税政纪法纪的紧急通知》的有关规定。
——自治区本级部门单位预算执行中存在的主要问题
审计厅在审计14个自治区部门和95个二级预算单位中，查出各类违规资金17.34亿元，其中2005年新发生的15.50亿元，占89.3％；属于区本级单位的11.54亿元，属于二级单位的5.81亿元。
（一）7个单位在部门预算编制和执行中存在问题，涉及资金额76,048万元。其中，预算编制不完整、不准确、不真实39,233万元；擅自变更预算、随意扩大预算支出、改变项目支出用途等17,466万元；部分项目预算未细化等19,349万元。
（二）5个单位应缴未缴或未及时足额上缴非税收入21,258万元。其中，未按规定缴入自治区财政专户或国库17,185万元，未按规定缴入中央国库4,073万元。
（三）6个单位挤占、挪用或滞拨、积压财政专项资金等31,269万元。其中，挤占挪用财政专项资金用于本单位办公楼等基建项目1,320万元；用于日常经费开支和其他项目支出1,181万元；滞拨或积压专项资金28,768万元。
（四）6个单位存在乱收费、乱摊派和私设账外账、“小金库”等问题，涉及金额1,598万元。其中，未经批准自定项目收费347万元；违反规定收取集资款、赞助费624万元；违反规定将财政性资金单独设账核算或私设“小金库”627万元。
（五）8个单位未按规定进行政府采购3,139万元。其中货物类1,758万元，工程类780万元，服务类（主要是印刷）601万元。
（六）部分单位财务和资产核算、管理不规范。其中，9个单位固定资产核算管理不规范6,779万元。主要是已完工交付使用的基建项目，未列入固定资产账户6,082万元；车辆、设备等未入固定资产账户530万元；未经批准擅自处置固定资产167万元。
——财政资金专项审计和审计查出的主要问题
（一）审计教育厅、阿勒泰地区等5个地州19个项目县2005年度农村中小学危房改造和农村寄宿制学校建设工程资金的安排、管理和使用情况，发现存在以下问题。
一是项目未按计划时间组织实施，建设资金结余较大。2005年底，专项资金留存在项目县财政和教育部门14,144万，占当年应拨资金27,517万元的51.4%，影响了专项资金使用效益的充分发挥。如和田、墨玉、皮山县计划16所危房改造学校项目总投资810万元，当年全部没有实施；拜城县三中教学楼项目的117万元资金，2004年12月已到位，至2006年4月仍未开工。
二是部分教育部门自行变更项目计划，将专项资金用于计划外学校项目。如哈巴河县教育局将危改专项资金533万元（占计划投资额的61.3%），自行调整到8个无危房鉴定资料的学校建设项目，以新建阿克齐镇初级中学综合教学楼和学生宿舍（此项目学校并不存在）的名义，将寄宿专项资金130万元，用于计划外的学校建设。另外，该县管理的4所危改学校100万元工程，未按规定进行招投标。
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三是部分学校专项资金、资产和账户管理不规范。主要是阿克苏市财政局、莎车县财政局等单位将危改、寄宿专项资金3,673万元未纳入专户管理；伊犁州所属5个县、和田地区3个县的85所学校已竣工交付使用的资产未登记固定资产账，未办理相关手续。
一是自治区广电局将“西新工程”专项资金1,255万元用于弥补自治区广播影视译制中心大楼和布尔津广播电视站综合楼工程项目资金缺口；新疆人民广播电台、6501台、904台等单位用“西新工程”专项资金发放职工福利等93万元。
二是2005年，自治区广电局漏报“西新工程”专款形成的资产20,261万元。
一是排污费征收比率普遍偏低，应征未征排污费达7,038万元。其中：昌吉州排污费征收率为69%，阿克苏地区为60%,石河子市仅为8.2%，巴州55家企业未核定征收排污费。另外，克拉玛依市独山子区环保局等一些环保部门减、免、缓征排污费行为不规范。
二是环保部门安排环保专项资金用于污染治理比例过低。根据国家和自治区统一规定，2005年我区环保资金用于污染治理的比例不能低于75%。当年自治区各级财政安排环保专项资金8,428万元，环保部门实际用于污染治理的支出为2,952万元，占财政安排资金总额的35%；用于机构基础设施建设和正常经费支出共计5,475万元，占总额的65%。其中，巴州、石河子市、昌吉州环保局用于环保专项支出比例都不足20%；阿克苏地区各县、昌吉州所属6个县环保局全部将环保专项资金用于机构基础设施建设和弥补经费不足，没有用于污染项目治理。
