书店市场风险分析(优质8篇)

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书店风险分析以及对策书店风险对策篇一

【摘  要】负债经营是市场经济运行到一定阶段的必然结果，也是企业在市场经济中实现发展的必由之路。负债融资对于企业而言，运用得当能够实现利润最大化，促进其快速发展，运用不当则会为企业带来资金链断裂、经营不稳定乃至破产等一系列问题。论文着重分析了负债融资对企业运营的影响，并简要探讨了防范负债融资风险的相关对策建议。

【关键词】负债融资;风险;对策

1 引言

负债融资主要是企业通过债务筹集资金、有偿使用外部资金的一种融资方式。负债融资的方式主要有银行信贷借款、资金拆借、发行企业债券、信托融资、融資租赁、政府贴息贷款等。实务操作中，企业使用最普遍和常见的方式主要是借款、发行债券和融资租赁等方式。

负债经营是市场经济运行到一定阶段的必然结果，同时，是企业在市场经济中实现发展的必经之路。现代市场经济中，企业迅速发展壮大需要充足的资本保证，单纯依靠内部留存融资，而不借助于外部融资，又往往难以满足企业经营扩张的资本需求，因此，错失很多发展机遇，影响企业的长远发展。

负债融资一般具有融资速度快、资本成本低、风险相对较高、融资富有弹性等特征，同时，负债融资又具有所得税税前扣除、保证企业控制权、充分发挥财务杠杆效应、实现合理资本结构等作用，因此，在一定条件下，使用负债融资进行经营是大多数企业的最佳选择。但是，负债融资对于企业来说，运用得当时能够帮助企业实现利润最大化，有利于稳定快速发展，运用不当时则会为企业带来资金链断裂、经营不稳定甚至破产等一系列的问题。

2 负债融资对企业运营的影响

一般而言，分析负债融资对企业运营产生的影响，首先要从负债融资引起财务风险的因素进行分析，而引起财务风险的因素需要从企业内部和外部两个方面加以分析探讨。

2.1 负债融资对企业内部运营的影响

2.1.1 导致企业现金流量减少的影响分析

负债融资尤其是短期负债融资，会为企业带来较大的还款压力。如果企业因资金周转不灵，无法按期偿还债务，会产生违约责任，导致企业产生不良信用记录，进而使得企业从资本市场获得所需资金更加困难，随之供应商可能会拒绝向企业提供商业信用，进而导致企业发生财务危机，财务危机的出现又进一步增加企业经营的成本和费用，进而导致企业所创造的现金流量减少。企业现金流量不足，会一定程度上影响企业的正常生产运转，积聚到一定程度可能会导致企业资金链断裂，进而增加企业破产的风险。

2.1.2 导致企业资本结构不当的影响分析

企业使用负债融资虽然可以降低融资综合资本成本，实现企业利润最大化。但是规模过大或结构不合理，也会增加借款费用，相应收益降低，导致既定的经营目标不能达成。通常，每个企业都拥有一个最优的资本结构组合，如资本机构不合理，即企业筹资总额中内部留存资本和借入资本比例安排不当，会客观上对企业收益产生负面影响，进而增大企业融资风险。企业借入资本比例越大，资产负债率越高，融资风险越大。财务风险是固有的，企业只要发生财务活动，必然会产生相应的风险。如企业不能很好地权衡负债融资带来的利弊，做出不当的资本结构安排，特别是负债比例过大的筹资安排，会增大企业的经营风险。

2.2 负债融资对企业外部环境的影响

2.2.1 股东和债权人之间代理冲突的影响分析

基于委托代理理论，由于自身利益、信息不对称等因素，很容易导致逆向选择和道德风险的出现，近而引发股东和债权人的代理冲突。在现代市场经济中，负债融资作为企业经营发展的一个途径，对股东和债权人之间代理冲突影响明显。由于股东在项目投资收益分配、风险分担等方面的优势，由于资本的逐利性，股东更倾向于高风险高收益项目，从而导致债权人风险加大和权益受到损害。债权人为保障自身利息，将风险控制在可容忍水平，通常会要求协议约定相关限制性条款，如指定投资领域、设置回售条款等，这在一定程度上限制了企业合理投资和融资，为企业造成无形损失。总体上看，负债融资是调节经营管理者和股东之间代理冲突的有效手段之一，但盲目的、过度的负债融资也会引发或加深经营管理者和股东之间的代理冲突。不可否认，负债融资引发的代理成本是不可消除的，从而导致企业价值减少。

