报告是一种将研究结果、调查分析或工作进展等以书面形式呈现的文件,它通常包含着有关特定主题的详尽内容。在写报告之前,应该定下时间计划,确保充足的时间用于准备和撰写。以下是一些成功的报告案例,希望能给大家提供一些灵感。
中小企业融资开题报告篇一
中小企业融资难是一个世界性难题,而中小企业在经济和社会发展中又起着重要作用,所以在当前世界金融危机和我国经济下降的历史背景下,要建设x县经济大县,解决其融资难的问题亦成为我县民营企业尤其是我县中小企业发展的当务之急。
我县中小企业融资现状和问题。要讨论中小企业融资的问题,首先明确中小企业的概念范围,只有在清晰的概念定义框架下才能更好的探讨中小企业融资问题。中小企业不是一个绝对的概念,而是一个相对大企业而言的概念。中小企业是一个合成词,是中型企业和小型企业的合称。在全国各地,大型企业寥寥无几,针对我先而言,没有真正意义上的大企业,所有的企业都应纳入中小企业的范畴。我先的民营企业目前票币缺少流动资金,企业无法进行新产品和市场开发,直接影响了企业的生产和经营。
经我们调研27个民营会员企业,缺少资金的企业21个,攻击达6230多万元,占调研企业数的77%,目前资金基本有保障的企业6个,站调研企业数的23%;却固定资产、技改资金的企业5个,攻击3000万元,占调研企业数的18%,占缺少资金企业数量的28.5%,占总共资金缺口的41%;缺少产品和市场开发资金的企业16个,攻击3230多万元,占调研企业数的82%,占缺少资金企业数量的72.5%,占总共资金缺口的59%。
在调研中我们发现在银行不能融资的原因有三类:一是:没有足够抵押担保的企业19个,占缺少资金企业数的90.4%;二是:受行业限制,有抵押担保也不能融资的1个,占缺少资金企业数的1.8%;三是企业能够融资,但企业认为银行的利息高,不划算,不愿意到银行融资,希望得到低息或无息贷款的1个,占缺少资金企业数的4.8%。
中小企业用款一般都具有时间急、频率高、数额小的特点。国有商业银行信贷审批权限比较集中(有的商业银行规定,新增贷款客户必须由省级分行审批),一般基层营业机构没有自主决策权,加之上下管理链长,手里程序刚性,审批流程复杂、管理力量薄弱,难以适应中小企业资金需求特点。民间融资条件宽松,筹资成本相对降低。且民间融资无需资产担保抵押,手续简便,民间借贷成本与银行相差无多,因此,部分中小企业愿意从民间借贷。民间融资虽在一定程度上缓解了民营企业资金短缺的问题,保证了企业的正常生产经营,但因其利率过高、借贷手续不完备、对金融秩序的稳定产生较大的负面影响。
根据我县中小企业融资主要来源于银行,县就以银行和企业为分析对象浅谈一下企业融资难的原因。
(一)企业自身的原因。
1、家庭管理,集中管理。家庭企业是以血缘关系为基本纽带、以追求家庭利益为目标、以实际控制权为基本手段、以亲情第一为首要原则、以企业为组织形式的经济组织。家族企业在企业规模小的时候尚可,一旦企业上了规模,其决策上的家长制、用人上的唯亲性,都是现代企业制度的大敌。
2、财务报表反应是真。许多中小企业通过各种方式修饰财务报表,编制虚假财务报表,以求达到债权人投资者的信任,已成为较多普遍的现象,有的企业甚至存在三本财务账,在资产确认、计量、记录和报告中,认为因素未必真实原则。会计处理上通过虚增存货、虚增应收账款、人为增加企业资产;违规操作,通过个人借款等手段转移企业财产、资金体外循环。误用会计政策,改变会计处理方法,只是资产计价失真,直接影响债权人和投资人的正确决策。同时企业的财务报未经审计确认,使行对企业报表的真实性难以判断,而企业授信、信用等级评定及贷款审批环节,其主要依据企业财务报表评价企业资金状况、经营结果和先进流量,企业评价不实、信贷资产潜在风险较大。
3、担保条件限制。中小企业的总资产规模偏小,往往缺乏足够的固定资产,着就使得商业银行在想中小企业贷款是抵押较困难,而担保条件不合格是中小企业难以获得贷款的最主要也是最常见的原因。中小企业难以提供合格的担保、抵押品,一是因为中小企业由于自身规模小,资产不良,难以提供符合要求的抵押品和找到有实力的担保单位;二是因为抵押担保程序繁琐,费用较高,部分中心企业难以承受;三是银行对贷款方式控制较严抵押物价值评估方法缺乏灵活性。对消息企业保证贷款控制较严,对抵押贷款,原则上不接受设备抵押,就算接受通用设备抵押,贷款成熟也是从严掌握;四是中小企业总体资信状况欠佳。中小企业所从事的大部分是竞争充分的劳动密集型行业,产品竞争能力和市场营销决定着企业的兴衰与存亡,降低经营成本是企业成功制胜的关键,而资金不足则困扰着中小企业的继续发展。二期因为管理层与经营层的'问题,中小企业产品竞争策略要明显优于企业发展战略。而在企业发展战略问题上,忽视企业的研发能力和信誉建设。中小企业存在的市场风险和信用风险,决定了其信贷偿还能力较差。
(二)银行方面原因分析。
1、中小商业银行的越位经营。在我国目前以国有商业银行主体,股份制商业银行,农村信用社为补充的简介融资体系中,如果说国有商业银行因长期为大中型国有企业服务的市场定位和偏向大城市、大企业、大项目的“三大”发展战略之惯性使然,而忽略对民营,中小企业的服务尚情有可原的话,那么以服务中小企业为市场定位的股份制商业银行,城市商业银行等区域性中小金融机构受利益驱使,也重大轻小,厚“强”薄“弱”,将自身的信贷服务对象定位于大中型绩优企业,则无疑是明显的“越位”经营。从严格意义上讲,至今在我国众多的银行机构中还没有真正专门服务于小小企业的银行。
中小企业融资开题报告篇二
近年来,x县全面落实科学发展观,努力克服影响发展的各种困难,坚持把各项工作往深里抓、往实里做,有效推进了中小企业快速健康发展。2019年,全县中小企业实现营业收入661.6亿元,同比增长22.2%;实现增加值154.5亿元,同比增长21.6%;上缴税金20.7亿元,同比增长42.3%;完成固定资产投资94.4亿元,同比增长22.6%。截至目前中小企业已发展到2641户,从业人员达7.78万人。
自2019年初以来,各金融机构继续加强对中小企业的金融支持,全县中小企业融资占比持续上升。据统计,截至2019年3月末,全县中小企业贷款余额30.5亿元,占全县贷款总量的70%,同比提高了12个百分点。采取的措施主要有:一是摸清全县优质中小企业的底子,作为金融机构信贷工作支持的重点。县人民银行与经信等部门联合,筛选了以山东利发煤业集团公司、x县春蕾贸易有限公司、山东容商实业发展集团公司等55户中小民营企业作为金融部门信贷工作支持的重点。二是加强银企对接合作。通过举办大型银企对接会、项目推介会等形式,有效缓解企业融资难问题。为进一步提高银企项目对接效率,实现企业信贷需求信息全覆盖,推动政府以网站为载体,开辟了银企网上对接平台,建立了银企对接长效机制。截至目前,辖区全部8家银行业机构相关信息、150个中小企业重点项目的信贷需求情况已公布在网站上。三是引导银行创新服务手段。目前,全县各金融机构均建立了中小企业金融服务中心,对授信、贷款、贸易融资、票据承兑、贴现、等融资业务实行“一站式”办理,缩短受理时间。工行推出了“网贷通”业务,建行推出了助保金贷款业务,中行推出了“煤贷通宝”煤炭质押融资产品。一年来中行向中小企业累计办理“煤贷通宝”质押融资1.8亿元。农信社在辖内积极探索开展了信用联盟贷款方式,先后组建了x县龙腾船舶业商户信用联盟、赵庙乡中小企业信用联盟和付村镇中小企业信用联明。目前对中小企业授信额达1.5亿元,已用信1.3亿元。四是充分利用保理、国内贸易融资、应收账款托管及动产质押等多渠道融资方式支持中小企业发展。2019年为新能源企业—山东润峰集团有限公司发放股权收益权理财产品2亿元,该笔理财产品为山东省第一单成功运作的股权收益权类理财产品。
(一)银行贷款仍是企业融通资金的主要渠道,但各项成本偏高。
被调查的20户企业中仅有6户未取得银行贷款,70%的企业通过银行贷款获得了资金。在出现融资需求的时候,80%的企业表示会首先考虑向银行申请贷款以解决问题。但企业普遍认为当前银行贷款成本偏高。据调查,多家金融机构对企业的贷款利率较基准利率上浮30%-40%,如农行对中小企业的贷款利率为基准利率上浮40%,农村信用社利率一般较基准利率上浮100%。75%的企业认为偏高的贷款利率给企业带来了一定财务负担。此外,除了传统的利息支出外,个别企业反映,部分银行在发放贷款时,还会收取和贷款相关的各种服务费,如“财务顾问费”、“财务咨询费”或“账户管理费”等项目。而这些支出进一步增加了企业的贷款成本。
(二)流动资金贷款易满足,项目贷款规模较小。
调查显示,中小企业银行贷款中,流动资金贷款约占贷款总额的80%,用于企业购买原材料等日常流动性资金需求。65%的企业表示,向银行申请贷款时,流动资金类贷款比较容易,资金满足度高,而想要获得项目贷款的难度较大。能够获得中长期贷款的多为规模大、实力强、经营状况良好的企业,如山东润峰集团有限公司。近年来,由于原材料和劳动力价格不断上涨使得企业资金占用量增加、流动性资金需求强烈,流动性贷款占比大虽然较为符合这一现实情况,但难以获得项目贷款制约了企业进行设备引进和厂房扩建,进而难以实现扩大再生产。
(三)中小企业贷款难问题突出。
大部分中小企业都有融资需求,但满足度较低。据统计,全县中小企业与金融机构有贷款关系的有530户,仅占中小企业总户数的20%,这说明有80%的企业未得到金融部门的信贷支持,中小企业“贷款难”问题仍然存在。贷款难度大,导致一些中小企业因项目资金或流动资金缺少无法达产,影响了中小企业产出的增长。
(四)“私贷企用”现象普遍。
企业获得银行贷款难度的增加,使得目前“私贷企用”现象较为普遍。“私贷企用”就是将以企业负责人名义取得的银行贷款用于企业的生产经营。究其原因,主要在于个人类贷款具有门槛较低、贷款手续简便、银行放贷风险较低的优势,同时“私贷企用”亦可以避开银行信贷政策对部分行业,如房地产、“两高一低”等行业的信贷资金限制。据统计,仅农村信用社2019年“私贷企用”贷款累计发生85笔,金额1.6亿元,占农村信用社贷款总量的的5.4%。
在从正规金融机构获得贷款难度加大的前提下,民间借贷成为中小企业的重要融资来源。由于民间借贷资具有融资速度快、信息费用低、利率富有弹性、渠道广、回收快、资金利用率高等优点,较好地发挥了对中小企业融资的拾遗补缺作用。20户被调查企业中,发生民间借贷业务的企业有15户,占比高达75%。当前民间融资利率也随着融资难度的加大和银行的加息大幅提高,目前大部分中小企业民间借贷月利率多在一分五到二分之间。而在资金需求较为急迫的情况下,部分企业民间借贷利率甚至达到三分。
(一)企业方面。
1、中小企业生产规模较小,风险抵御能力弱。我县相当一部分中小企业资产规模、人员规模与经营规模都比较小,经营过程中抵抗风险的能力较弱,无法有效规避市场风险,易受市场影响,开拓新的市场难度大。主要表现为管理制度不健全、生产技术设备落后,发展潜力不足,没有足够的力量进行产品升级和市场拓展、很难消化成本上升带来的压力等。
2、企业缺乏有效抵、质押物。企业向银行申请贷款时,银行一般会要求企业提供抵押、质押等担保,极少向企业发放信用贷款。我县中小企业多从事煤炭加工、运销和商贸业,绝大多数企业存在固定资产少、流动资产变化快、厂房设备不足以作为贷款抵押物的问题,一般很难达到银行所要求的抵押或担保条件,获得贷款的机会因此大大降低。调查问卷显示,60%的企业表示曾经因为无有效抵押、质押资产而被银行拒绝贷款。
3、中小企业财务管理及财会信息存在问题。中小企业由于自身条件的限制,不但没有健全的财务制度,其管理者也大多缺乏财务管理的意识和理念。金融机构普遍反映由于没有专门的财务管理人员或者财会人员素质不高,导致企业会计账目不清、信息失真,财务虚假的现象普遍存在。而没有真实可信的财务报表和良好的经营业绩,使得金融机构无法从企业的账务处理上辨别出其经营活动的真实性,难以通过财务审核评价其资信水平、还款能力,自然不愿放贷。
(二)银行方面。
1、银行贷款规模紧张。一方面,2019年为贯彻稳健的货币政策,央行对存款准备金率前六个月一直保持着“一月一上调”的提升节奏,存款准备率上调到21.5%,同时又进行了三次加息,使一年期贷款利率上调至6.56%。另一方面,2019年以来,辖区各家银行存款增幅趋缓,存款外流情况严重,仅2019年x县金融机构各项存款同比就少增2.58亿元。在银根收紧和存款增长乏力两方面因素的影响下,辖区内金融机构的信贷投放节奏明显放缓,信贷增量锐减。2019年x县金融机构各项贷款同比少增8.26亿元,今年一季度贷款增量同比持平。贷款规模紧张使得部分银行存在“惜贷”心理,更偏好于一些实力雄厚、资质良好的大企业客户。
2、银行贷款审批繁琐,附加条件多。县域金融机构作为其上级行的分支机构,其信贷权限受到一定的制约,存在贷款审批时间长、审批效率低、手续繁琐等服务效率相对不高的问题。被调查中个别企业反映,有的项目已经整理并递交完所有材料,并与银行磋商完毕,最后却被告知没有额度,造成企业时间和精力的浪费。另外,部分企业反映,银行放贷往往会要求企业预存保证金,如申请一笔50万元的贷款,银行为企业授信40万元,要求留存10万元,企业最后实际获得的贷款只有30万元。还有部分银行还会向企业提出在贷款行开办结算账户、购买理财产品、或者为银行拉存款等附加条件。这些附件条件的存在,不仅使企业获得的实际贷款数额减少,也增加了企业的财务负担。
3、银行信贷政策制约。各金融机构出于风险管理的需要,会制定本行信贷管理和信贷投放政策,使得部分企业因政策原因难以取得信贷支持。如2019年建行上级部门提高船舶制造产业的信贷投放要求,使得我县发展较好的航宇船舶修造有限公司难以获得建行的信贷支持。再如由于农行对贷款实行收回责任追究并严格考核奖罚,使得信贷人员对营销管理中小企业贷款的积极性不高,也制约了贷款的投放。
(三)政府方面。
1、政府支持力度有待加强。近年来,从中央政府到地方各级政府虽然出台了一系列有关扶持中小企业的政策措施,为中小企业提供一定的财政补贴、实行税收优惠等,但是这些措施并不能从根本上解决中小企业融资不足的问题,而且政府的很多政策并没有得到有效的协调和链接,缺乏相关的法律法规来配合。另外,目前下发的一些要求银行机构增加对中小企业的信贷投入、支持中小企业的合理资金需求的指导性文件,对银行机构既缺乏束缚力,也没有体现对银行的优惠,不利于增强银行的积极性。
2、没有建立一个完善的担保体系,信贷支持辅助体系有待加强。中小企业信用担保机构是政府扶持中小企业发展的重要的社会化服务体系。就我县而言,目前仍未构建以政府牵头成立的担保机构和小额贷款公司,缺乏适合中小企业信贷特点的融资担保体制,使得很多中小企业因无有效的担保而无法取得银行信贷支持,客观上限制了中小企业的融资渠道和融资能力。
(一)企业层面。
1、要规范企业内部管理,加强财务核算和日常核算,健全企业财务管理制度,提升企业财务报表的质量和可信度。
2、企业要积极吸纳专业人才,加强管理水平,通过调整产品结构,提高产品档次、技术含量和附加值,提高市场竞争能力,增强企业整体实力。