三是自治区环境监察总队、自治区环保局机关服务中心和石河子市环保局截留、挪用排污费专项资金209万元用于单位经费开支、职工福利支出、家属楼工程欠款等。
四是自治区环保局、奇台县环保局环保专项资金支出预算细化不够，石河子市环保局历年结余的环保专项基金569万元未纳入预算管理。
一是部分国土部门应征未征土地出让金，未按规定将征收的土地出让金上缴各级财政预算1,088万元。如2005年昌吉市应缴未缴财政土地出让金纯收益353万元；哈密市国土资源局将2005年征收的土地出让金615万元缴入市财政预算外专户，并通过该专户返还有关单位372万元，其余部分仍滞留预算外专户。
二是部分地县国土资源局挤占、挪用矿产资源补偿费、土地出让金、土地补偿费等1,521万元，用于弥补经费、建办公楼和购买车辆等。如哈密市国土局将自治区国土资源厅下拨的西气东输管道用地补偿费100万元，收取的矿产资源补偿费213万元用于办公楼和家属楼建设。巴里坤县和伊吾县国土资源局将收取的矿产资源补偿费217万元用于弥补经费和修建办公楼。伊宁市国土资源局土地储备中心将收取伊犁仁和房地产公司缴纳的土地出让金309.51万元未缴国库，直接抵顶该公司以前年度的借款。
三是伊宁市、霍尔果斯口岸国土资源局等5家单位，违规办理国有土地出让手续，少收土地出让金615万元。如伊宁市国土资源局2004年以挂牌形式将国有土地出让给华瑞公司，应收取土地净收益300万元，实际只收取90万元，在该公司欠缴210万元的情况下仍办理了土地出让手续。
四是伊宁市国土资源储备中心使用不合法票据，收取土地出让金4,904万元；昌吉市人民政府违规设立土地征用管理领导小组办公室，2001-2005年该办公室将土地出让金3,177万元违规出借给昌吉市财政局和昌吉市政府采购中心，2005年截留应缴财政专户管理的土地出让金8,153万元。
（五）审计巴州、克拉玛依市等5个地州市住房公积金归集、管理和使用情况进，还存在一些亟待改进的问题。
一是部分地县住房公积金中财政承担部分未及时分配个人账户12,007万元，影响缴存人的个人利益。主要是吐鲁番市欠拨1,556万元，托克逊县欠拨793万元；和田地区所属5个县2004-2005年未将财政补贴的住房公积金9,564万元打入个人账户。
二是1997至2002年，巴州、吐鲁番地区所属县市住房公积金中心违规出借、挤占挪用住房公积金，至今尚有1,845万元未收回；巴州套取住房公积金贷款12,148万元用于安居工程建设；自治区各级住房公积金中心以前年度经住房公积金管委会审批同意，将住房公积金委托新疆证券公司、德恒证券公司等证券投资机构理财或者买卖国债13,369万元,鉴于上述证券公司经营出现问题，这部分资金存在较大的风险隐患。
三是住房公积金管理水平需要进一步提高。主要表现在住房公积金个人贷款率、运用率较低，资金使用效益不高。部分住房公积金管理中心还存在财务核算不规范、会计基础工作比较薄弱等问题。
一是库尔勒机场迁建指挥部、托克逊县、裕民县等部分项目主管部门和单位国债项目工程及设备、材料采购2,340万元未进行招投标。
二是库尔勒机场迁建工程指挥部挤占国债资金882万元用于支付库尔勒市园林处地方配套工程款、库尔勒阿瓦提农场土地征用费等；托里县铁厂沟镇将供水、排水和道路建设项目国债资金111万元用于支付文化广场二期拆迁补偿费；巴州二中将教学楼建设资金150万元用于支付新校区公寓楼工程。
三是巴州、吐鲁番地区等4个地州国债项目前期工作不完善，工程难以正常开工，闲置国债专项资金8,135万元。
四是地方财政困难，配套资金到位率低。在被调查的105 个项目中，应配套资金45,152万元，实际到位15,169万元，仅为应配套资金的三分之一，其中配套资金到位率最高88%，最低仅1%，影响了国债项目的工程进度和效果。
——政府投资项目审计情况
（一）部分项目违反基本建设程序，工程项目超概算。如自治区中医院外科住院楼超概算431万元。
（二）部分项目招投标工作不规范。如和田机场改扩建工程项目未将围界、航站区道路、停车场、进场公路等配套工程进行招投标，直接发包给民航建设公司、七总队等单位承建，合同价款3,165万元。