2.2.2 金融市场的影响分析

在一定条件下，企业对外借款利率的水平取决于举债时资本市场的资金供求状况，同时，金融市场的波动，如利率调整、汇率变动等情况，均会在一定程度上增加企业的筹资风险。当企业融资主要来源于短期借款时，如遇到收缩性货币政策实施，则短期借款利率会有所上升，进而导致借款费用增加，经营利润减少，项目预期經营目标难以达成。

3 应对负债融资风险的对策建议

企业负债风险主要由于企业负债结构不合理或规模过度、宏观经济政策和市场环境等因素的变化引发的。因此，企业要保持风险意识，结合内部环境情况，进行全面的风险评估，建立健全成体系的风险防控机制，并确保风险防控机制的有效运行，降低企业经营风险。

3.1 优化资产结构，分散债务风险

通过融资结构与资产结构的优化组合来分散债务风险，必须是在企业对目前的资产状况、资产结构以及资产结构优劣进行客观、全面分析的基础之上。例如，企业购置固定资产的资金主要来源于负债资金，则可以通过加速折旧的补偿方式等，尽快把投入的资金回收，避免因无形损耗、闲置低效运转或经营不善等导致投资无法收回的情形发生。在企业自有资金不足的情况下，企业部分生产经营所需的厂房、设备等通过租赁方式获得而非购置，因而可以减少固定资产的资金占用，相对提高了资产的流动性。企业存货库存较大时，应结合企业生产及供求等状况，优化存货采购机制，实现最优的存货库存量，充分利用延期支付的融资功能，同时，合理控制投产规模，减少在产品，加强产成品的营销，提升存货资金的周转速度，维持较高的变现能力。企业应收账款的占比较高时，应及时改变销售策略，收紧赊销政策，加大应收账款催收力度，将应收账款比例与绩效相挂钩，进而把可能产生的坏账成本和机会成本降至最低水平。对于闲置和运行低效的资产，可以采取出租或变卖等方式，盘活存量资产，提高企业现金流入量。

3.2 选择合理的筹资方式，减轻债务压力

在综合考虑资本成本、内外部环境、各项风险评估等各种因素的基础上，企业可以通过如下方式防范财务风险，将企业面临的风险降到最低水平。第一，在资金充裕的情况下，企业筹资方式应首选内部留存积累方式，该方式具有简便、风险低、保密性好等优点，同时，能为企业储备更多的资金筹措能力，以便应对未来不确定的资金需求，助力企业发展;第二，如企业筹资来源于外部筹资，则应首选公开发行股票，发行普通股票成本低于债务成本;第三，向金融机构借款，则需要把还本付息的财务压力降到最低水平。此外，企业财务风险也会受到资本市场波动的影响，因而在负债融资时，还需对利率及汇率变动等风险因素加以充分考虑。

3.3 加强营运资金管理

资金投入项目或结构不同，未来现金流量在风险、时间和金额方以及未来收益水平上也不尽相同。总体上看，企业负债融资主要用于长期投入和日常经营性补充两个方面。企业在进行长期投入项目决策时，要基于未来收益水平和偿债能力等进行分析，识别财务风险大小。综合运用净现值法、内含报酬率法、ebit-eps无差别点分析法等相关决策方法加以分析，选择合适的投资项目，作出合理的筹资结构安排，提高投入资本收益水平。

3.4 提取偿债基金，保证偿还能力

为了确保债务到期时有足够的偿还能力，保障债权人的利益，维护企业良好形象，实现企业持续、良性发展。企业可以结合自身的实际情况，选择合适的方式，按期提取一定比例的偿债基金等风险准备金，以保证债务偿还能力，提高风险应对能力。