3、要强化信用意识,注重自身信用的积累和维护,树立守信用、重履约的企业形象,为获得金融机构信贷支持创造条件。
4、企业应根据自身发展所处的内外环境,利用不同的融资渠道,根据不同阶段对资金的需求与获得资金的可能性进行分析,充分利用各种融资方式,采用不同的融资组合,解决自身的资金需求。
(二)银行层面。
加强对金融机构的监管。金融监管部门切实加强对利率定价和服务收费行为的和规性管理,规范利率定价,提高收费透明度,降低中小企业银行贷款利率和其他服务费用,为企业“减负”。
(三)政府层面。
1、要切实加强对中小企业的支持力度。目前国家已经出台多项扶持小微企业的措施,涉及财政、金融等多方面,但解决问题的关键在于政策落实的力度和效果。地方政府应切实落实各项政策,加强对政策实施情况的监督检查。
2、可通过召开中小企业座谈会,了解中小企业在资金、用工、销售等方面的问题,并认真梳理解决,清理各类针对中小企业的违规收费,加大对企业的扶持。
3、应积极推动担保和融资体系的构建,出台相关的政策和优惠条件,鼓励和支持中小企业担保机构的设立,充分发挥其作用,寻找合适的市场切入点,积极有效地开展业务,加快推动我县信贷担保机制的构建和发展。积极发展以银行为主体的,村镇银行、小额贷款公司等为补充的多层次融资体系,扩宽企业融资渠道。
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中小企业融资开题报告篇三
在今年的两会上,中小企业融资问题引起了政协委员们的高度重视。目前,中国非公企业和中小企业已经从"草根经济"成为国民经济的重要组成部分,其gdp占全国的50%,承担了全社会就业的60%至70%。国内66%的中小企业面临中小企业融资困难,而欧盟国家只有13%的企业认为中小企业融资是首要问题。全球经济危机还在继续蔓延,中小企业作为我国国民经济的重要组成部分,如何充分发挥他们对经济的推动作用,解决其融资难的问题成为关键。
据央行的一份调查显示,截至xx年10月末,全国金融机构中小企业贷款余额11.5万亿元,同比增长12.9%,占各项贷款余额的38.4%,占企业贷款余额52.8%。而据xx年8月末的调查数据,中小企业贷款余额为11.4万亿元,同比增长12.5%,占各项贷款余额的38.9%,占企业贷款余额的53.4%。
同时,适度宽松的货币政策操作正在引导金融机构加大对中小企业的贷款支持。xx年9月以来,中国人民银行连续下调基准利率和法定存款准备金率,特别是对中小金融机构法定存款准备金率的下调力度更大,积极引导金融机构加大对中小企业贷款的支持。截至xx年10月末,中小企业贷款增长速度为12.9%,比两个月前回升了0.4个百分点,比同期全部贷款增速的回升幅度高了0.1个百分点。中小企业贷款月均新增额由xx年前8月同比少增110亿元,转为xx年9月、10月月均同比多增224亿元。随着适度宽松货币政策的逐步实施,未来中小企业贷款增长速度有望继续上升。
另外,大中型银行仍然占据中小企业贷款市场的主导地位。xx年10月末,国有、股份制和政策性银行对中小企业贷款占全部中小企业贷款余额的72.6%,主要金融机构占据中小企业贷款市场的'主要份额。世界银行xx年的一份报告表明,国际大银行在中小企业贷款中扮演了越来越重要的角色。在美国,大、中、小型银行对中小企业提供的贷款分布较为均衡。美国国家小企业协会在xx年发布的一份报告指出,108家资产规模在100亿美元以上的大银行提供了44.7%的中小企业贷款,55.3%的中小企业贷款由其他7455家中小银行提供。
1、中小型企业规模小、信息透明度低、经营风险大。
目前,我国中小企业在发展中存在的主要问题很多。比如规模上,中小企业以"小企业"为主,相当数量的中小企业生命周期短,破产率高;大多汇聚在大中型企业的产业链条之上;中小企业的现金流长期处于较低水平,货款回收、资金周转周期较长;大量中小企业的经营有待进一步规范;在中小企业融资结构中,银行贷款依旧是主渠道等。
2、金融机构创新不足,融资体系不完善。
从间接融资的方面看,现阶段,中国仅有20%的国内金融资源,投向经济贡献率达50%以上的中小企业。尽管目前银行放松信贷的步伐在加快,但当前有关服务于中小企业的间接融资组织体系仍不完善,机制和信贷产品缺乏针对性的问题仍十分突出。目前很多地方根本就没有适宜于中小企业发展的社区银行、合作银行。银行对授信客户的准入门槛较高,多数中小企业达不到银行规定的贷款基本条件。
从直接融资的方面看,由于中小企业板市场规模较小,加之目前a股市场走势不景气,资本市场对中小企业的支持力度仍相对偏弱。
3、第三方信用担保实力普遍较弱。
从促进中小企业信贷的信用担保方面看,在当前严峻的金融、经济形势下,信用担保机构作为银、企的桥梁和纽带,在增强企业信用、缓解中小企业融资难、促进中小企业发展等方面,作用越来越显着。有数据显示,截至xx年底,全国中小企业信用担保机构有3700多家,筹集担保资金总额逾1770亿元,累计为70万户中小企业提供担保总额1.35万亿元。
但是,由于现行信用担保体系仍存在一些缺陷,尤其是担保公司普遍实力弱、成本高、风险大,因而其在中小企业融资过程中,发挥的作用仍然有限。
中小企业融资开题报告篇四
本文对我国中小型民营企业所存在的薪酬管理问题进行了理性的思考,指出阻碍中小型民营企业发展的薪酬管理问题主要在于薪酬理念的落后,薪酬机制的不健全,薪酬结构的片面性以及盲目跟风,套用不适合自身企业现状的薪酬模式这几个方面。文章全面地对以上几个方面进行了阐述与论证,并对解决这些民营企业薪酬问题给出了自己的建议。文章认为中小型民营企业只有在转变薪酬理念,打造薪酬战略的同时建立起完整、有效与可执行的薪酬制度,多角度、多层次的设置与完善薪酬结构,并且选择与实施适合自身企业发展的薪酬模式才能从根本上解决这些问题。
企业薪酬管理是人力资源管理乃至整个企业管理的核心内容之一,不仅直接体现在企业的经济核算与效益、股东的收益水平上,更与每位员工的切身利益息息相关,成为激发员工工作积极性、主动性和创造性的有效手段。合理有效的薪酬制度不仅能够促使员工努力实现企业的发展目标,而且能在人才竞争日益激烈的市场环境下,吸引和保留住一支素质良好且具有竞争力的员工队伍。但是,必须承认在当今大多数刚刚发展起来的中小型民营企业中,薪酬管理工作还相当薄弱,存在着许多问题。本文对这些问题进行了分析探讨,并积极寻求解决这些问题的方法。
一、薪酬与薪酬管理的概念与目的。
薪酬是指用人单位以现金或现金等值品的任何方式付出的报酬,包括员工从事劳动所得到的工资、奖金、提成、津贴以及其他形式的各项利益回报的总和。(注1)薪酬管理就是企业工资的微观管理,是企业在国家的宏观控制的工资政策允许范围之内,灵活运用各种方法和手段,制定各种激励措施与规章制度,在职工中贯彻按劳分配原则的过程。(注2)薪酬管理的核心问题是如何科学、合理地根据“劳”来确定职工的薪酬差别,即制定公平、公开、公正的薪酬制度。薪酬管理与企业的发展是相辅相成的。一方面,薪酬管理的目的是为了在保障员工的基本生活的同时,充分激励、发挥员工的能力,实现企业战略发展所需要的核心竞争力;另一方面,企业核心竞争力的发挥将促进企业的不断发展,为薪酬管理提供有力的支持。最近几年,国家在法律、政策上给予了民营企业更多的扶持和帮助,我国中小型民营企业的发展势头也越来越猛。残酷的市场竞争使得它们不断提升管理水平,以适应市场环境的要求。而它们对于人力资源的重视程度更是空前的,但是由于其历史条件和自身环境所限,这些企业在人力资源管理上,尤其是薪酬管理上还存在着很多的问题。
(一)薪酬理念问题。
忽视人力资本合理增长的薪酬理念,薪酬应当体现员工价值的理念尚未完全建立。二十世纪六十年代初,“人力资本之父”舒尔茨提出:人力资本是体现在人身上的技能和知识的存量,它是通过教育、培训、保健等投资而形成。(注3)这就说明人力不仅是被作为生产力来使用,更是一种可持续增长的资本表现。我们说90年代制定薪酬是从劳动成本角度出发,而现在制定薪酬则是一种投资,这是我们在理念上的根本改变。相对于自然资源而言,人力资源具有不可估量的挖掘潜能,人力资源的发展必然能够为企业带来巨大的收益。然而,事实上很多刚刚发展起来的民营企业仍是货币资本处于绝对的统治地位,资本雇佣劳动仍是民营企业劳资关系的真实写照。人力资本观念并未深入人心,企业家仍把人力资源仅仅作为生产要素来使用,只考虑劳动力成本,而没有意识到人力资源的真正价值所在,当然也不可能站到战略的角度来思考这一问题。
这一问题具体表现在支付与员工为企业贡献价值明显不相称的薪酬,强调薪酬投入的即刻产出性等方面。据报载:“我国制造业的龙头之一广东省民工短缺数量预计超过100万人”之所以造成这一现象,重要原因之一就是当地的大量企业长期依赖廉价劳动力来谋求市场竞争优势,企业一再压低工人工资,最终使得劳动力大量流失,企业生产难以维继。
我们的中小型民营企业大多数是从传统作坊、乡镇企业或者改制企业发展而来,无论是从领导者本身,还是企业的中层、基层员工所表现出的各方面素质与能力都不是很高。企业主们总是片面追求经济效益,想尽办法降低生产、经营成本,却没有真正意识到,企业发展壮大的标志之一就是员工能力和素质水平的提升与薪酬水平提升两者之间的互动式良性循环,所以更不可能站在企业发展战略的高度来思考人力资源发展这一关键性问题。企业的老总们只看到了机器、材料、货币资本等给他们带来的收益,却忽视了人作为唯一的能动性资源所产生的巨大价值,因而他们舍得在基础设施、机器设备上进行投资,却不愿意为员工们创造更好的发展环境,提供更好的薪酬福利待遇,其结果便是企业员工的薪酬满意度下降,员工劳动投入积极性降低,员工流失率加大。人力资源在这种环境下不可能体现出其本身应有的价值。我们还应认识到这一薪酬理念的潜在后果可能是高素质员工流出而低素质员工充斥企业的现象。长此以往,中小型民营企业的核心竞争力必然下降。另外中小型民营企业本身规模就不是很大,实力就不是很强,如果企业的经济效益不佳,就无法提供具有市场竞争力的薪酬待遇,造成企业高素质人才匮乏,企业也就缺乏根本的发展推动力,这一恶性循环将最终使得企业淘汰出局。
我并不认同现在很多地方报纸杂志对于一些经济效益好、发展势头猛的民营企业的盲目吹捧。我们透过现象看本质,这其中有很多企业只是遇到并抓住了一个良好的发展机遇,并通过迅速的资本扩张而获得了企业的发展。对于人力资源发展这一企业核心战略问题,他们远未充分认识,并提高到一个应有的高度来进行思考。我想他们还称不上企业家,称呼他们为企业主更为合适。
(二)薪酬机制问题。
1、薪酬决定与调整机制。
目前我国的中小型民营企业中薪酬的确定基本上还是老板拍脑袋的结果,老板根据对市场行情的大致估计来决定员工的薪酬水平,企业内部缺乏完整的薪酬制度与标准,没有公平付薪的依据,因而在面对定薪、加薪等薪酬调整政策时,无以为据,随意性很大,不能正确反映员工合理的收入水平。大多数企业在决定薪酬或制订、调整薪酬标准时只是跟着感觉走,没有进行有效的岗位分析和评估,更不能根据岗位评估的结果给出合理的薪酬等级,而对于企业内部各岗位分析与评估的正确与否是保证企业薪酬分配内部公平性的关键所在。在企业中,人们关心薪酬差别的程度有时甚于关心薪酬水平,这就必然要求薪酬分配必须遵循公平和公正的原则。企业中不同部门之间或者同一个部门不同人之间,个人的薪酬水平必须反映岗位职责的区别和个人能力的大小。如果公司内部薪酬不公平,容易造成员工心态失衡,严重影响士气,也打击了个人工作的积极性,影响到企业的稳定与发展,实在是有百害而无一利。另外一方面企业没有明确的薪酬决定标准,也会使员工感觉困惑,不知道自己的薪酬是如何来决定的,决定的标准是什么,什么时候才能获得加薪等等,这一系列的问题会在员工的头脑中划上一个个大大的问号,容易造成员工的不满,企业的凝聚力也随之下降,对企业造成很大的损害。
同时大多数中小型民营企业缺乏对外的薪酬调查机制,使得本企业的薪酬水平很难与外界实际相挂钩,在大多数情况下容易产生定位偏低的结果,造成人员流失。因此企业在确定薪酬水平时,需要参考劳动力市场的薪酬水平,有效解决薪酬的对外竞争力问题。根据统计,引起跳槽的原因依次是薪酬、工作前途和工作满足感等,一个内部合理且具有市场竞争力的薪酬是留住人才的首要条件。企业的薪酬水平合理,相比整个市场和同行业的薪酬状况具有吸引力,企业的薪酬才具备竞争力,才能吸引住优秀的人才。如果公司薪酬较市场水平明显偏低,一方面会造成员工的严重流失,不利于企业内部的稳定,另一方面那些教育水平高、素质好的人才很容易在积累了一定的工作经验后跳槽到其他公司,外部的优秀人才也不会愿意加盟进来,从而造成一种恶性循环,这是对人力资源的极大浪费。当然企业在参考市场和同行业水平制订薪酬标准时,也要从企业成本角度来考虑薪酬水平。薪酬水平也要在企业能够负担的水平之内。
2、薪酬补充机制。
对于中小型民营企业中的高层次管理和技术人才而言,应当给予更多的优厚薪酬福利待遇,因为他们往往在很大程度上决定着企业的生存与发展。中小型民营企业相比较于大型的、上规模的企业而言,往往会受制于多方面的因素,最明显、最突出的就是企业核心技术和市场常常掌握在少数人手中,一旦他们离开,会对企业造成极大的影响,甚至关系到企业的生存。典型的例子是:很多中小型民营企业,一般都是老总控制住产品的主要市场,然后聘请一些高级的、资深的工程师负责企业的技术工作。如何留住这些关键技术人才,很多民营企业采用了高额年薪制的模式。其实单纯的年薪制并不能很好的把个人利益紧密的与企业利益相结合,会使关键员工更多的考虑即得利益,而忽视了长远利益。民营企业家们应当充分认识到利润分享的重要性,不能以家族观、个企观来局限住企业的发展,应当放弃短视的思维方式,只有这样,企业才能做大做强。
(三)薪酬结构问题。
薪酬结构问题也是困扰很多中小型民营企业的主要问题之一。薪酬结构是指员工薪酬的各构成项目及各自所占的比例。一般的构成薪酬结构的内容主要包括两个方面:内在薪酬与外在薪酬。其中,外在薪酬又可以具体分为基础工资、奖金、津贴、提成等直接薪酬和福利开支、带薪休假等间接薪酬,以及舒适办公环境、良好辅助设施等非财务报酬。(注4)在现实生活中,我们看到有的企业工资、奖金和福利等各种分配形式比例结构不合理,造成企业发的钱不少,但员工的工作热情并没有被真正地激发出来。还有的企业在薪酬结构上往往过于简单、过于单一,基础工资加上绩效工资成为大多数企业的选择,没有更好地运用薪酬这一工具。我们应当充分利用多种薪酬构成因素,有效地对员工进行激励。随着社会的进步、企业的发展,很多中小型民营企业比以前更多的关注员工的薪酬水平,这是一个好现象,但是正如上面所述,薪酬不仅只关系着“钱”的问题,还有很多其它因素也对员工的工作态度、积极性起着不可忽视的作用。民企老总们一般理解的薪酬就是货币薪酬,而往往忽视内在薪酬和其它外在薪酬表现形式。正是在这种狭隘思想的指导下,很多时候我们民企的老总们对员工人格尊重不够,限制过多、过严,甚至有些企业连员工基本的养老、医疗保险都不缴纳。此类种.种行为导致的后果是员工的内在薪酬为负数,员工对企业的满意度极低,劳资关系紧张,员工离职率大大增加,企业的发展支撑力受到极大的影响。所以如何运用好各种不同的薪酬形式和激励方式是放在民营企业家面前的一道难题。我们的中小型民营企业要发展壮大,在市场竞争中,谋求一席之地,就必须正确认识这些问题,并且要拿出措施,解决这些问题。