（三）部分建设单位管理、监督不严，施工单位虚报工程结算价严重，以上五个建设项目施工单位报送审计的工程结算价98,713万元，审计厅审减工程造价高达14,625万元，占报送结算价的15%。
（四）建设项目管理制度执行不到位，资产核算不规范。如和田机场改扩建工程违规将无形资产核算成固定资产交付使用7,530万元。
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二、今年自治区本级预算执行审计查出问题的纠正情况
对2005年度自治区本级预算执行审计中发现的问题，审计厅已依据《审计法》规定的程序，征求了被审计单位意见，出具了审计报告，下达了审计决定书。应当收缴财政的违规资金依法予以收缴；需要追究有关人员责任的，依法移交司法机关、纪检监察部门和有关主管部门处理；对涉及政策、制度方面的重要问题，审计厅向自治区人民政府进行了专题报告和请示。
经审计处理后，已上交财政资金和税款2,922万元，归还原渠道资金3,914万元;移送司法机关案件3 件，其中：涉案单位1个，涉案2 人，1人已受到处理；移送税务部门涉税案件1件，相关部门已经组成专案组开始调查。从审计跟踪检查情况看，今年审计发现的问题，多数已经得到纠正和整改。自治区财政厅、地税局、环保局、国土资源厅、教育厅、民政厅、广电局等部门针对审计发现的问题，成立专门工作组，研究措施，落实责任，积极整改。自治区教育厅及时调整账目，补办收费许可证，及时下拨滞拨的“义务教育工程”专项资金，并制定了加强非税收入管理和部门预算编制等规范性文件。自治区广电局加强会计基础核算和财务管理工作，相继制定了《基建财务管理办法》《政府采购管理办法》和“西新工程”建设管理规定等内部管理制度。塔城地区行署制定了《进一步加强塔城地区重点投资项目管理实施意见》《重点项目资金管理办法》等制度。这些整改措施的实施，对于规范预算管理、严肃财经纪律起到了积极地促进作用。总的看，整改工作措施有力。对部分部门、单位的审计结果和整改情况，审计厅将依法予以公告。
三、进一步加强本级预算管理的意见
（一）完善预算管理制度，加强对各部门预算执行的监督。近几年，自治区财政厅大力推进以部门预算为核心的各项财政改革，部门预算、非税收入、政府采购等项工作都得到明显加强。但是各部门在编制部门预算和自治区财政厅批复预算的过程中，还存在着项目支出预算立项标准和程序不规范、内容不完整等问题，自治区财政厅应及时制定相关的制度和标准，建立和完善自治区部门预算支出项目数据库。同时完善部门预算执行考评、奖惩制度，对本级各部门预算执行加强监督管理，以保证自治区本级预算严格执行。
（二）规范税收减免审批程序，严格审批权限。近几年来，自治区地税系统在严格税收执法方面做了大量工作，但是在减免税审批的调查和程序方面仍需规范。自治区财政厅、地税局等部门应当结合我区实际，进一步研究制定自治区地方税收减免管理办法，严格减免税审批，规范税收执法，改善我区投资环境,为自治区财源建设和经济发展创造更好的条件。
（三）完善政府采购管理办法，规范政府采购行为。自治区财政厅应当结合我区实际情况，尽快研究建立以政府集中采购为主，分散采购为辅的政府采购管理机制，同时要将政府采购主管单位集中审批和项目单位积极参与相结合，确保政府采购管理部门和项目单位相互监督，严格执行相关政策和制度，切实提高政府采购资金的使用效益。
（四）加强政府投资项目管理，提高专项资金使用效益。从审计结果来看，自治区投资项目管理中还存在立项、审批不规范、程序不完备、监管不到位等诸多问题，在一定程度上影响了建设项目有序进行和资金的使用效益。因此，相关部门要严格项目立项、规划、审批、监督等前期工作，加强项目执行过程中的监督和管理，堵塞漏洞。同时也要进一步加强对各类专项资金的监督，规范专项资金管理，不断提高专项资金的使用效益。
（五）完善财政管理体制，规范转移支付制度。目前自治区各主管单位之间、自治区和地县各级政府之间财权、事权划分还不够明确，国库集中支付、政府采购、非税收入改革等措施需继续推进。结合政府收支分类改革的总体要求，应进一步规范非税收入管理，明确各级财政的收支范围，完善和规范转移支付制度，加强对地县财政的监督检查，指导地方管好用好专项转移支付资金，促进经济和各项社会事业发展。
审计委员会年度工作报告篇三