4 结语

总之，负债融资是企业经营所需的一项重要手段。运用得当时能够实现利润最大化，促进快速发展，运用不当时则会为企业带较大的经营风险。对于企业而言，要能够全面准确识别、防控负债融资带来的各种风险，让企业处于一个良性的运转环境，实现企业价值最大化。

【参考文献】

书店风险分析以及对策书店风险对策篇二

信用卡风险的案例分析与防范对策研究

摘要：信用卡是商业银行或发卡机构发行的，具有消费信贷、转帐结算、存取现金等功能，可以在特约商户进行消费的信用凭证。由于信用卡是一种以个人信用为基础的大众化支付工具，申办信用卡环节多、使用信用卡范围广，使得信用卡市场具有一定的风险性。据资料显示，1998年，全球仅威士卡的经济损失就达9. 8亿美元。

进入21世纪以来，我国商业银行信用卡业务在发卡量、交易量以及用卡环境上获得了极大的发展，信用卡业务成为个商业银行最为盈利的产品之一。但是，随着信用卡发卡量和使用频率的日益增加，随之而来的信用卡风险问题也越来越突出。从发行、使用结算到银行日常监管等诸多环节都存在风险隐患，而且信用卡风险更是具有涉及面广、风险种类多样、社会危害性大的特点。如何有效识别当前形式下的信用卡风险，制定切实有效的发卡及日常控制体系，降低信用卡风险产生的损失，提高商业银行的利润水平成为各家商业银行面临的重大课题。

关键字：信用卡信用卡风险风险

目录

第一章引言 (3)

1.1 研究背景 (3)

1.2研究意义 (4)

第二章商业银行信用卡风险状况分析与回顾 (5)

2.1境外信用卡危机 (5)

2.2我国信用卡风险状况 (7)

第3章信用卡风险的种类及成因 (8)

3.1信用卡风险的种类 (8)

3.2信用卡风险形成的原因 (10)

第4章完善信用卡风险管理的措施 (12)

4.1 加快相关立法进程 (12)

4.2加强人民银行征信系统建设 (12)

4.3完善内控监督 (13)

4.4 加快推行ic芯片卡 (13)

第5章总结 (14)

参考文献： (14)

第一章引言

1.1 研究背景

信用卡（英文：的信用卡），就是非现金支付交易的方式，信用服务很简单，由银行或信用卡公司依照用户的信用和金融问题上的持卡人，持卡人信用卡持有人不当现金结账之前支付，然后在还款日期。信用卡起源于美国在1915年，到20世纪60年代，银行信用卡在全球的迅猛发展繁荣。目前，信用卡业务是最发达的地区在其发源地- 北美，世界上两个最大的信用卡集团--visa卡国际集团与万事达卡国际集团都在美国。美国被称为“无现金社会”，所谓的无现金的现金是人有一只小手到可以忽略不计的程度，但信用卡是无处不在。大型国内和国际的巨大的贸易结算，个人住房，汽车消费，小到加油，电信，公用事业，甚至支付日常违章罚款，从信用卡分不开的。各种信用卡在流通中500多万，超过三人均美国社会。据统计，超过四分之一的美国零售交易，通过信用卡完成的。

20世纪，中国的第一家银行开始发行信用卡，中国银行的问题“银”。由于没有中国人民共和国后，信用卡上的金融业的历史状态开始改变，即改变原交易的形式开始发生。但是，我们应该看到各自的非通用之间发行的信用卡各有关银行，信用卡，因此在一定程度上造成了资源的浪费。21世纪初，在中国人民银行指导的情况下，中国的商业银行联合成立了“银联”。在2002年1月10日，中国的五个城市（深圳，杭州，上海，广州，北京）的第一次快速发展的“银联”卡的问题，从我们的信用卡产业的历史开启了新的篇章。