(四)盲目套用和追求先进的、新式的薪酬模式。
我们发现,很多中小型民营企业虽然在管理上还比较粗放、比较初级,却喜欢跟风似地追求一些先进的管理模式,在薪酬管理这一方面当然也不例外。殊不知,根基尚未稳,怎么可以造大楼呢?其结果一般都是失败的。人力资源管理学科的发展也是与时俱进的,许多先进的、新式的管理模式不断涌现,像宽带薪酬、战略平衡式薪酬等新的管理模式和方法给人力资源管理者的思想带来了很大的冲击,这种冲击很容易使我们的人力资源管理者产生一种对旧有事物的怀疑和对新事物追求的渴望,其结果往往就会变成不根据企业的实际情况,照搬照抄一些事实上根本就不适合自己企业当前所处阶段的管理模式和方法。他们错误的把错误的模式在一个错误的时间用在错误的地方,最终只可能得到一个错误的结果。我们很难想象一个连企业战略都未明确的企业,如何来使用战略平衡式薪酬管理模式,就算套用上了吧,又会是个什么样子呢?也许在使我们的企业更加迷茫的同时,企业中的员工们也会更加迷茫吧。我并不否认这些管理模式所具有的科学性和先进性,但是要使用它们,必须要考虑到企业现实的管理水平和实际情况,只有与企业实际相结合,才可以为企业发展提供帮助。
中小型民营企业薪酬管理问题的解决需要我们的民营企业家们转变传统的薪酬理念,制定出科学合理,符合企业实际的薪酬机制、薪酬结构与薪酬制度。只有这样,才能不断激励员工努力工作,提高企业的管理水平。
(一)转变薪酬理念,打造薪酬战略。
民营企业家们要转变薪酬理念,造就注重人力资本增长的薪酬战略导向观。在正确的企业战略指导下,确定合理的人力资源战略,乃至薪酬战略。薪酬战略导向原则,是将企业薪酬体系构建与企业发展战略有机结合起来,使企业薪酬体系或薪酬计划成为实现企业发展战略的重要杠杆。企业的人力资源战略要为企业总体战略服务,企业的薪酬制度应着力体现企业的战略意图,放弃成本观念,着眼投资理念。企业应认识到提升员工人力资本所起到的巨大杠杆作用,应当注重塑造一种关注人力资本增长的企业文化,形成有利于企业发展的核心竞争力。具体来说,应当有三大方面的转变:第一是把薪酬管理上升到战略的角度来考虑,薪酬战略要与企业战略紧密结合,要能最大化的为企业战略服务。在制定薪酬战略时要考虑到企业的发展阶段、经营战略和自身特点等多方面因素,明确企业的发展目标,长处与短处分别是什么。与此相对应,我们应当根据企业的发展阶段和特点等因素,决定企业应当采用什么样的薪酬激励措施,风险度有多大,回报率有多高。然后就可以决定需要多少人、什么样的人才来实现组织的目标。只有这样才能制定出科学合理的薪酬战略。其次是从以前只注重员工使用,转变到现在的注重员工能力的开发与提高上来,把员工的职业发展、培训机会和企业文化的熏陶放到重要的位置上,形成注重员工价值,强调员工参与管理,无私奉献、追求卓越的企业文化。最后是形成企业经营客户、服务客户、以客户为中心的企业价值观。改变以往的以产品为中心的价值观,把客户至上的观念深入到企业文化中去,让每一位员工都能明白客户是自己的衣食父母,客户是企业的生存基础。如果我们的中小型民营企业能够从以上三个方面来转变思维,将企业的管理理念从以前的“以物为本”、“以市场为本”,转变到“以人为本”,实现薪酬的战略化管理,那么就可以从根本上改变目前薪酬的不合理状况。
(二)建立起完整、有效与可执行的薪酬制度。
中小型民营企业要建立起完整的薪酬制度,从岗位分析到评估、从薪酬等级设计到薪酬标准的设定都要建立和健全起来,既要体现企业内部的公平与公正,又要使薪酬标准与市场行情相吻合,并根据企业实际情况提供合适的薪酬待遇。对于一些对企业生存和发展具有核心价值的人才,企业要舍得投入,为这些人才的发展提供良好的空间,使他们愿意留下来和企业一起发展。中小型民营企业由于起点不是很高,原有的薪酬管理工作基本是空白,这就要求这些企业首先要分析清楚企业的各个岗位工作的内容是什么,工作方法和特点是什么,工作所需要的工具是什么,该工作与其它人之间的联系是什么等等问题,在弄清楚这些具体问题之后,要对每个岗位进行合理的评估,这个岗位难易程度如何,责任大小如何,需要什么才能的人来担任这个岗位,通过岗位评估可以比较企业内部各个职位的相对重要性,得出职位等级序列,从而为薪酬设计建立统一的职位评估标准。当我们有了完整的岗位等级后,我们就可以确定与之对应的薪酬等级,做到薪级与职等的统一,确保了薪酬的公正性和公平性。其次对于薪酬标准的确定,中小型民营企业一般也是“拍脑袋”的结果,没有充分的依据和理由。对此问题,我们可以先进行市场调查,了解市场和同行业的薪酬情况,这样在制定薪酬标准时,就能结合竞争者的情况给出有竞争力的薪酬待遇。当然由于企业规模和实力所限,中小型民营企业可能没有实力去请一些专业的市场调查公司来做这些事,但是仍然可以通过人才中介、行业公会、专业网站等媒介获得有价值的信息。民营企业在充分掌握了市场薪酬行情之后,就可以按照公平和公正的原则,结合公司实际的情况给每个岗位定一个合理的薪酬,这样就避免了薪酬决定的随意性和盲目性。最后我们要根据员工实际贡献的大小分配薪酬,适当拉开差距,避免平均主义现象。与此同时,对于企业核心的、关键的员工,我们的企业家要舍得投入,一流的人才应有一流的回报,使他们的劳动与收入相平衡,不仅给他们创造良好的物质条件,更要为他们营造出一种良好的发展氛围和空间,用企业文化来吸引住他们,留住他们。有条件的一些企业可以使用股票、股票期权、股票增值权等长期激励手段,把他们的个人利益与企业利益紧密结合起来,让他们参与公司的利润分享。这种做法实际上反映了一种管理文化,即强调以“公司大家庭的成员关系”为基础的参与,它创造一种强调绩效和所有权的文化氛围。著名的微软公司自1975年成立以来,始终以超常规的速度向前发展,根本原因在于拥有以盖茨为代表的一大批精通最新技术又善于经营管理的高端人才。(注5)我们必须认识并且承认知识型人才的价值和对企业所起到的关键作用。中小型民营企业应当把留住核心人才提高到关系企业生存问题的高度来看待。只有努力留住人才,才能形成企业的核心竞争能力。
(三)多角度、多层次的设置与完善薪酬结构。
民营企业要合理设置薪酬结构,充分利用多种薪酬构成因素,有效激励员工。单就外在薪酬而言,我们应该根据岗位性质和重要程度,考虑到薪酬各个部分之间的合理组合。企业要根据自己所处的阶段情况平衡好薪酬结构中固定薪酬与可变薪酬的比例,寻找适合各阶段的平衡点,让薪酬能更好地推动企业发展。我们可以按照薪酬各部分所表现的刚性和差异性,分别采用高弹性、高稳定性和折中三种模式。高弹性模式一般奖金和津贴比重大,而福利、保险比重较小。而且基本薪酬实行绩效薪酬形式。这种方式虽然有较强的激励功能,但稳定性较差。高稳定模式则是基本薪酬占主要部分,福利水平较高。这种模式有较强的安全感,但缺乏激励功能,而且公司人力成本增长较快,企业负担比较大。折中模式则界于两者之间,需要依据公司具体特点来合理搭配。虽然我们强调外在薪酬,但也要注意不要把它完全和内在薪酬割裂开来。公司还要为员工们提供诸如带薪休假、良好的工作条件和环境、旅游度假等福利待遇,这会有助于增加员工的满意度,提高企业的凝聚力。我们应主动让员工在工作中参与决策过程,给他们较大的工作自由度,注重他们的成长过程。这类员工心理需求的内容是马斯洛“需求层次”理论中高层次的需求,体现的是员工主动参与社会活动和自我实现价值的需求。相关调查也在一定程度上证明了这一点。中华英才网首届中国大学生心目中最佳雇主企业评选结果显示,超过一半的人择业时最心仪“培训和发展机会”。16%的人选择薪资和福利,10%的人选择工作的开放环境。这次调查共回收了18万份有效问卷,涉及600多个高等院校,有一定的代表性(注6)。可惜的是,从整体看,我国中小型民营企业薪酬管理的着眼点主要是物质报酬,而对员工的行为考虑的较少。如果我们的中小型民营企业可以充分运用内在薪酬和外在薪酬相结合的综合手段,通过其不同组成部分对员工心理回报产生的不同作用,达到薪酬激励的最大效用,以使得员工都能主动地、积极地、努力地、自觉地来完成各项工作任务,最终实现企业的整体战略目标。我们没有理由不相信,这些企业未来的远景,必然是光辉灿烂的。
(四)适合自己的薪酬模式,才是最好的模式。
中小型民营企业要稳步发展,信守适合企业当前发展要求的就是好的的理念,避免盲目套用那些新式的、创新的薪酬模式。我们的民营企业家们千万不能好高骛远,就象房屋打地基一样,一定要把地基打深打好了,才能最终“宝塔结顶”。在企业的经营管理上,人力资源管理只是企业管理的一个重要的组成部分,而非唯一的部分,一个企业的人力资源管理水平不单独取决于人力资源部门,它是与企业的整个管理水平密切相关,不可分割的。人力资源管理水平的提高是建立在企业总体管理水平提高的基础之上的,所以,我们的民营企业应该综合考虑企业的现实管理水平和人员素质情况,科学合理地运用人力资源策略和手段来逐步推进企业人力资源管理水平与整个管理水平的提高。我们以前很容易有这样的观念,就是什么事情都有‘对’和‘不对’两种答案,但现在企业变化很快,没有什么对和不对,只有适合和不适合之分,适合自己的,就是好的。我们要时时反思薪酬政策,不断地根据企业的发展、变化建立适当的薪酬制度,这样才能让薪酬作为一个好的管理工具,真正推动企业向前发展。当然,我们都应该辨证的看待问题,我们的民营企业家们也不能完全局限于目前的管理水平,不去突破、不去实践。企业的发展,有时必须得忍受阵痛之苦,但是也许换来的会是一个企业快速发展的“春天”,这一点对于处于成长期的中小型民营企业来说,也是非常重要的。
中小型民营企业虽然存在着很多薪酬管理方面的问题,并且有些已经成为企业人力资源发展的瓶颈,严重制约了企业的进一步发展,但是只要我们积极面对,并且能够站在战略的高度,坚持“以人为本”的思想,在薪酬结构、薪酬机制、薪酬制度等各个方面努力改进,积极引进相关的管理人才,努力探求适合本企业人力资源战略的薪酬解决之道,中小型民营企业必定能够跨越发展瓶颈,稳步的向前发展。
引文注释:
(注1)姚裕群:《人力资源开发与管理》,中国人民大学出版社,3月第1版,第300页。
(注2)石金涛:《现代人力资源开发与管理》,上海交通大学出版社,6月第1版,第158页。
(注3)江竹兵:《二次创业中的民企薪酬再设计》中国劳动争议网。
(注4)姚裕群:《人力资源开发与管理》,中国人民大学出版社,203月第1版,第312页。
(注5)胡君辰:《人力资源开发与管理教学案例精选》,复旦大学出版社,6月第1版,第239页。
(注6)李兵《中华英才网最佳雇主企业评选结果》,中国青年报年3月26日第3版。
参考文献:
1、姚裕群:《人力资源开发与管理》,中国人民大学出版社,2003年3月第1版。
2、石金涛:《现代人力资源开发与管理》,上海交通大学出版社,196月第1版。
3、胡君辰:《人力资源开发与管理教学案例精选》,复旦大学出版社,206月第1版。
4、安鸿章:《企业人力资源管理人员》,中国劳动社会保障出版社,10月第1版。
中小企业融资开题报告篇五
改革开放以来,我国经济持续高速增长,中小企业的贡献功不可没。但由于中小企业的先天弱势,融资困难等问题日益成为制约中小企业发展的瓶颈。温州作为浙江南部开放城市之一,充分发挥当地资源优势,通过大力发展中小企业,走出了一条富有特色的发展新路。为了认真贯彻党的xx届三中全会精神,切实加大对中小企业的扶持力度,优化中小企业的融资环境,2019年1月上旬,我们对xx市中小企业的发展情况进行了深入调研。
(一)温州的经济发展模式。
温州的经济发展模式是典型的民营经济,中小企业是经济活动的主体。据统计,xx市2019年工业生产总值2580亿元,其中中小企业达2450亿元,占95%。
1、民营中小企业是经济发展支柱。温州民营中小企业包括私营企业、自然人控股的股份制企业、股份合作制企业、外资企业以及个体工商户,涉及农业、工业和第三产业的各个领域。目前,xx市个体工商户20多万户,非公有制企业13万多家,企业的数量占全市工业企业总数的98。8%,中小企业上交的税收占全市财政收入的70%,创造的外贸出口额占全市外贸出口总额的95%以上,从业人员占全市企业职工总数的80%左右。
2、轻工业是主要产业。目前,温州轻工业在产业规模、产品质量、配套体系、技术含量、品牌形象、营销网络上,都已位居全国前列。近年来,温州已经建成了“中国鞋都”、“中国印刷城”等18个“国”字号基地,拥有7个中国驰名商标,15个中国名牌产品和36个国家免检产品。全国现有100多类轻工产品,温州有50多类,轻工产品在国内有很高的市场占有率。
3、具有外向型经济特征。据统计,温州人在全国各地创办企业3万多家,累计投资额超千亿元,年工业总产值超千亿元,创造了600多亿元的gdp,相当于温州本市gdp的60%。温州人还在全国各地建起了40多万个销售网点,构筑了庞大的市场网络,不仅推销了上千亿元的温州产品,还及时反馈了各类信息,架起了温州与国内外合作的桥梁,带动了温州本土经济的发展。
(二)温州的金融业发展概况。
xx市金融业比较发达,全市共有金融机构1300多家,其中,银行机构670多家,保险机构约60家,证券机构20家,农村信用社530多家。
1、金融组织机构比较健全。温州拥有比较完整的金融组织体系,除人民银行、银监局等金融监管部门外,商业性金融机构纷纷在当地设立了营业网点,此外还有不少担保公司及典当行也已成为融资的一种补充手段。目前,10家全国性股份制商业银行已有8家落户温州,光大和民生银行也正在积极争取进入市场,这在全国同等城市中处于领先地位。
2、金融业务快速增长。2019年xx市本外币存款增加331。52亿元,年末余额为1876。71亿元,增长21。5%;贷款增加402。28亿元,余额1343。15亿元,增长42。8%,当年贷款增加额超过存款增加70多亿元。其中,人民币存款余额1756。33亿元,比年初增加342。21亿元,增长24。2%;人民币贷款余额1312。94亿元,比年初增加380。86亿元,同比增长40。84%。
3、金融业资产质量高、盈利能力强。温州金融业在业务规模扩大较快的同时,信贷资产质量不断优化,全市不良贷款率从1999年的近12%下降到2019年末的2。39%,大大低于全国银行业不良资产率的平均水平。2019年,xx市银行、信用社账面利润26。81亿元,同比增加10。03亿元,增长59。77%,远高于存贷款规模增长幅度。全市商业银行年资产利润率约1。4%,人均年利润超过20万元,比上年均有明显提高。四大国有银行在温州的分支机构的资产利润率和人均利润,比全国平均水平高出2—3倍。