公司第一届董事会审计委员会由独立董事曾繁英女士、独立董事王建章先生和董事侯济恭先生组成。xx年3月10日，经第二届董事会第一次会议审议，选举独立董事曾繁英女士、独立董事王建章先生和董事侯济恭先生为公司审计委员会委员，由曾繁英女士担任审计委员会召集人。
(一)xx年2月7日，审计委员会召开第一届审计委员会第七次会议，会议审议通过了xx年度公司财务会计报表和xx年度内部控制制度自我评价报告，并听取了审计部xx年度审计工作总结和xx年度审计工作计划的汇报。
(二)xx年6月5日，审计委员会召开第二届审计委员会第一次会议，会议听取并审议通过了关于续聘福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称"福建华兴")为公司xx年度的财务审计机构的议案和公司xx年度财务决算报告的议案，并听取了审计部第一季度审计工作的汇报。
(三)xx年7月11日召开第二届审计委员会第二次会议，会议审议通过了公司xx年上半年度财务报告，并听取了审计部上半年审计工作的汇报。
福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)具有从事证券相关业务资格，能遵守执业准则，较好地完成了公司委托的各项工作，能针对公司出现的问题提出管理建议。鉴于上述原因，经审计委员会审议，向董事会提出了续聘福建华兴为公司xx年度外部审计机构的建议。报告期内，审计委员会与福建华兴就审计范围、审计计划、审计方法等事项进行了充分讨论与沟通，未发现在审计中存在重大需关注事项。审计委员会认为福建华兴对公司进行审计期间勤勉尽责，遵循了独立、客观、公正的执业准则。
报告期内，公司审计部在审计委员会的督导下，合理编制xx年度的内部审计计划，并按审计规范流程和计划对公司及下属各控股子公司的内部控制事项进行了内部审计监督，并对公司内部控制制度的建立、完善和执行情况进行检查和监督，有效防范经营风险，确保公司规范运作和健康发展。
报告期内，审计委员会认真审阅了公司财务报告及其信息披露，认为:公司财务报告真实、完整和准确，不存在重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项，也不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性。
报告期内，审计委员会监督促进公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》及其他内部控制监管规则和相关规定的要求，不断完善并落实执行规范有效的内部控制制度，保证公司各项生产经营管理活动有章可循和规范运作。在防范企业经营风险，保证公司资产安全，确保财务报告及信息披露的真实、准确、完整，并在所有重大方面保持有效的财务内部控制。审计委员会通过审阅公司内部控制自我评价报告，认为公司已按照企业内部控制规范体系的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
报告期内，审计委员会积极协调公司管理层、内部审计部门及相关部门与福建华兴进行充分有效的沟通，保障外部审计工作的顺利开展。
报告期内，审计委员会根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》及《南威软件股份有限公司董事会审计委员会工作细则》等相关规定，恪尽职守、尽职尽责地履行了审计委员会的相应职责。
特此报告。
xx年4月9日
审计委员会年度工作报告篇四
下面是小编为大家整理的,供大家参考。
各位代表：
我受市第十届人民代表大会常务委员会委托，向大会报告工作，请予审议。
2021年，市人大及其常委会全面贯彻落实党的十九大和***历次******精神，贯彻落实***法治思想和***关于坚持和完善人民代表大会制度的重要思想，在市委的坚强领导下，在省人大常委会的有力指导下，按照省市党委第八次党代会、省党委人大工作会议部署安排，坚持党的领导、人民当家作主、依法治国有机统一，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，全面履行宪法法律赋予的职责，主动作为、发挥作用，完整、准确、全面贯彻新发展理念、服务和融入新发展格局，充分发挥国家根本政治制度优势，依法履职尽责，主动作为，不负重托。人大常委会编制完成五年立法规划，审议修订地方性法规x件，组织开展执法检查x次，专项工作视察、调研x次，完成调研报告和执法检查报告x个，听取“一府一委两院”工作报告x个，备案审查政府规章和规范性文件x件，参与省人大组织的各类执法检查、调研x次。圆满完成了市十届人大二次会议确定的各项工作任务。