随着中国经济与世界标准的开放，信用卡产业在中国能够实现跨越式描述。据“2012中国信用卡产业蓝皮书”我，2012年中国的迅速扩大产业规模，成熟，国际市场影响力的发展轨迹信用卡行业增速不断扩大; 12在2012年底，商业银行累计发行300万张信用卡，与2011年同比增长约4％的比例相比，积极卡1.86亿，同比增长22.3％的累计金额;金融固定利率卡56.1％;在我们的社会零售总额的消费品，刷卡消费约占50％的比重。去年的消费意味着人们，有将近一半的交易是通过信用卡支付。

随着信用卡产业的不断深入，行业风险正在增加，种类和风险多样化，复杂的趋势形态。从国际市场看，信用卡业务是收入的大部分国际商务型大银行和主要来源的焦点。但是，风险管理，为发卡银行的较低水平，如果风险控制不好，把信用卡业务作为自己的利润，甚至成为亏损的导火索。

我国的银行信用卡业务起步较晚，以及由经济体制，经验以及社会环境因素制约企业发展缺乏国内商业银行的信用卡业务的特殊性广泛理解的，风险管理的基础薄弱，支持软件和硬件系统依赖国外进口等问题。风险管理系统无法适应问题的信用卡业务的快速发展在一定程度上制约了信用卡业务的健康发展。为了保证市场的信用卡业务的持续健康发展，商业银行应对经济目前的形式进行了认真分析，对信用卡风险的类型进行分类，采取有效措施，防止粗放的管理模式，有效控制信贷风险卡的生产，以保证商业银行利润的结果。

1.2研究意义

作为一个相对较新的业务市场，信用卡具有很大的发展潜力。信用卡支付工具有很大的利润空间，金融市场的发展也有巨大的推动作用。随着中国经济的腾飞，人们越来越高的物质追求了国内信用卡市场的发展日趋成熟。越来越多的人已经开始认识到，并慢慢接受信用卡，然后上手。信贷为是这里也可以实现跨越式发展。但是，我们应该看到，信用卡这么快的隐藏危机的发展步伐之后。通常被称为比例的利润和风险，以及信用卡诈骗是我们发展的过程中应高度关注的问题。随着市场的不断发展，竞争越来越激烈，促使银行透支和信用卡数倍增长的客户数量，扩大银行的客户群将在中低端方向发展的金额，信用卡已经“高风险，高回报“的效果也会因此被放大。这是因为市场饱和，竞争激烈，发卡银行有更多的接受较少的符合条件的客户;从“追求风险最小化”的理念，以“利润最大化”。

前几年国内经济由于次贷危机，导致国内信用卡行业也受到了很大的环境影响。目前，信用卡病例数发生在中国呈上升趋势，手法日趋多元化的趋势。案件类型集中在一个虚假的信用卡申请，盗窃，伪造卡等;信用卡的方式呈现越来越多的高科技犯罪，隐蔽性个人强烈的倾向，基金在全国产生了较大的安全威胁;了更高的要求银行风险防范工作。面对每年数额信用卡行业的，从开证行或从保护持卡人利益的角度上涨的情况，不论其风险损失，银行应通过预防有效的欺诈风险措施加以界定，因此，从它的影响经济发展，加快信用卡行业的健康发展。

第二章商业银行信用卡风险状况分析与回顾

2.1境外信用卡危机

信用卡产品是高风险，高收益的银行理财产品。随着信用卡市场的快速扩张，风险规模也面临着日益严重的问题。提高商业银行的信用卡资产质量和风险管理是在问题的重视。根据国际经验，特别是在亚太地区出现检讨的信贷危机可以看出，后信用卡业务通过盲目扩张的初期发展，随着客户群的不断扩大，应用领域的不断放宽的条件批准后，会造成客户质量参差不齐不齐，信贷风险迅速增加。