中小企业融资难是一个全球性的问题,温州也不例外。但从对温州的考察中,我们了解到温州的中小企业融资难主要是在于企业成长期对资金的需求,而在企业的创业初期、以及企业规模发展后的繁荣阶段,往往能够通过相对充裕的原始资本的集聚和金融机构的信用支持来解决融资问题。
1、政府对中小企业发展给予积极支持。
第一,提供宽松的企业用地环境。为切实解决中小企业发展用地,浙江省和xx市相继出台《关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见》等优惠政策支持中小企业发展。规定了通过土地整理等途径获取的折抵建设用地指标,可用于支持重点企业用地;对因历史原因未办理用地手续,在符合土地利用总体规划的前提下,允许采用调剂、整理、置换等方法,优先解决工业园区的企业用地。这些政策的落实,有效地缓解了温州中小企业的土地紧缺状况。
第二,创造良好的融资环境,xx市政府大力倡导政府的服务意识,坚持不干预金融企业的业务经营,由银行自主决定发放贷款,并从多方面制定优惠政策和措施为企业解决融资问题。
第三,支持信用担保体系建设。按照原国家经贸委《关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见》和省政府有关文件精神,xx市积极探索通过建立信用担保基金的方式,除政府拨出专项资金补助中小企业担保公司、引导设立不以盈利为目的的担保公司外,还鼓励企业和个人投资设立担保公司,同时落实信用担保企业有关税收优惠政策,确保信用担保企业稳定发展。
第一,发挥财政贴息作用,支持企业技改。为鼓励中小企业技术改造和技术创新,xx市运用技改贴息政策,树立“四两拨千斤”的理财观念,全市每年安排财政贴息资金近6000万元,用以引导和吸引信贷资金、社会资金20多亿元投入企业技改,加快中小企业发展。
第二,帮助企业解决资金周转困难。按照“走出去”的战略要求,为支持外贸出口企业发展,去年xx市落实出口商品贴息、质押的贷款贴息、国际市场开拓项目补助等资金近8500多万元。同时,针对国家出口退税滞后给出口企业带来资金周转困难的实际情况(据了解温州出口退税欠款约35亿元),xx市将财政调度资金和银行资金相配套,建立10。5亿元的外贸信贷资金,并要求银行在国家政策允许的范围内进行利息浮动的优惠,帮助解决市区自营出口和外贸流通企业的资金困难。
第三,切实落实中小企业税收优惠政策。在严格执行税收政策的前提下,切实用足用好国产设备投资抵免、所得税税前扣除等税收优惠政策,并加快退税速度,支持经济发展。2019年批准减免税额2。4亿元,批准税前扣除额2。9亿元,批准抵免税额1。3亿元。
第一,充分发挥浮动利率的作用。xx市是人民银行最早确定的利率改革试点城市之一,1998年以后,在中小企业已成为温州各商业银行主要客户的情况下,xx市取消了利率差别浮动政策,实行统一浮动利率。长期的利率改革有效强化了银行信贷支持中小企业的激励机制,有利于信贷风险与资金价格的匹配,优化信贷资源配置;同时,也促使企业减少从民间高利借入资金,增加从银行机构借入资金,降低企业的生产成本。
第二,信贷创新支持中小企业融资。温州金融业根据中小企业的特点,创造了“三包一挂钩”、“五要素管理法”等形式,有力地改善了对中小企业的贷款管理。所谓“三包一挂钩”是指银行的小额信贷经营由信贷员包贷款、包管理、包回收,收回的到期贷款利息与信贷员收入挂钩,从而强化对信贷人员的激励机制和奖罚机制。xx市工行自2019年下半年开办“三包一挂钩”小额贷款业务以来,已累计发放贷款40多亿元,贷款余额23。48亿元,效益非常明显。“五要素管理法”主要突出对企业法人代表的品行、自有资金比例、销售货款归行率、企业日均存款余额和销售纳税额的考察,为贷款的发放和风险的把握提供可靠信息。xx市农行自2019年推出该办法以来,切实转变了国有银行难以与民营中小企业“亲近”的局面,形成了国有银行信贷的独特模式。
第三,完善贷款抵押办法。xx市抵押贷款起步早、发展快,在《担保法》实施之前,各商业银行就开始推行抵押贷款,目前全市抵押贷款余额的占比超过了50%。抵押方式的改进主要包括:(1)提高了资产抵押率,根据实际情况,优良客户的资产抵押率可以达到90%甚至100%。(2)扩大抵押品范围,抵押物从有形资产扩大到无形资产,出现了土地使用权质押、土地按揭、品牌抵押等。(3)取得有关政府部门的理解和支持,简化办理手续,降低贷款人费用负担,提高工作效率。
4、初步建立中小企业信用担保体系。
第一,组建多层次担保机构。xx市已拥有各类担保机构9家,总注册资本8100万元,其中政府出资1160万元(3家),企业出资5800万元,个人出资1240万元,已初步形成担保资金来源多元化、发展态势多层次的格局。
第二,积极开拓信用担保融资业务。温州担保公司成立后,积极与多家银行开展协作,这不仅扩大了中小企业贷款的金融机构选择空间,而且有利于引导信贷资金按照国家产业政策的导向发挥功效。截止到2019年11月底,9家担保机构为919家中小企业提供了贷款担保,共计1926笔,金额达7亿元,有效缓解了部分中小企业资金紧张的状况。
第三,运用多种措施控制担保风险。温州担保机构在操作中,一是注重对企业信用评估,建立企业信用档案,通过银行信贷登记系统的建立和查询,解决了中小企业在借贷行为过程中信息不对称造成的瓶颈制约;二是规范业务操作、严格按规定程序办理、加强运行监管;三是实施反担保措施;四是担保坚持以小额、短期担保为主;五是建立银保风险共担机制,一旦出险,放贷银行和担保公司各自承担一定比例的损失。通过这些严格的防范措施,全市担保机构累计仅发生代偿总额50万元,代偿率为0。07%,担保风险总体控制良好。
经过20多年的发展,温州中小企业的融资结构已经发生了较大变化。1992年以前,xx市民营企业规模普遍较小,企业资金来源主要是家庭积蓄资金、合伙集资和企业盈利等,银行融资相对处于次要地位。随着中小企业规模的扩大,其融资方式相继发生变化,总的趋势是自有资金占有最大比重,银行贷款开始大幅增长,民间借贷占比相对缩小。
1、自有资金是最重要的资金来源。温州中小企业的自有资金主要是个人原始投资、企业盈余积累和股东增资,这些资金具有无需到期偿还、无需支付利息的优势,成为企业经营过程中长期稳定的资金来源。根据对190家企业的调查,其中1995年以后成立的有89家,这些企业成立时的注册资本共6万元,至2019年末注册资本达到74422万元,大约在两年半的时间内增长了46。8%。而1995年以前成立的另外90多家企业由于经营积累的时间更长,自有资金增加额更多,注册资本平均增长了127%。可见,自有资金仍然是中小企业发展的基础性资金来源。
2、银行信贷在融资结构中越来越重要。随着中小企业的生产规模扩大,尤其是部分中小企业发展成为集团化经营的龙头企业,再生产过程中所需要的资金也在增加。据温州人民银行调查显示,在中小企业全部负债中,银行贷款占的比重平均为61%,一半以上的中小企业外部融资中主要是来自银行贷款资金,这充分显示了银行信贷服务在中小企业融资结构中的重要地位。在190份调查问卷中,150家企业(占78。9%)遇到资金困难时首先想到向银行、信用社贷款,而选择商业信用和民间借款的分别为13家和27家,没有企业再要求向政府部门借款。由此可见,中小企业对银行信贷资金的依赖正在增强。
3、民间借贷和内部集资仍占一定比例。目前这种融资方式主要集中在一部分小型民营企业和农村小企业中。据温州人民银行调查表明,与20世纪80年代末相比,温州中小企业的资金来源中,民间借款的占比由原来的30%下降到了2019年的15%左右,但借贷资金的总规模比原来增加了2倍多。融资结构分析显示,小型企业向亲友借款和内部集资的分别占68。6%和45。7%,中等企业分别为45。8%和41。0%;农村企业分别为59。3%和46。5%,城市企业分别为48。9%和45。6%,不同规模和区域的企业发生这类融资活动的概率存在明显差别,主要是农村小型初创企业多采用这种融资方式。但从总体上看,随着企业的发展和社会投资规模的扩大,民间借贷和内部集资在融资结构中的占比正在逐步缩小。
由于中小企业的特点是变数大、风险大;资产少、缺乏可供抵押的资产、负债能力有限;类型多、资金需求量小频率高,加大了融资的复杂性和成本代价。而作为提供资金的金融机构来说,需要实行谨慎管理的原则,尽量减少融资中的风险,且更多倾向于向大型企业一次提供大额贷款。这就是中小企业融资难成为一个世界性问题的根本原因所在。温州中小企业融资环境中最大的特点在于企业自有资金的相对充裕,因而其融资难的表现形式有所不同。
1、管理薄弱、信用等级偏低是融资中的瓶颈。中小企业融资中的风险在于贷款资金本息的及时回收,这就要求借款企业有着良好的财务管理和较高的信用级别。通过对xx市13家市级银行机构的调查表明,银行在对中小企业发放贷款时考虑的主要因素,高度集中于企业的经营管理和财务状况、企业的风险程度和信用状况两个方面,而这恰恰是中小企业的薄弱之处。在随机抽样的190家中小企业中,大量企业规模较小,产品结构模仿性强,恶性竞争,销售利润率低,企业淘汰率高,这种不稳定的发展直接制约了企业的融资来源。此外,一些中小企业法人财产和股东私人财产划分不明确,股东比较容易转移企业财产,造成不能用企业全部财产承担其债务,一旦经营亏损无法扭转时容易逃废债务。
2、信贷经营机制上的抵押担保问题突出。抵押创新减轻了银行贷款对企业内部信息的依赖,但又将银企矛盾的焦点引到了抵押资源不足的问题上。目前,温州各商业银行的抵押和保证贷款余额合计已占全部贷款的90%以上,贷款保全措施难以落实成为企业融资得不到满足的主要原因,而企业互保又会增加各自的或有负债,容易使资本状况较好的企业也陷入“债务链条”危机。另外,抵押贷款又往往遇到抵押品不足的问题,据调查,一般企业可被银行接受的抵押资产约占其总资产的1/4,抵押品的创新总是跟不上抵押需求。
3、现有信贷业务种类不能满足中小企业需求。虽然银行已在信贷业务方面有所创新,但由于种种原因,信贷业务品种仍不能满足中小企业的需求。如目前xx市普遍开办的自然人生产经营性贷款,一般不要求客户提供工商营业执照等经营凭证,对资金用途也难以严格审查、有效控制。虽然贷款主要被用于私营企业的生产经营,但表面上确有类似于无指定用途消费贷款的嫌疑,存在着潜在的风险,商业银行对这项业务的政策前景颇有顾虑。另外,银行系统的信贷统计体系滞后于信贷业务的创新,商业银行各自为政,没有中小企业相关的统一科目,制约了对中小企业信贷业务的监测分析。
温州属经济相对发达的地区,不仅民间拥有大量的资金,而且市场经济的观念深入人心,它为中小企业的迅速发展奠定了坚实的基础,这就是温州中小企业蓬勃发展的根本原因所在。温州中小企业的融资模式虽然不能照搬到其他地方,但是从温州中小企业的发展过程中我们可以得到一些重要的借鉴与启示。
(一)发挥政府对中小企业发展的引导作用。
在我国社会主义市场经济建设中,中小企业的发展处于十分重要的地位。发展中小企业,政府的作用在于创造有利于企业的经济环境,同时引导企业的发展方向。调查中我们了解到,温州的中小企业在完成原始积累后,普遍徘徊于发展欠规划、扩张无潜力、经营管理家族化的低层次水平。因此,在推进中小企业的规范、持续发展的过程中,政府部门应积极发挥对中小企业的引领和指导作用。一是要根据当地的经济发展和资源要素的实际情况,创造中小企业产生和发展的经济环境。中小企业经济从实质上来说是“草根经济”,需要鼓励民间的投资和经营,政府可以提供信息、培训和辅助性的政策支持,包括按国家规定提供土地和适当的财税政策;二是加强对中小企业改革和发展规划的组织引导,要将其纳入当地国民经济和社会发展总体长远规划中,研究制订相应产业政策,协调解决其发展中的重大问题;三是要采取切实措施,引导中小企业提高经营管理水平,强化内部控制,打破传统的家族式经营管理模式,建立现代企业制度。
立法先行是发达国家规范和扶持中小企业融资行为的普遍经验。为了改善中小企业经营环境,促进中小企业健康发展,目前我国已经颁布实施了《中小企业促进法》,但为了真正落实有关的内容,仍需制定完善与之相配套的法规,使中小企业管理走上法制化轨道,规范中小企业的融资行为。当前尤其应该尽快考虑设立国家中小企业发展基金,完善中小企业信用评定及查询办法,规范中小企业信用担保有关问题,研究制定《扶持中小企业发展基金管理办法》、《中小企业信用信息征集和评价办法》、《中小企业信用担保管理办法》等。
(三)引导商业银行加强中小企业信贷服务。
中小企业作为整个经济增长中不断成长的主体,将随着其发展壮大而增加对金融机构信贷的需求,为此,商业银行应该根据中小企业的特点,提升金融服务质量,进一步深化改革完善对中小企业的金融服务。一是完善小额信贷营销机制,健全贷款营销的约束与激励机制,科学合理地制定信贷人员发放、回收贷款的综合考核办法,鼓励信贷人员在提高信贷质量的前提下,增加新贷款;二是鼓励金融业务创新,银行机构要把业务创新作为处理好风险与投入的关系、优化金融服务和信贷结构的关键措施来抓,实现金融工具多样化,开发适应中小企业融资、结算等需求的金融工具;三是继续加强抵押业务创新,适当扩大贷款抵押率,对经贷款审查、评估确认资信良好、确能偿还贷款的中小企业,增加发放信用贷款。
国内外经验表明,大银行往往是偏爱给大型企业提供服务,因而中小企业的发展需要一批与其制度、规模相适应的中小金融机构。中小企业对于小额的、灵活的、缺少足值抵押或担保的借贷具有广泛的市场需求。但这部分资金需求需要零售型、人力资源密集型的信贷服务才能得到满足,这在现行银行业体制下仍然很难实现。面对这种情况,需要对现行的融资体系进行改革。一是可以考虑放宽金融市场准入,中小企业相对发达的地区,设立地方性小法人金融机构特别是社区银行,发挥社区银行与当地密切联系的优势,提供社区金融服务。为了防止小银行的存款支付风险,也可设立地方贷款银行,不允许吸收存款,专门办理小额信贷,再将资产转售给大型商业银行进行同业融资,作为现有银行体系的补充;二是引导现有金融机构明确市场定位,积极支持中小企业发展,城市商业银行和农村信用社的主要服务对象应该明确定位于中小企业和“三农”经济。
(五)发展和完善中小企业信用担保体系。
温州的实践表明,信用担保公司的设立对缓解中小企业融资问题有着重要的作用。民营化、市场化的信用担保机制相对于政府包办的担保机制,具有较多的优越性和可持续发展潜力。由于信用担保公司是一种新型的融资保证渠道,在其市场准入及业务经营、风险监管等方面,仍需要进一步发展和完善。一是加强信用担保机构的监管。在温州调研期间,xx市政府认为信用担保公司实质上也是一种金融机构,它同样产生金融风险。当借款人一旦不能偿还到期债务,担保公司将不得不进行代偿,这种代偿的债务实际上就是金融风险,因此作为金融监管部门应该承担对担保业的监管责任;二是规范担保业务行为。信用担保在业务操作过程中对抵押品的认定及融资,需要有统一的操作规范,不论是政府及非政府主办的担保机构,也不论是盈利还是非盈利的担保公司,在业务操作和财务管理方面应该执行统一的制度和办法;三是政府应该鼓励成立为中小企业服务的担保公司,鼓励民间资金投资于担保机构,并从资本金补助等方面给予支持,采取对项目贴息的方式扩大信用担保业务的开展,以发挥信用担保的规模放大效应;四是完善担保公司的治理结构,实行所有权与经营权相分离,规范担保经营,严格限制股东贷款的关联担保,保持担保公司自身的信誉;五是以中小企业为突破口,将完善信用担保机制和加强社会信用建设结合起来,由银行、税务、工商等部门相互配合,建立起包括信用征集、信用评价、信用担保在内的社会化信息平台,切实改善银企联系的外部环境,使银行和担保机构等有关方面能够及时了解企业及法人的信用等全面情况。