坚持党的领导，讲政治守纪律。人大及其常委会严守政治纪律和政治规矩，深入持续学习***新时代中国特色社会主义思想，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，自觉在思想上政治上行动上对党绝对忠诚，同以***同志为核心的党***保持高度一致。市委高度重视人大工作，不断加强和改善党对人大工作和人大建设的领导，建立健全听取和研究人大专项工作汇报、人大党组请示报告、定期通报情况等一系列工作制度。2021年，先后就重大事项、重大问题和主要工作向市委请示报告x余件次、市委书记批示x余件，确保党的领导贯穿于人大工作的各个方面。市委常委会专题研究人大工作议题，批转了《市人大常委会讨论决定重大事项的规定》。常委会始终把坚持党的领导作为推进人大工作的根本原则，坚决贯彻落实党的路线方针政策，坚决维护市委统揽全局、协调各方的核心领导地位，紧扣市委重大决策部署，确定人大工作思路和工作重点，统筹立法、监督、决定、任免等各项工作贯穿党委的意图，服从党委 当前隐藏内容免费查看的安排，推动市委重大决策部署的贯彻落实。
切实履行常委会党组的政治领导责任。严格落实全面从严治党和党风廉政建设主体责任，制定年度落实党风廉政建设主体责任工作方案，明确党组及党组成员的责任和义务，层层签订责任书、实施督促和问责。严格规范党内政治生活，召开党组民主生活会，开展了谈心谈话和书记讲党课活动，针对党风廉政建设存在的问题广泛征求县区、市直单位的意见，党组成员参加支部学习和组织生活会x人次。开展了警示教育、专题教育、党课教育，促进全体党员干部真正做到政治上讲忠诚、思想上知敬畏、行动上守规矩，不断筑牢拒腐防变制度防线和思想防线。
围绕市委工作，落实决策部署。始终坚持讲政治顾大局，紧跟市委的重大决策部署，在大事要事上依法履职担当作为，坚持市委工作部署到哪里，人大的工作就跟进到哪里。围绕市委中心工作，先后承担了维护社会稳定、社会综合治理、信访调处化解，强基惠民、村居换届、环保督察、党史学习教育、民主法制领域改革等重要工作的统筹和领导。2021年，常委会厅（局）级领导深入基层、深入群众，走访调研10个县（区）、x个村、x家企业、x余名省市县乡四级人大代表，深入基层平均达50天以上，深入包片县（区）、村居、企业开展调研并提交调研报告，连续奋战在维稳、改革、民生工作一线，为推进全市民主政治建设、推动改革发展大局、履行维护稳定政治责任、助推社会和谐发展作出了应有的贡献。
（一）发挥人大立法主导作用，加快推进地方法治建设。市人大及其常委会坚持在市委领导下，坚持依法立法、科学立法、民主立法，坚持“党委领导、人大主导、政府依托、社会参与”的立法原则，着力提高立法质量。
编制立法规划，推进科学立法。坚持科学立法、慎立多修、立改废并举的原则，编制完成了《市人大及其常委会立法规划》和年度立法计划，确立立法项目，涵盖法治体系建设、城市建设与管理、历史文化保护、生态环境保护、民生保障等方面，充分考虑立法需求与立法供给的关系，处理好立法前瞻性与适用性的关系，实现好党委意图与人民意愿的统一，确定了未来立法规划的总体格局。
健全立法机制，坚持依法立法。根据《立法法》要求，修订《制定地方性法规条例》。注重在充分借鉴友好合作城市人大立法工作经验的基础上，结合自身立法工作实践，通过调研论证研究，进一步完善了立法环节的有关制度和工作机制，重点规范了地方立法立项的标准、条件、程序，突出人大立法的主导作用，为立法的有序推进和法规质量的提高提供了重要保障。
（二）以问题为导向，依法实行正确监督、有效监督。市人大及其常委会坚持问题导向，围绕全市工作大局，围绕民生重点，综合运用听取和审议专项工作报告、执法检查、专题调研等各种方式开展监督，注重监督工作的针对性、连续性和实效性，推动了***和省市党委决策部署的贯彻落实。
依法决定重大事项，健全监督制约机制。地方人大常委会依法行使重大事项决定权，是人民当家作主、管理国家事务的具体体现，是推进决策科学化、民主化的重要途径。为认真贯彻落实党的十九大和***历次***精神和省委关于人大工作会议精神，市人大常委会制定了《讨论决定重大事项的规定》。明确了重大事项的范围和重点，对讨论决定重大事项的原则、机制和程序等作出具体规定，保障了宪法和法律赋予地方及其人大常委会重要职权的行使。