2.1.12002年韩国信用卡危机回顾

1997-1998年的金融危机影响，为了刺激经济复苏，并鼓励广大市民使用信用卡透支消费，从而达到刺激经济的目的，整个亚洲地区，韩国政府。韩国在税收，所以持卡人和授权使用信用卡和商家都能得到税收减免。根据政府的宏观经济政策和措施的影响，韩国的八大信用卡公司降低信用审查政策，发放信用卡的人积极。发行人做申请人的收入和支付能力贷款的信用卡授信额度检查未与申请人联系。有些持卡人甚至高达25信用卡。几个主要的信用卡公司为了抢占市场份额，已经出现了恶性竞争的漂浮垃圾卡。信用卡通过各种方式，如街头营销，很多学生，失业人员，家庭主妇，甚至流浪的发卡银行或信用卡公司有信用卡。而银行和信用卡公司将发行信用卡作为工作人员薪金数额的指标，导致员工的绩效目标完成盲目发夹。因为大部分的无抵押信用卡韩国，未经审查的贷款，一旦持卡人无力偿还债务，他们把到银行的不良贷款。尽管消费增长带动经济复苏，但很快也出现了负债率攀升的局面。不到一年的时间，有8大信用卡公司债的平均增长率达到了6.6％。在2003年前三季度，由于增加了信用卡的坏账和利润的现金贷款业务的一个重要来源持续下滑，导致信用卡，包括韩国，包括lg八大信用卡公司的4.1共损失万亿韩元（约合3.46十亿美元）。据估计，韩国的信用卡坏账高达5.48十亿美元。2003年春，政府通过了一项新法案，以迫使信用卡公司控制分销，做信用检查，申请人和减少信用卡提取现金的数额。并下令“禁止推广的营销行道”和“预制现金透支，信用卡贷款，不得超过该比例为50％，”双政策。在此之后，信用卡公司，以减少发行的信用卡，信用卡申请的数目，以提高该阈值，并最终实现减少信用

卡的风险的目的。

2.1.2 2006年台湾卡债危机回顾

几年前，2006年，台湾的银行采取“红利积点”，“信用卡，办卡”送礼品，购物等大力发信用卡业务，鼓励客户使用信用卡，透支鼓励消费。这样一来，信用卡，现金卡发行激增。90年代初，台湾的信用卡是不常见的，2005年年底，台湾的金融机构共有各类金融纸张130多万张卡发放。其中，信贷在2006年初卡塔尔4511万流向台湾市场，平均每人都有两张牌。信用卡旋转近5000亿元新台币贷方余额。很多持卡人的消费习惯，开发提前。透支消费，在恶劣的经济环境下，收入增长的背景下无法进行，无法偿还，形成了一个庞大的债务群体“卡奴”。2006年初，台湾双卡贷款，超过8000元的结余，这些都是无抵押贷款，市场风险是非常大的。银行卡到期债务造成的坏账在2006年第一季度的问题，增加了近40十亿人民币，坏账比率上升至25％，每有一元2人民币贷款成为坏账。为了降低风险，银行必须预留呆账卡坏账准备，从数十亿美元，以超过2000亿处理信用卡债务，由于在未来增加坏账准备。拖累了信用卡债务，许多银行都有丰厚的利润下降。早在2006年已经出现台湾银行的资本充足率约13%，约200亿的信用卡债务。在银行紧缩消费金融和2000亿人民币个人消费产生直接影响，进而影响经济增长速度的情况下下降了0.15个百分点。

2.1.3 境外信用卡危机的成因及启示

1.境外信用卡危机成因

（1）发展初期的粗放信用卡业务发展模式，信用卡业务，以抢占领地，冲高发行性能和降低门槛的应用程序，申请人的努力，放松审核，业务发展到不只是数量和不利局面质量。同时，信用卡公司恶性的市场以更低的价格竞争中获胜晋级，其中包括增加信贷，降低佣金率和欠款利率，推出免息分期业务等，大大增加了发行人的经济负担。

（2）盲目鼓吹错误的消费观念，社会变革固有的消费习惯，消费信贷被认为是一种时尚的行为，导致了持卡人的消费远远超过自己的还款能力。信用卡贷款成为家庭沉重的经济负担。一旦经济危机发生时，在信用卡大幅下降的还款能力，信用卡坏账会直线上升。