资本市场的建立和完善,是从根本上解决中小企业融资困难的出路之一。从发达市场经济国家的经验看,资本市场融资不仅是解决资金问题,而且可以促进中小企业完善公司治理,实现规范发展,推动科技与资本结合。因此,针对我国目前资本市场体系不健全,功能单一,不能满足中小企业直接融资的需要,应尽快建立多层次资本市场体系,为中小企业直接融资创造条件。包括建立为中小企业服务的新的证券市场、尽快推出为高新技术企业融资的创业板、办好作为股份代办转让系统的三板市场、发展创业投资和风险投资基金、发展地方性产权交易市场,为不同类型、不同发展阶段的中小企业开辟直接融资渠道。
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中小企业融资开题报告篇六
再融资是指上市公司通过配股、增发和发行可转换债券等方式在证券市场上进行的直接融资。2007年,市场将其捧上”天堂”;而进入20-年,市场却将其打至”地狱”。20-年,股指上涨96.66%,而这一年a股再融资却超过了20-至20-年六年的总额,高达3657亿元,更有一批公司因再融资而股价翻倍。但进入到20-年,市场的再融资传闻却每次都准确地将股市打入万劫不复的“地狱”。而不幸被传闻砸中的上市公司的股价更是一泻千里。20-年才过去了两个月,但就已有44家公司提出了再融资预案,涉及金额近2600亿元。行业研究员对此表示,再融资是一把双刃剑。在牛市中,增发是利好,成为投资者炒作的一个概念;而在熊市中,由于市场资金面本身就偏紧,如果上市公司频繁再融资,那么无异于杀鸡取卵。
自20世纪80年代末,我国证券市场正式成立后,改制上市成为国企改革最有效的途径,证券市场也成为国有企业最主要的融资平台。但是长期以来,我国很多上市公司在强烈的投资扩张冲动下普遍患上了“资金饥渴症”,再融资冲动心理越来越强,融资数量也越来越大,甚至形成了一些公司相互攀比的不正常情况。
再融资对上市公司的发展起到了较大的推动作用,我国证券市场的再融资功能越来越受到有关方面的重视。但是,由于种种原因,上市公司的再融资还存在一些不容忽视的问题:。
1.融资金额超过实际需求。
大多数上市公司通常按照政策所规定的上限进行再融资,而不是根据投资需求来测定融资额。上市公司把能筹集到尽可能多的资金作为选择再融资方式及制订发行方案的重要目标,其融资金额往往超过实际资金需求,从而造成了募集资金使用效率低下及其他一些问题。
2.融资投向具有盲目性和不确定性。
长期以来,上市公司普遍不注重对投资项目进行可行性研究,致使募集资金投向变更频繁,投资项目的收益低下,拼凑项目圈钱的迹象十分明显。不少企业将资金购买国债,或存于银行,或参与新股配售,有相当多的企业因为要进行再融资,才不得不将前次募集资金“突击”使用完毕。由于不能按计划完成募资投入,为寻求中短期回报,上市公司纷纷展开委托理财业务。如此往复,上市公司通过再融资不但没有促进企业的正常发展,反而造成了资金使用偏离融资目的和低效使用等问题。
3.股利分配政策制订随意。
上市公司没有制定一个既保证企业正常发展又能给予投资者稳定回报的股利政策,管理层推出股利分配方案的随意性较强,股利政策制订没能结合上市公司长期发展战略,广大公众投资者也没能通过股利分配获得较高的股息回报。
4.融资效率低下。
近年来,上市公司通过再融资后效益下降成为上市公司再融资最严重的问题。上市公司融资效率低下,业绩滑波,使得投资者的投资意愿逐步减弱。这一问题如果长期得不到解决,对上市公司本身及证券市场的发展都是极为不利的。
1.股权融资的实际资金成本较低。
由于上市公司的股利分配政策主要由大股东选出的董事会制定,股利分配政策成为管理层可以随意调控的砝码,相对于债券融资的利息回报的硬约束,上市公司的管理层更愿意选择股利分配的软约束。这正是造成我国上市公司偏好股权融资方式的一个重要原因。
2.企业债券市场尚不成熟。
就安全性、流通性、收益性三方面综合而言,投资者并不看好企业债券,使得这种在西方国家最重要的一种融资方式在目前中国的证券市场上尚处于襁褓之中。因此,上市公司只能更多地选择增发、配股等股权融资方式。
3.特殊的股权结构。
从总体上看,国有股东在上市公司中处于绝对控股的地位,管理层的决策很大程度上只代表少数大股东的利益。因此拥有决策权的大股东进行股权融资的意愿极强。再者,部分上市公司的大股东利用自己的控股地位在再融资后很快推出大比例现金分红方案,按照其所占股权比例取走的分红的大部分。
4.政策的导向作用。
在核准制下,再融资条件更加严格,审核时间加长,上市公司希望一次筹集到尽可能多的现金。随着2001年新股发行管理办法的颁布,许多上市公司纷纷推出增发方案,掀起增发热潮。下半年由于市场原因,增发的核准难度加大,许多公司又转而采用配股及可转债方式;当年可转债发行办法出台,以及监管部门对券商实行通道限制制度,可转债不占通道且不受融资间隔不低于一个会计年度的限制,使得众多公司在下半年推出可转债融资方式。20-年3月颁布的《上市公司发行新股管理办法》中将上市公司分红派息作为再融资时的重点关注事项,提出应当关注公司上市以来最近三年历次分红派息情况,特别是现金分红占可分配利润的比例,以及董事会对于不分配所陈述的理由,因此大多数上市公司从2001年度开始大范围进行现金分红。这些情况说明,政策规定对再融资起着重要的导向作用。
1.加强市场监管,严格规则制度。
美国股市再融资的条件:美国上市公司挂牌交易后,要等18年后才有资格进行再融资一次,并且,只有投资者持有该公司股票的投资回报大于其投入的资金,才有资格进行再融资。而我国对再融资的规定过于宽松。以中国平安为例,它刚刚在去年3月份才完成a股首次公开募股(即ipo),在上市不到一年,在它尚未给投资者带来实质性回报的情况下,就匆忙推出近乎疯狂的多达1600亿元的再融资计划,相当于它去年在上海证交所ipo融资规模(400亿元)的四倍!再以浦发银行为例。它目前的净资产只有300多亿元,并且其60亿元次级债的再融资刚刚发行完毕,接着就传出再融资400亿元的计划。这种无节制的再融资膨胀,正在给股市发展根基带来毁灭性破坏。
必须尽快严格规范上市公司疯狂的再融资行为,提高再融资的门槛,叫停那些贪婪地失去理性的再融资计划,挽救市场的信心,挽救投资者的信心。从上市公司自身的发展角度来看,严格限制其再融资对其长远发展也是有益的。如果一个公司不通过给投资者带来足够的回报就可以顺利圈钱,他们哪里来的动力去治理好企业,回报广大投资者?现在市场最需要的不是再融资,而是对劣质上市公司的驱逐。“创造条件让更多群众拥有财产性收入”,是一种庄严的承诺。监管层应该将它作为座右铭,严格市场监管,严格规则制度。监管层不能眼睁睁看着辛辛苦苦推动的股权分置改革成果付之东流。仅就短期而言,对因再融资导致的信心丧失需尽快挽回。对于任何上市公司的再融资申请,都应追加上时间限制和对投资者的回报这两大限制性条件。对于胡搅蛮缠似的再融资闹剧,必须明确表态,尽快叫停。上市公司再融资需要把握好市场的”火候”,要考虑市场的承受能力,要顾及广大投资者利益,否则再融资就很难得到投资者的响应和市场的认可。
2.规范上市公司再融资行为。
证券监管部门要加大监管力度,对上市公司的再融资申请要进行严格审查,不仅要看项目是否可行,而且要审查以往再融资资金的使用情况。对再融资项目进行全程监管,提高资金使用效率。加强对资金使用情况的持续监管,提高融资效率,有利于制约大股东盲目融资冲动,保护中小股东权利。在规则上要细化,除明确分红是再融资前提外,还应对分红派现率予以明确规定,然后才能再融资,切实强化市场的融资秩序。
中小企业融资开题报告篇七
中小企业,特别是县域经济中的中小企业已经发展成为我国经济增长的新的活力源。中小企业对国家增加税收、百姓就业、区域经济发展和社会和谐稳定是不可或缺的、是主力军。但是,长期以来,中小企业融资难问题一直是困扰其发展的瓶颈,也就成为一个长期的热点问题、难点问题和社会问题。
本文多半是采用走访问答及资料搜集式。
-市区以及丰南区一些中小企业。
本次调查走访了唐山市区及唐山市丰南区的一些中小企业,在走访调查中发现,像唐山这样经济较发达地区,亦是存在一部分中小企业融资困难的问题,有的企业甚至因为融资链的断裂而濒临倒闭,还有几家产销不能结合,也是由于融资难的问题。
中小企业融资难是一个世界性的难题,并非我一国所有。但是,我国中小企业融资难有其国情下特有的成因。总体看,应包括以下三个方面:
(一)现有金融体系的缺陷。
我国现有金融体系是以银行体系为主的金融组织体系,经过多年的改革与发展,已经为国民经济的发展做出了突出贡献。但现有金融体系的设计,是以服务大中型企业和大的经济主体为主的金融体系,无法、也不可能为广大的民营经济主体、中小企业提供有效的融资服务。
一直以来,真正专门为中小企业融资服务的金融机构太少。因此,现有金融体系是承担不了、也不会承担中小企业融资市场需求。而我国的现状是,中小企业承担着巨大的市场繁荣、公民就业、地方经济发展,特别是县域经济发展的使命。但是,这一企业群体的发展,却长期处于融资难的困扰,这对持续繁荣市场、百姓就业、保持社会稳定的中小企业群体来说是个顽疾,必须认真研究,加以解决。而同样拥有大量中小企业的美国,其银行体系共有8000多家。其中,小型银行的数量占总数的94%,他们的主营业务就是面对广大的中小企业。这样的金融体系对中小企业融资提供了宽泛的融资渠道,对中小企业发展提供了有效的资金服务保证。
目前,我国的中小企业融资渠道大致可以分为民间高息拆借融资、金融市场直接融资和银行间接借贷融资三个方面。从这三方面的融资环境看,首先,中小企业民间融资数额太少,他们不敢从民间融资渠道获得额度较大的资金,因为民间融资成本过高,也就是高利贷,一般企业难以承受;其次,中小企业直接融资渠道太窄,由于我国证券市场发育程度不高,绝大多数中小企业不可能从证券市场获得融资;再次,间接的银行融资门槛太高,一定要抵押才有可能得到贷款。即使国务院三令五申要求各大银行要为中小企业发展提供信贷支持,各大银行也设立了中小企业服务部门,但中小企业有抵押能力的极少,因此,能得到贷款支持的中小企业也不多。因为,抵押制度的门槛限制了中小企业在银行的信贷融资。
(三)信贷资源配置的失衡。
我国的信贷资源历来配置失衡,银行体系的信贷资源大都流向大中型企业,即使在信贷量猛增的20-年,中国银监会统计的中小企业获得贷款增幅高达63%,但据北京市担保协会统计,该地区新增贷款中,单笔额度在500万元以下的仅占3%,信贷资源配置严重失衡。此外,中小企业由于天然的弱小,从融资条件上看不占优势,这也是中小企业融资难的自身原因。
1、加强中小企业自身发展,增强其内在融资能力。一是引导中小企业通过改革转变经营机制、改组优化企业结构、改造增强企业后劲等举措,加强企业内部管理,树立市场竞争意识,加快企业技术改造和产品的更新。二是强化信用观念,构筑良好的银企关系。中小企业必须强化信用意识,保全银行债权,按时还本付息,有困难时与银行协商解决,建立良好的银企关系,为企业融资创造条件。中小企业除应建立起规范的产权制度外,还必须建立起与企业法律地位适应的有效的财务制度,提高信用水平和资信质量。
2、金融机构应认真贯彻国家相关法律,改善金融服务。《中华人民共和国中小企业促进法》第15条规定:“各金融机构应当对中小企业提供金融支持,努力改进金融服务,转变服务作风,增强服务意识,提高服务质量。各商业银行和信用社应当改善信贷管理,扩展服务领域,开发适应中小企业发展的金融产品,调整信贷结构,为中小企业提供信贷、结算、财务咨询、投资管理等方面的服务。国家政策性金融机构应当在其业务经营范围内,采取多种形式,为中小企业提供金融服务”。金融机构是中小企业融资的主渠道,解决中小企业融资难的问题,金融机构责无旁贷,对大企业和中小企业贷款融资要一视同仁、一律公平,通过提高效率降低为中小企业融资的成本,尽可能控制中小企业贷款利率上浮幅度,减轻中小企业还贷压力。建立向中小企业发放贷款的激励机制、约束机制和银企合作的直接信息渠道,健全中小企业融资及信用档案,强化金融内部监管,确保资金投放合理。金融机构要简化贷款程序,增加信贷规模,重点满足有市场、有技术、有发展前景的企业流动资金需求。
3、制定相应的政策,切实解决中小企业融资难的问题。一是政府有关部门要切实解决中小企业融资难问题,认真落实好金融支持政策。建立并运作好小企业信贷中心,充分发挥中小企业信用担保机构风险补偿金的引导和促进作用。政府部门要加强联动,为金融和企业提供信息沟通便利,多方了解经营者的活动,减少信息不对称造成的不利影响;同时,规范民间融资市场,促进其对中小企业在正规金融与民营金融中寻求互补性,让中小企业在融资方面更具有选择性;鼓励和支持各银行业机构创新中小企业服务模式,简化授信流程,提高贷款审批效率,合理确定利率。大力培育上市后备资源,支持和鼓励具备条件的中小企业到境内外资本市场上市融资。
二是健全担保体系,加大扶持力度。大力发展中小企业信用担保业,积极推动和发展以企业出资为主,主要为产业集群企业贷款提供担保服务的互助式会员担保机构;鼓励和支持民间资本组建商业性担保机构,比如成立担保公司等。
三是构建信用体系,营造融资环境。加快建设统一的企业信用诚信体系,继续推行企业信用评价制度,健全诚信激励和失信惩戒机制,加强企业的信用管理。大力推进信用中介服务体系建设,解决全市信用中介缺位,活跃中小企业融资市场。
总之,中小企业融资难问题不仅是在唐山,在中国大部分省份都存在,作为这个问题上的两个主体:企业和金融部门,都要加强自己的职能建设,财务管理等诸方面。只有这样,才能发挥中小企业在国民经济中的重大作用,并且在一定程度生还能活跃中国的金融体系,完善国家总体经济运行体系。
中小企业融资开题报告篇八
1、制定《院会计内部稽核岗位责任制》,完善《院会计电算化管理相关制度》。结合我院财务实际情况,对原有关《会计电算化管理制度》、《院会计电算化档案管理制度》等进行修改。
2、合理安排使用财政部门预算资金及项目资金。今年我院承接了全省矿业权核查项目,项目实施早,项目资金计划批复晚,为使资金及时到位,正确合规使用,在院领导的指引下,我多次向省局、国土厅、财政厅领导取经。
3、认真审核院列支的各项费用,并签署意见或建议。审核广告公司、测绘工程处、航测遥感、动态检测、现代制图、第四测绘分院记账凭证及帐表。稽核院本部、一、二、三分院、原工程分院记账凭证及帐表。
4、严格执行国家各项财经法规,认真审核对外报送的各种财务报表,保证会计信息的真实、准确。