坚持围绕中心，助推经济持续健康发展。依法听取和审议年度财政计划、预算执行情况报告、财政决算报告、预算变更报告、审计报告，注重预算约束和绩效评估，增强了计划、预算执行的完整性和严肃性。积极开展重大项目专题调研。针对部分重大项目存在的前期工作被动滞后等困难和问题，提出了意见建议。针对国有资产经营和国有企业发展，向市政府提出了切实可行的建议和整改要求，确保建立有效的国有资产管理、监督和运营机制，提高政府宏观调控能力，确保国有资产保值增值。
坚持关注民生，强化民生监督。聚焦教育，听取和审议了市政府关于教育工作推进情况的专项工作报告，加强师资队伍建设，不断规范校园行为。聚焦卫生健康，开展了我市医疗保障和基金管理情况的专题调研，听取和审议了市政府关于卫生健康事业推进情况的报告。紧盯人民群众“舌尖上的安全”和“餐桌上的安全”这一重大民生问题，开展食品安全法的执法检查及跟踪问效检查，确保全市食品安全。
坚持依法治市，加强宪法和法律实施监督。严格落实宪法宣誓制度，组织所有常委会任命的国家机关工作人员举行就职宣誓仪式，激励和教育国家工作人员忠于宪法、遵守宪法、维护宪法，认真履行法定职责，自觉接受人民监督。扎实推进依法行政，听取和审议了我市“七五”普法工作情况，推动实施精准普法、突出重点普法，提升普法的针对性和实效性。加大法规实施情况监督，开展对《xx条例》、《xx条例》实施情况的执法检查，检查了《《中华人民共和国预算法》在我市的实施情况，围绕我市xx管理，开展对《xx规定》实施情况的监督检查；配合省人大常委会开展修订《实施中华人民共和国妇女权益保障法办法》《实施中华人民共和国消费者权益保护法办法》等法规的立法调研以及检查了《中华人民共和国邮政法》《中华人民共和国档案法》等法律法规在我市的实施情况，有力促进相关法律法规的贯彻执行。
围绕司法体制改革，维护司法公正。分别听取和审议市中级人民法院、市人民检察院上半年工作总结和下半年工作安排报告，派人大代表旁听重点案件的开庭审理工作x人次，加强对司法改革、司法公开、行政审判等方面工作的监督，支持和促进司法机关贯彻落实党***和区市党委深化司法体制改革重大部署，依法公正行使审判权、检察权，提高司法公信力。围绕全市法院贯彻落实《全国人大常委会关于xx的决定》，开展xx实施情况专题调研，进一步推动xx工作制度的落实，推进司法制度完善。围绕全市检察院贯彻落实《最高人民检察院关于xx的若干意见》，开展xx情况专题调研，推动检察院不断完善司法责任制，进一步促进严格公正司法，提高司法公信力，让人民群众在每一个司法案件中感受到公平正义。
（三）坚持人民当家作主，强化代表履职服务，代表履职实效明显提升。人大代表是人民代表大会的主体，是做好人大工作的基石。常委会高度重视代表工作，尊重代表主体地位，充分发挥代表作用，努力提升代表工作水平。
尊重代表主体地位，保障代表依法履职。切实保证代表执行职务，确保代表出席人民代表大会，审议和表决各项议案报告，组织代表xx余人次参加执法检查、专题调研和专项检查，先后组织xx余名代表视察了xx、xx、xx项目建设，x名代表列席市人大常委会会议x次，确保代表知政知情权。努力提升代表履职能力和水平，分层次和级次举办代表培训班。为切实激活基层人大代表依法履行职务，进一步增强基层人大代表的职务意识和责任意识，市人大常委会制定出台了《xx办法》《xx办法》。常委会2021年按法定程序，接受国家机关工作人员辞去相关职务。按照省市党委的工作安排和上级人大的要求，完成了新一届自治区人大代表的推荐、审查、选举任务。
（四）坚持固本强基，突出能力提升，切实加强常委会自身建设。常委会把抓好自身建设摆在更加突出的位置，以忠诚担当、强化素质、提升能力、规范运行为抓手，推动自身建设迈上新台阶。
加强学习型机关建设，不断强化理论武装。按照***和省市党委统一部署，人大及其常委会健全了党组理论中心组学习制度，设立机构、安排专人、覆盖全面，制定了2021年学习方案和计划，切实推动政治理论学习常态化制度化。2021年常委会党组理论中心组集中学习x次，参加专题学习培训x人次，集中学习x次，各个支部开展集中学习x场次。还举办了市人大系统“庆七一、学党章、喜迎建党100周年”知识竞赛、文艺演出等活动，营造了良好的政治氛围，凝聚强大的正能量，极大地提升了广大人大干部职工的精神状态。