5、加强财务检查及内部控制管理力度,实行资金集中统一管理,领导授权批准制度,加强防范资金风险意识,对大额资金的使用实行集体决策,对各生产单位资金不定期进行盘点,做好内部稽核工作。
6、在满足院正常生产经营使用资金的前提下,积极参与银行理财,理财收益达二十多万元。
7、根据《_省地质勘查基金管理暂行办法》、《_省公益性地质工作项目管理暂行办法》的规定,配合由_省财政厅经济建设处、_省国土资源厅财务处联合委托_华州会计事务所对我院2007年承接的西藏山南四县(错那、措美、洛扎、浪卡子)地籍测绘勘查基金项目决算进行核查。解释存在的疑问,提供有效的凭据。进行良好的交流,使项目资金通过核查。
8、参与院生产及办公用设备、院内办公用房改造装修等招投标工作。参与院资本运作,起草《借款协议》、《合作协议》。
9、合理安排日常工作、适当调配财务人员,配和院其他各部门完成职工自购地矿家园首付款收款、核对及回购款的发放工作。
10、接待_市地税局对我院20_年1月1日至20_年12月31日涉税情况进行检查。提供相关资料,进行耐心解释,使我院顺利通过税检。
三、配合省局要求,做好各项工作。
1、积极配合局考核领导小组对我院20_年度经营目标业绩的考核,对考核中发现的问题及时整改。
2、按局20_年预算编制的要求,及时稳妥的编制我院20_年度部门预算草案。
3、根据局20_年财务决算要求,及时布置落实,并整理相关。顺利完成20_年财务决算的编报。
以上是我20_年工作的一个小结,请各位代表批评指正,提出宝贵意见。
中小企业融资开题报告篇九
由于大批国有企业进行资产重组、人员分流和产品结构调整,国有经济拉动经济增长的作用明显减弱,而此时我国中小企业得到了蓬勃发展,成为保持国民经济持续增长的生力军。在我国,中小企业在活跃市场,吸纳就业,促进技术创新与出口创汇等方面发挥着越来越大的作用。并已成为我国国民经济中活力的新的经济增长点。
中小企业迅猛发展为世界各国经济发展起到了强有力的推动作用,但在中小企业创建、经营发展过程中,融资困难一直是困扰世界各国中小企业的大问题,为此,探索可行有效的措施解决中小企业融资难题,已成为世界各国政府中小企业经济政策的重要内容和工作重点。西方国家如美国、日本、意大利、英国等都制定了相关的促进中小企业发展的政策,值得我们借鉴。
此外,(20xx)运用1999至20xx年间尼日利亚中小型企业的相关数据测试了4个运行现状不佳的企业。认为对中小企业来说,持续的增长,充足的资金流动性和必要的盈利能力是与他们的投资和融资决策密切相关的。尽管财务总监竭尽全力协调流动性和营利性这两个矛盾的目标,但观察结果仍然暴露出了其财务管理的困境。
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中小企业融资开题报告篇十
淮南作为中国历史文化名城,旅游资源丰富且具有极大的开发潜能和价值。但是如何将旅游资源作为促进经济的发展,怎样更好地发展淮南市的旅游业将成为我们急需解决的问题。本文通过对淮南市旅游资源现状的分析,以及对现有资源的合理规划,结合市场需求,利用相关旅游资源开发理论,以可持续发展和生态旅游为宗旨,尝试为合理、科学的开发淮南旅游资源提出自己的一些建议和规划。这些建议将对淮南城市发展起到一定的积极作用。
1,促进经济健康可持续发展。有助于优化和调整产业结构。可以增加就业机会,吸纳社会闲散劳动力,有利于维护神会稳定。此外,有关旅游的产业链比较长,可带动其他相关产业的发展。
2,有利于社会文化融合与传承。淮南旅游资源的开发不仅有利于传统的淮河流域文化的保护,形成独特的文化特色,而且有利于丰富文化内涵,树立良好的城市形象。而且随着现代旅游活动的进行,可促进该地区科技水平的提高和先进文化的吸收。
3,对环境的积极影响。旅游资源的开发和旅游产业的发展会使得城市环境卫生得以重视和改善。城市和旅游景点的基础设施和服务水平将不断的完善和提高,于此同时居民生活环境也将得以改善,做到人与自然和谐发展。
课题研究计划。
20xx.1.1-3.15:按照指导教师的要求查阅、整理、分析资料。
20xx.3.16-4.16:完成毕业论文初稿。
20xx.4.17-4.30:对初稿修改、整理,二次定稿。
20xx.5.1-5.16:在教师指导下修改、完善毕业论文,并将定稿后的论文正文按统一格式打印。
本课题研究现状(需附适量参考文献)。
由于合肥、淮南一体化发展,对淮南旅游业来说是一把双刃剑,既有重要的发展机遇,又有严峻的挑战。一方面,由于一体化发展,淮南旅游业的市场必将扩大,同时由于政策的倾斜,必将吸引更多的社会资金的投入。另一方面,淮南旅游业自身的产业结构不合理、经济增长方式粗放、服务水平底下等现实因素。因此,要健康科学的发展淮南旅游业必须加快该地区旅游产业一体化建设,提升旅游产业素质,提高旅游资源的竞争力,努力把淮南建设成安徽旅游强市的战略目标。于此同时对淮南旅游开发现状作为研究对象的人也较多。
丁朝群的《淮南旅游资源及其开发设想》一文中主要介绍:淮南的古人文、地貌、如古遗址、古化石等,侧重“古”字,以古为特色,以古为招牌来开发淮南市旅游资源。不过面对当前的80、90后的这一代对这些“古物”并不买账,他们追寻的`是现代艺术风格,所以旅游业的发展也要与时俱进。
陈苹苹在《合淮旅游经济圈构建研究》一问中认为:目前淮南与合肥两地旅游资源相对较为独立,没有形成旅游资源一体化。强调要融合两地区旅游资源,打造精品旅游路线,促进区域内旅游企业合作,共建旅游市场,增强合淮地区旅游经济圈的竞争力。要实现这一点必须得坚持政府为主导,引导两地区域合作。
沈长霞在《淮南市旅游业发展的swot分析》中对淮南市自然条件,人文旅游资源,个性化旅游项目(草莓节,渔家乐,花鼓灯旅游节)等优势分析很详细。也对淮南市旅游资源的诸多劣势如配套设施不完善,城市总体水平低,信息化水平低,宣传不到位等因素研究较为深刻。并且提出了淮南旅游业发展对策。
综合以上观点,目前对淮南市旅游现状研究颇为深刻,但主要强调淮南各自旅游景点的发展途径和方向,以及两区域间的合作和发展。不过我认为淮南市旅游资源丰富,但各自开发较为落后原始、之间缺乏联系和交流。而解决事物发展的矛盾是要抓住其主要矛盾,旅游业的发展也不例外。为此,我提出为更好地发展淮南旅游业,首先要清楚自身有哪些旅游资源,这些旅游资源各自的优点和存在的不足,然后发现这些旅游资源之间的相互联系以及对经济意义促进的积极作用,最后在这基础上借鉴其他地区旅游资源发展模式,突出重点,合理规划,把淮南旅游业做大做强。
参考文献:
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毕业论文(设计)主要内容。
概况:淮南市位于中国华东腹地,是一座美丽并具活力的的城市,享有五彩淮南的美誉,这里是黑色煤炭富集地、红色火电输出地、蓝色生命起源地、白色豆腐发源地、绿色生态宜居地。她北滨淮南,南依舜耕山,大小湖泊星期罗布,可谓“山水平秋色,彩带串明珠”。她有着丰富多彩的旅游资源、令人瞩目的史前文化、博大精深的历史文明和浓郁深厚的民间习俗等资源概况以及区位、人文、气候等开发优势和潜力。与此同时,城市环境恶化、老城区建设缓慢、旅游资源分布不均等客观因素制约了淮南市旅游资源的开发。
一、旅游资源及开发现状。
(一)资源概况。
1、自然资源丰富多姿。
2、史前文化令人瞩目。
3、历史文明博大精深。
4、民间习俗浓郁深厚。
(二)旅游资源开发现状。
1、原始性。
(1)旅游资源开发程度不高。
(2)缺乏现代旅游项目。
2、落后性。
(1)旅游经济不发达。
(2)城市基础设施落后。
(3)管理水平低下。
(4)服务质量不高。
二、旅游资源开发的优势、制约因素和发展潜力。
(一)旅游资源独特优势。
1、区位优势。
2、人文优势。
3、资源优势。
4、气候、地貌优势。
(二)旅游资源开发的限制因素。
1、空气质量差,环境污染严重。
2、老城区建设、改造较慢。
3、工业城市忽视对旅游业的打造。
4、旅游资源分布不均且相互独立。
5、历史文化资源开发保护不足。
(三)旅游资源发展潜力。
1、老景区的提升。
2、新景区的开发。
3、有利的外部因素。
(1)煤炭资源作为经济支撑。
(2)合淮一体化带来新的机遇。
三、关于今后旅游资源发展的可行策略。
(一)突出特色文化,加强宣传,推出精品路线。
(二)政府主导,强化调控职能。
(三)走可持续发展战略,加强对旅游资源保护。
(四)积极融资,加快旅游项目和基础设施建设。
(五)明析思路,构筑新的旅游发展格局。
结语。
中小企业融资开题报告篇十一
我们国家始终都非常重视未成年的思想道德建设。2004年9月教育部修订颁布新《中小学生守则》、《中(小)学生日常行为规范》。2006年10月,党提出构建和谐社会的决定等。这充分表明了加强和改进未成年人思想道德建设的重要性。因此,在学生中开展文明礼仪教育,教会学生“做人”,提高学生文明礼貌修养,养成良好的文明礼仪习惯,是为学生的终身发展奠定良好的基础。
礼仪是一个国家、一个民族的精神面貌和文明水准的标志。中华民族有五千年的历史文化,一向以“礼仪之邦”著称,直到今天,我国人民热情好客、文明礼貌、尊老爱幼等优良传统仍为世界各国所称道。
我校现有学生750人,是一所城乡结合部学校。调查发现,大部分学生是独生子女。又加上由于父母出外务工,主要跟随祖父母生活。所以这些孩子缺乏必要的礼仪常识,不懂得尊敬长辈,凡事以自我为中心。另外还有部分家长,由于受文化水平的限制,只重视孩子的学习成绩,忽视孩子的习惯养成,认为孩子只要学习成绩好,就行了。我校这些年来,虽然一直在重视学生的文明礼仪教育,但效果也不理想。例如,很少有学生见到老师主动问好;下课上厕所拥挤;见到地上垃圾不能主动捡起等,这些都是与学生的文明礼仪部相称的。在现在社会中,礼仪作为一种行为规范和行为模式,在各个方面都发挥着重要作用。因此在我校开展文明礼仪教育势在必行。我校在此提出这个课题,是想以此为契机,切实提高德育的时效性。希望通过我们的研究,可以在一定程度上改变我校学生道德教育的现状,提高我校学生文明礼仪素养,摸索出一条文明礼仪教育的有效途径,为构建和谐校园出一份力。
学生文明礼仪行为养成:指小学生在为人、处事、学习和仪表卫生等方面良好习惯养成的研究。将如何为人、处事、学习和仪表卫生具体化一系列习惯,通过他们日常的学习和生活实践来进行培养。
大教育家孔子说:“不学礼,无以立。”“人无力而不生,事无礼而不深,国无礼而不宁。”我国著名的思想家颜元说:“国有礼则国昌,家尚礼则家大,身尚礼则身正,心尚礼则心泰。”著名的教育思想家陶行知先生“生活教育理论”,重视做中学,实践中养成习惯。
研究礼仪养成教育有很高的应用价值:具有良好礼仪习惯的人,首先给人以赏心悦目之感,礼仪能够调节人与人之间的关系,在学校,能够使师与生、生与生的关系更加和谐、融洽、友善,使校园的文明气氛更浓,树立起学校的良好形象;在家里,使家庭更加充满爱,更加温馨、和睦、幸福;在社会使人与人之间的关系更有人情味,少一些矛盾,多一份温情,使人们的行为受到自我约束,使社会更加文明和谐。
全校学生。
4、探索培养小学生良好礼仪习惯的规律,创新有效途径与方法。
1、观察法:观察学生在实施课题研究前礼仪习惯的状态,并做好记录。
2、问卷调查法:通过向学生问卷调查,收集信息,做出定性分析。
3、访谈法:适时召开家长座谈会及班主任座谈会,走访研究对象的家庭及班级,了解学生的表现及其习惯及其习惯养成的进度,及时纠正其不恰当的行为。
4、个案研究法:做好个案记录。
1、准备阶段(20xx年12月——20xx年2月)。
(1)查阅文献,组建研究小组。
(2)制定研究内容、研究目标。
(3)培训课题研究教师,分头查找相关的课题资料。
(4)学生状况分析(研究对象前测)。
2、研究阶段(20xx年3月——20xx年5月)。
(1)撰写开题报告和实施方案。
(2)制定每学期的课题研究计划。
(3)按计划开展实践研究。
(4)定期召开实践研究总结会和研讨会。
(5)研究对象后测。
3、总结阶段(20xx年6月)。
(1)撰写相关的课题总结和论文;
(2)在总结研究成果的基础上,完成课题研究结题报告。
(3)接受课题研究的鉴定、结题。
3、提高家长、教师对小学生良好行为习惯养成重要性的认识。
4、教师工作札记、反思、案例、故事等。
5、形成一套培养学生习惯、文明、礼仪为主要内容的校本教材。
1、构建小学生养成教育的内容体系,找到小学生养成教育的方法和途径,形成小学生养成教育的特有评价体系。
2、使学生养成良好的养成习惯,提高学生的人文修养。
3、使教师提高研究水平,促进专业化成长。
中小企业融资开题报告篇十二
开题报告,就是当课题方向确定之后,课题负责人在调查研究的基础上撰写的报请上级批准的选题计划。它主要说明这个课题应该进行研究,自己有条件进行研究以及准备如何开展研究等问题,也可以说是对课题的论证和设计。开题报告是提高选题质量和水平的重要环节。
二、开题报告的结构与写法。
开题报告主要包括以下几个方面:
(一)课题名称。
(二)课题研究的目的、意义。
(三)国内外研究现状、水平和发展趋势。就是本课题有没有人研究,研究达到什么水平,存在什么不足以及正在向什么方向发展等。开题报告写这些内容一方面可以论证本课题研究的地位和价值,另一方面也说明课题研究人员对本课题研究是否有较好的把握。我们进行任何科学研究,必须对该问题的研究现状有清醒的了解,这在第一部分已经谈到。
(四)课题研究的理论依据。我们现在进行的课题基本上都是应用研究和发展研究,这就要求我们的研究必须有一些基本的理论依据来保证研究的科学性。比如:我们要进行活动课实验研究,我们就必须以课程理论、学习心理理论、教育心理学理论为研究试验的理论依据。我们进行教学模式创新实验,就必须以教学理论、教育实验理论等为理论依据。
(五)课题主要研究内容、方法。
(六)研究工作的步骤。
(七)课题参加人员的组成和专长。主要看参加人员的整体素质与水平,尤其是课题负责人的水平怎么样。如果参加人员和负责人既没有理论又没有实践经验,这个课题就无法很好地完成,也就无法批准立项。
(八)现有基础。主要是人员基础和物质基础。很多课题对人员和设备方面要求是比较高的,如果基本的研究条件都没有,这个课题同样不能立项。
(九)经费估算。就是课题在哪些方面要用钱,用多少钱,怎么管理等。
一、开题报告?开题报告就是课题方向确定之后,课题负责人或课题组主研人员在调查研究的基础上撰写的报请上级批准的选题、研究计划。它主要说明这个课题应该进行研究,自己有条件进行研究,准备如何开展研究等问题,是对课题的再论证和再设计。
二、开题报告的作用。进一步明确研究思路,完善实施方案,明晰研究技术线路,再次论证研究课题重要一步。
三、开题报告论证的主要内容。
1、审定课题名称。一是看名称表述是否准确、规范。准确就是课题的名称要把课题研究的问题是什么,研究的对象是什么交待清楚。规范就是所用的词语、句型要规范、科学,似是而非的词不能用,口号式、结论式的句型不要用。二要看名称是否简洁,不能太长,能不要的字就尽量不要。
2、寻找研究依据。政策依据、理论依据、实践依据,充分、贴切、准确,不要贴标签,拉大旗,喊口号。
3、分析研究背景——现实背景、历史背景要清楚,符合实际。
4、查新研究现状——单位的研究现状及问题点评;国内的研究现状;国外的研究现状。用书检和网检的方法。
5、论证研究的价值——理论价值;实践价值;应用价值;科学价值;改革价值。
6、阐述研究的意义——有现实意义;有历史意义;有实践意义;有方法论意义。
7、界定核心概念。就是对关键词、关联词的概念、意义、本质、联系进行阐述。
8、完善研究设计。确定研究程序;提出研究假设;确定研究目标;提出研究措施;落实研究内容;提供研究方法;划分研究阶段;落实研究人员;预测研究成果效应;建立研究组织;规划研究管理;分析规划研究的保障。
四、开题论证的方法。
以综合评价为主:一是课题单位的自我论证评价;二是同行的论证评价;三是科研管理部门的论证评价。由预审、初审、学术评审、综合评审四个阶段组成。预审与初审可在开题前后的时间里进行。重点侧重在课题选择和课题计划的制订上。学术评审与综合评审要贯穿于课题研究的全过程,重点放在计划实施与成果的预期鉴定上。
五、开题报告的写作。
(一)开题报告的组成。三个主要部分:前言、正文和结语;三个次要部分:标题、署名、引文注释和参考文献。
(二)开题报告的结构与写法。
1、课题名称。题目必须与内容一致。确切、中肯、具体、鲜明、简练、醒目。开题报告一般不使用副标题。
2、署名。在题目的下面,必须签署课题研究单位,一般不写撰写者姓名。署名的目的是表示对开题报告负责。
3、开题报告可以不写内容摘要和关键词。
中小企业融资开题报告篇十三
据央行的一份调查显示,截至2020年10月末,全国金融机构中小企业贷款余额11.5万亿元,同比增长12.9%,占各项贷款余额的38.4%,占企业贷款余额52.8%。而据2020年8月末的调查数据,中小企业贷款余额为11.4万亿元,同比增长12.5%,占各项贷款余额的38.9%,占企业贷款余额的53.4%。
同时,适度宽松的货币政策操作正在引导金融机构加大对中小企业的贷款支持。2020年9月以来,中国人民银行连续下调基准利率和法定存款准备金率,特别是对中小金融机构法定存款准备金率的下调力度更大,积极引导金融机构加大对中小企业贷款的支持。截至2020年10月末,中小企业贷款增长速度为12.9%,比两个月前回升了0.4个百分点,比同期全部贷款增速的回升幅度高了0.1个百分点。中小企业贷款月均新增额由2020年前8月同比少增110亿元,转为2020年9月、10月月均同比多增224亿元。随着适度宽松货币政策的逐步实施,未来中小企业贷款增长速度有望继续上升。
另外,大中型银行仍然占据中小企业贷款市场的主导地位。2020年10月末,国有、股份制和政策性银行对中小企业贷款占全部中小企业贷款余额的72.6%,主要金融机构占据中小企业贷款市场的主要份额。世界银行2020年的一份报告表明,国际大银行在中小企业贷款中扮演了越来越重要的角色。在美国,大、中、小型银行对中小企业提供的贷款分布较为均衡。美国国家小企业协会在2020年发布的一份报告指出,108家资产规模在100亿美元以上的大银行提供了44.7%的中小企业贷款,55.3%的中小企业贷款由其他7455家中小银行提供。
1、中小型企业规模小、信息透明度低、经营风险大。
目前,我国中小企业在发展中存在的主要问题很多。比如规模上,中小企业以小企业为主,相当数量的中小企业生命周期短,破产率高;大多汇聚在大中型企业的产业链条之上;中小企业的现金流长期处于较低水平,货款回收、资金周转周期较长;大量中小企业的经营有待进一步规范;在中小企业融资结构中,银行贷款依旧是主渠道等。
2、金融机构创新不足,融资体系不完善。
从间接融资的方面看,现阶段,中国仅有20%的国内金融资源,投向经济贡献率达50%以上的中小企业。尽管目前银行放松信贷的步伐在加快,但当前有关服务于中小企业的间接融资组织体系仍不完善,机制和信贷产品缺乏针对性的问题仍十分突出。目前很多地方根本就没有适宜于中小企业发展的社区银行、合作银行。银行对授信客户的准入门槛较高,多数中小企业达不到银行规定的贷款基本条件。
从直接融资的方面看,由于中小企业板市场规模较小,加之目前a股市场走势不景气,资本市场对中小企业的支持力度仍相对偏弱。
3、第三方信用担保实力普遍较弱。
从促进中小企业信贷的信用担保方面看,在当前严峻的金融、经济形势下,信用担保机构作为银、企的桥梁和纽带,在增强企业信用、缓解中小企业融资难、促进中小企业发展等方面,作用越来越显着。有数据显示,截至2020年底,全国中小企业信用担保机构有3700多家,筹集担保资金总额逾1770亿元,累计为70万户中小企业提供担保总额1.35万亿元。
但是,由于现行信用担保体系仍存在一些缺陷,尤其是担保公司普遍实力弱、成本高、风险大,因而其在中小企业融资过程中,发挥的作用仍然有限。
4、政府政策法律法规相对滞后。
到目前为止,我国关于中小企业发展推动的立法还处于一个相对较低的水平。主要的法律支持为《中小企业促进法》,该法明确规定了支持中小企业发展的法律精神,具有里程碑意义。中小企业立法的不足造成的一个不良后果就是中小企业融资运作在没有法律依据的情况下,资本供给机构选择较少参与或回避的做法,使得融资因法制因素而萎缩。
针对中小企业在融资中遇到的难题,中小企业自身应该加强企业以及企业控制人的信用建立;银行需进行金融创新,建立良好的中小企业信贷平台;担保机构要完善担保体系;国家进一步完善中小企业融资的政策体系,让中小企业、金融机构、担保机构的行为能够有法可依。
1、加强企业管理,提高企业信誉。
建立完善的企业财务制度、内控制度和监督机制,通过制度建设规范企业经营行为。重视与银行建立长期的合作关系;加强与担保机构、政府的关系;树立良好的信用意识,企业实际控制人还要加强个人的信用建立,以提高信用等级,使得企业融资更容易。
2、为中小企业定做融资产品,推动金融创新。
一是积极开发为中小企业服务的贷款品种。二是引入自然人担保、大股东担保等担保方式,解决中小企业不动产抵押不充分的难题。三是针对处于不同发展阶段的中小企业,提供不同的个性化融资产品,适当降低融资门槛。
3、完善担保运行机制,促进中小企业担保信用体系的完善。
一是政府建立风险补偿基金。二是完善中小企业信用再担保制度。帮助其分散经营风险。三是制定政策,鼓励各种经济成份的资本参与担保公司投资,形成多元化、多层次的信用担保体系。
4、完善中小企业政策体系。
解决中小企业融资问题,关键还是需要政策的支持,进一步完善我国中小企业融资政策,以法律形式确立中小企业在国民经济中的地位和作用,并在金融支持和税收政策上给予更大的支持。
中小企业融资开题报告篇十四
21世纪旅游业的迅猛发展极大地拉动了酒店业的发展。作为旅游业支柱之一的主题酒店,这既新鲜又陌生的代名词,主题酒店在国外早已是风风火火,经营模式相当成熟,发展势头良好。然而在我国,主题酒店目前还仅仅局限在酒店业比较发达的上海、深圳、北京等地,发展步伐既滞后又缓慢。
针对上述的问题,根据国内的主题酒店的实际情况和符合国人消费习惯的特点,就目前国内外对主题酒店的发展经验,通过国内的长隆主题酒店企业为例,提出一系列关于长隆酒店的成功的可持续发展策略,借鉴其经验,为我国主题酒店的发展提供有益的建议。
论文的基本内容、拟解决的主要问题及创新点:
(一)基本内容。
本课题内容包括五部分:
1.相关理论概述。主要介绍主题酒店及发展策略的基本概念、理论。
2.问题的提出。结合实际,分析我国主题酒店发展的现状和存在问题。
3.现成功主题酒店的分析。首先以广州长隆酒店为调查对象,介绍其相关背景,从各方面收集对其有利的发展策略,对收集到的结果进行分析,整理并分析长隆酒店发展过程中存在的问题及其采取的有效的应对策略和成功经验。
4.借鉴长隆的成功经验,对我国主题酒店的展望与未来发展策略的建议。
5.结论。
(二)主要问题。
1.主题酒店与特色酒店视为一物。
2.酒店在进行主题选择时,往往忽视与其所在地域的形象相协调。
3.认为主题酒店的“主题”就是文化装饰。
4.片面追求模式,过分西化。
5.过分依赖主题。
进度安排:
2.20xx.1.5-20xx.1.15:开题报告修改并定稿。
6.20xx.4.6-20xx.4.19:论文定稿并进行规范化审核。
7.20xx.4.20-20xx.4.30:学生将完成的论文按要求整理装订成册,和有关的参考资料、宿舍笔记、社会调查记录、实验数据原始记录等超过材料交给指导教师,并提出答辩,指导教师对论文形式及内容进行审核。合格的论文指导教师签署意见后报到系论文工作(答辩)委员会,送交主审教师初审,不合格的在一周内完成修改。
8.20xx.5.4-20xx.5.15:经过系论文指导小组审阅通过后做好论文定稿和印刷、装订工作。
10.20xx.5.18-6.3:按答辩意见进行修改并定稿。按指导教师要求收集相关的需要上交毕业论文资料。
主要参考文献(论文:作者·题目·刊名·卷(期)·页码;著作:作者·书名·出版社·年份):
魏小安、赵准旺.主题酒店.广东旅游出版社.?
肖晓.主题酒店创意与管理。西南财经大学出版社。
主题酒店。辽宁科学技术出版社。
中小企业融资开题报告篇十五
(一)企业贷款难。xx县中小企业在全县国民经济中占有十分重要地位,20xx年xx县生产总值为79.8亿元,除一产业中千家万户农户创造的农业增加值和三产业中机关团体等创造的非营利性服务业增加值外,绝大部分为中小企业所创。目前,xx县共有20xx多家中小企业和200多个体工商户,其中大部分正处于起步发展阶段,资金缺口约2至3亿元。中小企业为了自身更好的发展,所需资金需通过各种方式筹措,而向银行贷款是重要途径之一。但是目前xx县一些中小企业普遍存在着科技含量低,产品缺乏竞争力,以及存在着企业发展初期所固有的系列矛盾等,容易受到经营环境、市场等诸多因素的影响,变数大,不确定因素多,企业发展缓慢,再加上部分企业财务制度不健全,有的企业干脆没有帐,有的则有两套帐,企业所提供的财务信息银行部门无法对其真实度进行认定,不敢贸然贷款给企业,因而造成企业贷款越来越难。
(二)银行放款难。截止目前,全县各项贷款余额为253347万元,其中私营企业和个体贷款余额只有622万元,仅占0.25。形成这种局面的重要原因:一是银行部门实行垂直管理,将贷款权限上收,基层商业银行贷款权限受到限制。目前全县国有商业银行储蓄存款余额286815万元,贷款余额仅55977万元,存贷差达到230838万元。二是银行内控制度规定非常严格,特别是对贷款责任人实行终身责任追究制,从而抑制了金融部门贷款的发放,相反,激励机制却又相对不足,使得象xx县电信局、xx县电力公司等少数效益好、资信高的中小企业成为各金融机构争夺的对象,而一些很有发展潜力但目前状况并不好的企业却受到冷落。
(三)银行和信用社授权、授信不足。银行部门对中小企业授权、授信主要是参照上级行制定的标准执行,该标准只注重企业规模、所有制性质和银行信贷资金的风险,效益性则退居二线,导致许多中小企业不能进入银行信用等级评定范畴或因等级较低而难以贷到款。目前,全县只有20多家企业能够达到授权、授信标准。而其它企业也往往只有在需要贷款时才将所需资料送到银行部门审查,再加上银行贷款手续繁杂、时间长、利息高,很多企业一般都选择银行贷款以外的方式来筹集资金。
(四)金融环境有待改善。近几年来,经过政府、银行等多个部门的宣传与扎实的工作,社会信用得到了一定的改善,但仍存在故意拖欠贷款不还的情况,如xx县某单位拖欠县农业银行贷款70万元,另一单位拖欠农业银行贷款20万元等长期未还,给社会诚信带来了很大的负面影响。银行维护金融债权难度较大,经常存在赢了官司输了钱的局面,这为银行放贷也带来了不利的影响。全县一季度收回不良贷款仅为189万元。
目前,银行和企业普遍存着银行有钱不敢贷,企业要钱又贷不到款的尴尬局面。我们认为中小企业要解决筹资难的问题需从长远发展和现实来看问题,既要注重内部积累,提高企业竞争力,又要以诚信为本,提升企业社会诚信度。
(一)政府大力支持企业发展。为促进地方经济发展,地方政府部门可以从财政、税收、政策性贷款和直接融资等方面建立和完善中小企业资金扶持政策体系。针对中小企业的不同特点,选择政府采购、担保、减免税、利息补贴等多种方式对企业进行支持。同时积极推进企业信用担保体系的建设,随着企业制度的完善,企业信誉的提升,必定有越来越多的居民愿意把储蓄转化为投资。
(二)多方合作,建立共赢局面。企业申请抵押贷款,主要困难是企业产权界限模糊和价值难以评估,这需要多方协作:一是银行部门要建立健全企业信用征询系统,降低信贷准入“门槛”,让更多有发展前景的中小企业得到资金支持;二是完善信用评级制度,资产评估中介机构要根据当地实际情况,建立一整套中小企业评估体系,贴近企业,提高服务质量和加强行业自律;三是政府职能部门要加大宣传社会诚信,完善服务,建立各类信用评级制度,广泛开展“信用户”、“信用乡镇”、“信用企业”的评定活动。建立以查询、评估、披露为主要内容的企业信用档案,从严规范其经营行为;四是建立政银企联系会议制度,定期了解企业经营过程中出现的新情况,贴近企业进行跟踪服务,着力解决中小企业在营运过程中遇到的资金困难,积极推动“中小企业便捷贷”等更多金融产品出炉。
(三)建立中小金融机构。随着我国金融机构专业化程度的不断加深,金融市场越来越细分的今天,专门服务于中小企业的金融机构必将应运而生。专门化的中小企业金融机构的优势在于可以更加贴近企业,降低目前各商业银行实行的受权受信制度的门槛,另外这种金融机构专门从事针对中小企业的融资活动,更加有利于不断积累为中小企业服务的经验,提高中小企业融资的质量,促进企业和银行的共同健康发展,从而达到企业和金融业和谐、互利的共赢局面。
(四)鼓励企业采用民间借贷行为。我国是一个比较重亲情的国家,亲戚朋友之间的相互接济常被视为一种美德。在新的形式下,制定相应的鼓励和扶持中小企业的创业者向亲朋好友借贷的措施,以建立一条中小企业便捷有效的融资渠道。民间融资系个人与个人之间、个人与企业之间的融资,可以采用私人借贷、民间招商、企业内部自筹、个人财产抵押贷款等多种形式。
中小企业融资开题报告篇十六
摘要:本文首先分析了当代大学生就业形势严峻的原因,然后指出了当前校企合作模式下的教学质量管理存在的弊端,最后以黄山学院旅游学院为例,提出了通过更新思维模式、激励措施、评价指标等,从而完成教学质量管理的常态化.
1、前言。
目前全国各高校毕业生就业形势渐趋严峻[1].从一个角度来说,大学培养的学生在毕业的时候,不能很好的将所学的内容应用于实际工作,另外一个角度,社会上的各企业又很难找到合适的人才.目前国内非常缺乏具有高技能的人才[2].这个情况也反映出我国各大学在人才培养方面与社会市场的需求有着比较突出的矛盾,归根结底还是各高校的人才培养模式存在着一定的问题.应用性地方本科院校的校企合作教学模式在当前人才培养工作中具有十分重要的作用[3].