加强制度和规范建设，切实提升工作质量和效率。从完善职能、适应发展出发，制定了《市人大常委会工作制度》，就立法工作、监督工作、代表工作和会议制度与流程等方面进一步进行了完善和规范，为加强和改进常委会工作提供了制度保障。围绕提升工作质量和效率，注重狠抓作风建设，狠抓规范和流程，修订完善机关规章制度。进一步强化责任、作为、担当意识，力促各项工作严肃、严格、严谨，机关作风切实得到转变。
一年来，市人大常委会工作成绩的取得，是市委坚强领导的结果，是省人大常委会有力指导的结果，是全市各级人大代表及其常委会共同努力的结果，是全市人民群众大力支持的结果。在此，我谨代表市第十届人民代表大会及其常委会，向大家表示衷心的感谢！
各位代表，明年是全面实施“十四五”规划战略发展的开局之年，也是我国全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标之后，乘势而上开启全面建设社会主义现代化国家新征程、向第二个百年奋斗目标进军的第一个五年。
站在新的历史起点上，我们要清醒地看到，发展社会主义民主政治、推进依法治市任重道远，市人大及其常委会工作同宪法法律赋予的职责、与市委的要求和全市人民的期盼还有一定差距。下一年，市人大常委会将通过积极探索实践加以解决，推动人大工作再上新台阶。
（一）旗帜鲜明讲政治，确保人大工作正确的政治方向。坚持党的领导，是实行人民代表大会制度的内在要求，是人民代表大会制度的重要特色和优势所在，是做好新形势下人大工作的根本保证。人大的各项工作和活动，只有在党的正确领导下，才能坚持正确的政治方向，才能坚决贯彻党的路线方针政策和党***重大决策部署。市人大常委会一定要牢固树立党的观念、政治观念、大局观念和群众观念，自觉地把党的领导、人民当家作主和依法治国有机统一起来，始终确保人大及其常委会坚定正确的政治方向、政治立场、政治原则。
精读细研，学思践悟。持续系统学习***新时代中国特色社会主义思想、******系列重要讲话精神，特别是七一重要讲话以及***视察西藏时的重要讲话精神，以***新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、推动工作。掌握核心要义和创新观点，掌握政治意义、历史意义、理论意义、实践意义，学深悟透、融会贯通，着力提高马克思主义政治理论素养。把自己摆进去、把职责摆进去、把工作摆进去，学用结合、知行合一、落地生根，切实把思想和行动统一到***新时代中国特色社会主义思想上来，站在新起点、遵照新思想、贯彻新举措，结合工作实际和人大的生动实践努力结出丰硕的成果。
坚定不移地坚持党对人大工作的领导。全市人大系统要以***新时代中国特色社会主义思想为指导，牢固树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，把维护以***同志为核心的党***权威和集中统一领导作为根本的政治纪律和政治规矩，作为明确的政治准则和政治要求，在思想上高度认同、政治上坚决维护、组织上自觉服从、行动上紧紧跟随，在政治立场、政治方向、政治原则、政治道路上同以***同志为核心的党***保持高度一致。增强贯彻党的路线方针政策的自觉性，主动向市委请示报告工作，认真履行常委会党组政治领导责任，强化政治定力，始终以党的旗帜为旗帜，以党的方向为方向，以党的意志为意志，坚决贯彻执行党委的决策部署，确保党的主张通过法定程序成为国家意志和人民意愿。坚持党委统揽全局，紧扣市委决策部署，确定工作思路和工作重点，服从市委安排，将市委重大事项通过法定程序转化为地方性法规或决议决定，推动市委重大决策部署的贯彻落实。
（二）坚持科学民主立法，着力提高立法质量。按照党的十九大关于“坚持厉行法治，推进科学立法”的部署要求，紧密结合我市实际，严格执行《市制定地方性法规条例》，深入推进科学立法、民主立法、依法立法，进一步健全立法制度机制, 完善立法人才储备，探索立法新机制，拓展立法新途径，切实提高立法质量。2018年将重点制定、修订3件法规。做好《xx条例》的二次审议工作，将政府规章《xx管理办法》上升为地方性法规。加强对规范性文件的合法性审查和适当性审查，加强备案审查制度和能力建设，完善法规清理机制，依法撤销和纠正违宪违法的法规和规范性文件，努力使每一项立法都符合宪法精神，反映人民愿望，得到人民拥护。
各位代表，回顾过去，我们无比自豪，展望未来，我们充满自信。让我们更加紧密地团结在以***同志为核心的党***周围，高举***新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，坚持党的领导、人民当家作主、依法治国有机统一，在市委的坚强领导下，在省人大常委会的指导下，依法履职、积极作为，开拓进取、砥砺前行，为建设社会主义现代化的新征程而努力奋斗！
审计委员会年度工作报告篇五
内部审计部现向公司董事会审计委员会报告2008年度审计工作情况，请审议。
一、年度审计计划和审计实施方案制定情况
2008年七月，公司内审部成立，我们拟定了2008年下半年内部审计工作计划，确定了本年度内部审计工作目标和审计计划的工作重点。
本年度审计工作得到公司高层领导和有关部门给予强力支持和配合。由于被审项目和单位的差异较大，被评估的高风险领域不同，我们在选择审计项目时充分考虑了这种差异性，并充分考虑了被审计部门的意见和建议以及公司实际情况后确定的。
在审计实施方案中，对选定审计项目、审计级次（重要性水平）、项目负责、项目成员、实施时间和期间、了解内部控制的调查方式和记录方式、对项目的审计目标、审计重点与查核指引、适用的审计程序等都做了明确界定。
二、审计项目
1、对公司采购管理的审计。
2、对**公司科技园预算的审计
3、对公司销售入账和应收账款管理的审计
4、对固定资产的审计
三、审计发现
1、采购管理：
公司总体采购管理比较规范，建立了相应的财务规章制度，采购人员岗位责任明确，能够贯彻执行公司采购政策；供应商管理具备基本的评价体系有待进一步精细；采购档案管理需进一步规范；采购定价管理规范到位；采购计划制定和执行比较到位；采购货品出入库管理规范。
供货商的评价体系不够精细，指标不够细化，从而在评价过程中采购人员的主观因素过大。
采购档案管理的制度依据为公司的档案管理制度，缺乏单独的采购档案管理制度；采购档案管理的归档的及时性不够，电子档案的重视度不够，电子文档只是由采购人员自行存放于各自电脑中，没有及时系统的归档。
2、**公司科技园预算：
工程量估算、套项及价格估算合理。
3、销售入账和应收账款管理：
销售入账和应收账款管理的相关财务制度规范。公司应收账款的管理由商务部专人管理。
销售入账及时，发票开具响应速度快。
公司应收账款金额较高，2008年年末应收账款余额为6775万元，占公司资产的63.84%，占公司年度销售收入的41.35%。
公司应收账款评级体系比较简单，没有建立系统性的评级指标体系，只是根据销售人员和应收账款管理人员的判断确定应收账款的安全级别。
4、固定资产：
公司固定资产管理总体规范，制度健全，各部门职责明确。固定资产的毁损投保和投保公众责任投保不够全面，除车辆外没有进行相应保险投保。
四、审计建议及改进措施
1、采购管理：
进一步细化供货商评价指标体系，降低采购人员主观判断在供货商评价中的影响程度。
建立采购档案管理制度，做到纸质文档和电子文档的及时有效归档。
2、应收账款管理：
针对应收账款居高不下的审计发现，我们提出如下建议：
公司领导层、业务部门、财务部以及部门主管的应予以高度重视，加大监管力度和回款清收追讨力度，业务部门的应收账款清收应分清业务责任人，内部业绩考核时将应收账款有关指标纳入考核体系，业务部门应与业务客户在合同条款里特别介定货款结算时间、方式，规定相应的结算账期，以控制应收账款风险，及时回笼资金。
我们注意到，针对我们的审计建议，公司管理层加大了应收账款清收力度，总经理亲自走访部分客户，进行沟通交流，督促客户尽早付款；同时应收账款回收指标也纳入业务员的考核体系。目前营销中心已经提交应收账款回收计划和行动方案。
3、固定资产管理：
针对审计发现，我们建议对车辆外价值较高的固定资产进行财产险投保，对可能引发公众事故的车辆外固定资产也需投保公众责任险。
我们的建议也得到了采纳，目前公司行政部正在研究这一问题。
五、其他说明
因限于人员和其他情况，审计工作无法触及所有方面。审计方法以抽样为原则，因此在报告中未必揭示所有问题。
以上为内审部2008年度审计工作报告，提请董事会审计委员会审议。
广东**公司通信股份有限公司
内部审计部
2009年1月10日