2、教学质量常态化监管模式的研究现状。
校企合作为旅游管理专业群的'学生提升专业素养、培养职业能力、提高就业质量提供了保障.然后在旅游管理专业群的学生的教学质量的监控方面,由于旅游管理专业实习生在不同类型的酒店或相关企业进行实习,他们的实习成绩的高低没有一个相对一致的标准,而且当前校企合作模式下的教学质量管理多停留在末端检验阶段,缺乏过程管理和实时监控,使校企合作教学质量的实效大打折扣[4].大数据时代已经到来.旅游管理专业群校企合作教学质量常态化监管模式是通过全面、系统、高效的数据采集,使学校能够当前校企合作下教学质量状态有一个整体性、真实性的把握.该模式以校企合作模式下的企业信息、岗位信息、学生信息,学生实践环节交互信息、业界师资和学校师资信息、过程性考核及评价信息等大数据为背景,依托高等院校人才培养工作状态数据采集平台,通过更新思维模式、激励措施、评价指标等,从而完成教学质量管理的常态化.黄山学院于1985年开始招生旅游管理专业,是安徽省最早具有旅游管理专业的高校,目前该专业隶属于黄山学院旅游学院.黄山学院旅游学院还是安徽省应用型本科同盟旅游管理类牵头单位.近几年来,黄山学院旅游管理专业群积极创新校企合作的新模式.12月与向阳渔港集团签订合作协议,以“向阳渔港培训学院”命名,开始实践管理班,6月与向阳渔港集团合作实施了“储备干部培养方案”,为在校学生及入职员工制定职业生涯规划,在学生实习期间实施了见习店长、见习经理方案的尝试,并获得了良好的效果;205月与阳光酒店集团合作实施“阳光卓越经理人计划”,根据阳光酒店集团的需求,开设“阳光卓越经理人班”.和相继与雨润集团黄山高尔夫酒店合作成立了两期“精英班”,使当地的企业提前介入了学生的专业培养.20学院与黄山超港食品有限公司合作共同成立了“超港烘焙学院”,为培养中高层次烹饪烘焙人才搭建起一个培训锻炼的平台,在开放式办学、校地合作、工学结合培养社会需要的人才方面,迈出了具有实效意义的一步.在毕业实习环节,旅游类专业更是与全国五十余所行业知名企业进行合作,由企业提供场地供学生进行校外实习实训.
3、教学质量常态化监管模式的特点。
本模式在大数据时代背景下,依托“数据采集平台”,实现教学质量“量化”管理,在教学质量解决方案设计中将强化引用状态数据采集平台工作成果的意识,并补充开发适合学校特点的数据采集与管理软件,以充分利用数据采集平台在统计汇总、管理监控、分析开发等方面的功能,从而将数据采集工作作为学校日常教学管理工作的内容予以规范管理,使之服务于教学改革,并真正服务于人才培养质量的提高.
3.1是适应时代潮流,深化校企合作重要的基础性工作。
大数据时代的到来影响这各行各业的发展.无论从企业运营来说,还是教学改革,都离不开大数据时代的背景.校企合作也将开启大数据时代.目前应用型本科院校的“工学结合,校企合作”工作在组织和管理上还存在诸多问题,主要表现在校企信息不对称,学校对学生缺乏实时监控的数据,并缺少相应的质量分析.(a)作为学校一方,无法实时了解合作的企业是否能提供足量的实习实践岗位;(b)合作的企业对学校学生的特点缺乏必要了解,人力部门不能及时将学生的安排在较合适的岗位上.(c)校企合作教学实践时组织较为紊乱,缺乏有效的管理与监控;(d)不少高校并没有形成具有一定操作性的校企合作教学质量监控与评价制度,对“教”与“学”环节的评价方式依旧沿袭传统,严重影响到了广大教师和学生对于此次活动的积极性和参与度.因此,在大数据时代,利用大数据对校企合作教学质量管理改革是落实上述工作的有效抓手,是深化新型校企合作人才培养模式改革的重要基础.
3.2是实现教学质量“量化”管理与“常态”管理的有效途径。
如今很多应用型本科院校的教学质量管理仍然使用比较传统的模式和教学方法,比如利用教务处及相关部门进行常规和突击检查,相关老师并非主动参与,有相关负面情绪,在教学管理上只存在唯一的主体,众多教师没有很好的参与进来,最终效果比较差.本改革方案依托应用型本科院校人才培养工作状态数据采集平台,通过变革管理理念、管理主体、评价标准、激励制度等,最终实现教学质量管理的常态化.大数据时代旅游管理专业群校企合作教学质量常态化监管模式,将会向应用型本科院校其他专业进行推广,它切合当前应用型本科教育发展的方向与教学改革的要求,能在相关行业规则前提下,灵活调用和部署各种资源,实现企业资源的整体结构最佳化和整体效益的最大化,且有助于应用型本科院校突破当前校企合作人才培养模式改革工作中遇到的“瓶颈”,故具有重要的研究与实践意义.
4、教学质量常态化监管模式的应用。
教学质量常态化监管模式通过在校企合作教学质量解决方案设计中将强化引用状态数据采集平台工作成果的意识,充分利用数据采集平台在统计汇总、管理监控、分析开发等方面的功能.根据分析的过程和结果,将在校企合作教学方法、实践教学结构、教学模式、教学课程体系和学习方法上进行实时监控和一系列改革,从而完成各阶段实践教学的监管模式创新.(1)形成了具有一定普适性的校企合作大数据监控教学质量常态化监管改革方案,方案既要具有规范性和可操作性,还具有示范性,为其他专业群建设提供可供借鉴的范本.(2)对大数据时代校企合作教学质量常态化管理改革方案进行实践操作,通过实践层面的操作,对管理方案的作用和效果进行验证,并对管理方案进行修正和补充.旅游管理专业群校企合作教学质量常态化监管模式进行了“校企合作”课程教学过程性考核大数据监控及分析;“校企合作”毕业实习过程性管理大数据监控及分析;“校企合作”实训基地建设大数据监控及分析;“校企合作”校内外师资队伍建设大数据监控及分析.(1)在人才培养上,要重点完成具备创新理念和创新水平的应用性人才的培养工作.以旅游管理专业群为例,完善校企合作人才培养模式,进一步强化旅游管理专业群学生实践技能训练的人才培养质量监控体系,达到培养高素质应用型本科人才的目的.(2)在教学质量监控上,实现教学质量“量化”管理与“常态”管理.依托应用型本科院校人才培养工作状态数据采集平台,以旅游管理专业群为例,通过变革管理理念、管理主体、评价标准、激励制度等,最终实现教学质量管理的常态化.(3)在实训基地的管理上,通过企业信息、岗位信息、学生信息、学生实践环节交互信息、业界师资和学校师资信息、过程性考核及评价信息等大数据信息的搜集和整理,建立一整套适应校企合作的实践教学管理制度和质量保障制度,明确校企双方的职责和权益,确保校企合作校内外实训基地的正常有序运行.
5、结束语。
旅游管理专业群校企合作教学质量常态化监管模式在黄山学院旅游学院旅游管理专业群开始实施,在其他专业也正逐步推广应用.这将会对各专业的学习风气、学习态度、学习目标等方面产生积极影响,通过大数据监控教学质量常态化管理,提高学生在校以及在企业实训实践过程中的主动性和创新意识,从而提高了各专业总体的就业率.
参考文献:
〔1〕陈解放.基于中国国情的工学结合人才培养模式实施路径选择[j].中国高教研究,(7).
〔2〕刘艳春,王洪斌.瑞士和德国的学徒制对我国工学结合人才培养模式的借鉴价值[j].科技信息,(9).
〔3〕张敏.创新烹饪专业实践教学之我见[j].科技信息,2007(27).
〔4〕叶小明.在工学结合中实现校企深度融合[j].中国高等教育,2007(10).
中小企业融资开题报告篇十七
(一)贷款增加额创历史新高。
20**年,全市贷款余额达到255.6亿元,比2008年末新增66.41亿元,同比增长35.1%。其中辖内金融机构贷款余额219.18亿元,比2008年末增加57.16亿元,同比增长35.28%;20**年全市中小企业贷款余额达到90.82亿元,比2008年末新增22.87亿元,同比增长33.66%。
(二)“五信工程”助推企业发展。
20**年,遂宁市以中小企业金融培育为重点,实施“五信工程”积极推进中小企业信用体系建设,其经验做法被中国人民银行称为“遂宁模式”,并在总行中小企业信用体系建设现场会上交流。“五信工程”的主要内容:
一是质量与效用并重,打牢信用档案物质基础。
二是信用评价贯穿全程,把好“入口关”确保持续性。
三是“点对点”开展信用培植,推动银评企长期合作共赢。
四是出台“一揽子”信用激励政策,体现培育核心价值。
五是塑造企业信用文化,多种载体传播诚信意识。
20**年,遂宁市有效搭建融资平台,中小企业融资渠道呈多元化格局。
一是搭建企业融资培育平台,**中小企业贷款难题。20**年,人民银行遂宁分行积极组织银行机构加强对中小企业培育,在20**年培育102户中小企业的基础上,新增培育中小企业150户,有145户接受辅导,65户获得贷款5.3亿元,新增贷款2.3亿元,其中33户为新建立信贷关系,累计贷款2.28亿元,贷款余额1.62亿元。
二是小额贷款公司开创全省先河,有效促进了民间资金向民间资本转化。率先在全省成立了3家小额贷款公司,目前3家公司累计发放贷款298笔,贷款余额10288万元。
三是搭建政府背景融资平台和担保平台,改善了企业融资环境。20**年末,银行机构发放政府背景融资平台贷款11亿元,成立担保公司21家,银行机构为中小企业发放担保贷款20.17亿元。
遂宁市委、市政府通过出台“遂宁市积极应对金融危机扶持工业企业发展的十条措施”,开展“银、政、企”深度合作,创新重点企业培育机制等办法,使遂宁融资环境得到较大改善。20**年市政府为市本级企业贷款贴息754.7万元,但目前贷款难依然是制约中小企业发展的瓶颈。中小企业由于资信较差、缺少抵押品、管理方式落后等,不易获得银行贷款。据遂宁调查队调查表明,调查的40家企业中,90%以上的企业反映最困难的是“贷不到款”。形成中小企业贷款难的主要原因是:
(一)自身实力不足是中小企业贷款难的最直接原因。
一是中小企业技术基础薄弱,人员素质较低,可抵押资产不足。中小企业使用的设备和技术有相当一部分是大企业淘汰的,同时,企业职工的素质也较低,技术人员较缺乏,可抵押质押足值、有效的房产、土地等有效资产相对较少。
二是中小企业财务管理较差。财务管理差是中小企业中普遍存在的现象,这一情况给银行信贷管理工作造成了较大难度,使银行难以审核和确定是否给予信贷支持。
三是大部分中小企业产品档次较低,大多生产轻工类、资源消耗型产品,科技含量不高。四是融资渠道单一。上市融资、债券融资、风险投资等渠道还不成熟,中小企业与风险投资机构之间还未形成良好的对接机制。
(二)中小企业信用担保制度不完善,担保机构作用没有得到充分发挥。
担保体系以政策性融资担保为主体,以政府出资为主,民间资本很少介入,这既制约了资金的扩充,又使这一市场化的产物在行政管理的方式下运行不畅。现行的金融制度对信贷抵押物的折扣率规定过高,使得许多中小企业无法获得足够的信贷资金。并且担保贷款的融资形式在遂宁初步建立,规模还不大,能够获得担保贷款的中小企业数量少,并且获得的资金也有限。
中小企业因产出规模小,客观上处于为大企业配套的地位,获取市场信息的能力较差,这样导致同类中小企业低层次重复建设。在当前的信用状态下,中小企业在融资市场上信息不对称的情况比较严重,资金供给方无法全面了解资金需求方的信息,同时四大国有商业银行自身也不愿意贷款给中小企业,因为同样一笔资金贷给许多中小企业要比贷给一两个大企业的成本高出许多。
以现代信息技术为手段,整合银行、工商、税务、统计、质监、劳动保障等部门的信用资源,建立中小企业融资信用信息库。搜集纳税、还贷、产品质量检验、履行合同义务、生产经营和财务等方面的情况。建立信息评价、披露和公示制度,适时公布企业信息,促进企业信用制度建设。为增强中小企业自身融资能力,中小企业必须逐步按照现代企业制度要求建立科学的治理体系,形成完整的内部监控系统,尤其要规范企业的财务治理与监督制度,保证相关信息的真实性、准确性,提高企业有关信息的透明度,使企业合法经营。在保证真实传达信息的基础上,激活企业竞争机制、提升企业竞争力,这是企业信用的本质体现。
(二)强化担保公司的作用。
一是进一步扩大现有担保公司实力。要进一步整合现有担保资源,对现有由政府出资或参股的政策性担保机构要以现有政府投入为基础进行股份制改造,规范为独立法人,按市场原则进行商业化运作;要充分吸收民间资金和外来资本进入,逐步扩大充实公司资本金,进一步扩大担保能力。同时各级财政部门要建立政策性担保机构资本金注入制度,每年在企业发展基金中安排一定数量资金用于补充政策性中小企业信用担保机构的资本金,使其尽快逐步扩大到应有的担保额度。
二是积极推动组建会员制担保机构。会员制担保机构是由多家企业共同出资成立,并主要为出资企业提供融资担保服务的担保机构,是一种封闭式的、非盈利性的、风险较低又能有效缓解中小企业融资问题的担保组织形式。结合实际,积极引导、组织成立各种类型的会员制担保机构。政府对组建会员制担保公司给予一定的启动资金支持,并对其注册资本金按银行基准利率实行一定的贴息补贴。
三是加快商业性担保机构的发展。商业性担保机构是遂宁市中小企业信用担保服务体系建设的重要内容。商业性信用担保机构可由企业、社团、自然人等出资设立。组织形式可以是企业法人、事业法人、社团法人。担保机构按《公司法》、《社团登记管理条例》等有关法律、法规办理注册登记手续。各级各部门要大力引导和支持非公有资本进入担保领域,鼓励引导民营担保机构、外来投资担保机构健康发展,形成各类担保机构相互补充、平等竞争、有序发展的担保格局。
一是要加快国有商业银行的市场化步伐,进一步拓宽中小企业融资渠道。各大型国家商业银行要转变观念,理解中小企业合理融资的心情。在确定贷款扶持的对象上,要彻底摒弃所有制歧视、行业歧视和规模歧视,尽快树立现代营销意识,努力发现、培育和选择符合条件的借款客户和贷款项目,只要具备信誉好、经营优、效益好的'条件,不论规模大小,不论国有民营,都应一视同仁予以支持。要积极进行信贷体制改革,建立有利于中小企业融资的信贷体制和激励机制。目前信贷管理体制权限过于集中,贷款审批程序严格而又复杂等情况严重地束缚了基层银行的经营。因此,改革信贷管理体制,已成为疏通国有银行与中小企业融资渠道的重要一环。
二是要积极发展专门为中小企业服务的金融机构。目前一些商业银行已设立中小企业信贷部,但没有发挥其应有的作用,难以承担起扶持中小企业发展的重任,一些地区性的中小银行具有经营灵活、地利及人缘等方面的优势,特别适宜为中小企业提供金融服务。正是由于中小银行在为中小企业服务方面具有比较优势,从而应当成为中小企业的主导服务机构。从长远来看,要解决中小企业融资难的问题,就要考虑扶植中小银行,包括市外的金融机构进入遂宁拓展业务,以充分满足中小企业在发展中的融资需求。
(四)积极引导、规范民间借贷资金。
有的中小企业由于在银行无法借贷资金,或者是虽然能够借贷,但由于要扣除风险金等,企业实际获得的资金较少,又或者是因为银行或担保机构审批程序太慢,而企业又在短期内急需资金等情况,部分中小企业转而寻求民间借贷。民间借贷虽然对企业来说利率较高,但它获得的时间短,金额足,近年来颇受广大中小企业的青睐。但同时民间借贷又不在政府的监管之下,风险较大,成为引起社会不稳定的因素之一,所以政府一定要为其建立合法的平台(成立咨询公司等民间资金借贷中介公司),以积极引导、规范民间借贷资金。