（3）产业政策过于宽松，缺乏监管是导致信用卡危机的一个重要因素。韩国政府对工业资本进入信用卡领域的把关不严，财阀企业使用新的或新的信用卡公司，以实现老盲目扩

张的合并，造成很大的副作用。个人信用制度不完善，相关法律规定，韩国政府不能共享个人信用信息，这使得它的低信用等级可以轻松搞定信用卡，你可以申请其他信用卡公司，以实现卡的支持牌，营造出恶性循环。

2.国外信用卡危机的启示

（1）发行人应该摒弃盲目发卡，简单的发展模式跑马圈地，不顾一切地抓住了实践的高端市场份额，不仅增加了发行人的成本负担，导致银行资产质量严重恶化，甚至对整个社会的经济严重影响。

（2）不断提高风险管理能力发放部门，风险管理战略和全社会都应该经济条件下，信用和法律环境相匹配。信用卡市场在短期内的快速发展往往比银行的风险管理能力更多，因为发行人必须认识到风险管理，预见性的规划风险管理战略的重要性，以避免大量坏账。

（3）政府管理部门必须保持市场发展的速度，出台相关法律法规的方式，信用卡业务市场起到监督和管理发展的作用。同时，加快信用体系建设，完善更新征信系统的信息，提供银行信用卡风险管理支持的速度。

2.2我国信用卡风险状况

六月份中国银行1985年珠江在中国的分公司一年后发行的第一张信用卡，从那时起，信用卡业务的快速发展，在中国的发卡量逐年提高。据2009年第四季度，中国6中国人民银行公布的支付系统的总体情况显示，截至2009年年底，在中国的信用卡发卡量达到185555600。从4958万，在2006年底开始，到2009年185 555 600末，在短短的三年内，国内商业银行纷纷跑马圈地，信用卡发卡快速增长。

随着扩大信贷卡受理设备的大小，信用卡的使用环境也得到了改善显著。减少相应低于万份每台atm银行卡的数量。银行卡业务量持续大幅增加。使用银行卡的市民，提高意识，银行卡渗透率达到31.96个百分点，对推动社会消费品零售市场发展的银行卡消费起到了积极的作用。截至2009年第四季度末，银行卡跨行支付系统联网商户1566500，网络pos机2408300台，atm21.49万台。中国银联信用卡组织作为一个民族品牌和发行人的品牌，逐渐获得了国内客户和国外客户的认可。

对信用卡透支的金额，以及信用卡受理环境的不断改善，促进信用卡的使用继续加强我们的国家。消费者使用形成习惯信用卡结算，而居民的消费习惯也有不同程度的变化。2005年以前，谁习惯于现金结算或借记卡结算，没有透支消费的习惯，中国居民。在过去五年，

信用卡的普及，导致提前消费心理的居民，甚至导致过度消耗一些年轻人，超越透支的实际能力，成为“卡奴”一族。

第3章信用卡风险的种类及成因

3.1信用卡风险的种类

广义的信用卡风险，是指信用卡业务管理过程中，由于种种不利因素导致发行人损失的持卡人，商户三方可能性。从狭义上讲，信用风险是无计划的信用卡无担保循环信用贷款产品的功能，结果和实际发生的，没有固定的场所，发放个人贷款，小单量等，导致产生发行人的可能性损失。信用卡涵盖范围广泛的风险，影响恶劣的，需要警惕。一般情况下，信用卡的风险可分为信用风险，欺诈风险，操作风险，技术风险和洗钱等类别的风险。

（一）信用风险

信用风险是指坏账风险的主要原因是不良信用持有人，从违约所产生的耻辱合同。在一般情况下，拖欠超过六个月（180天）被定义为坏账被注销，个人破产应该立即宣布作为坏账核销。由于信用卡是免担保，免保证金，无抵押贷款的方式，所以信用风险损失的最重要来源之一。信用风险主要分为以下几类：

1.无抵押贷款风险

信用卡是无抵押贷款，当时申请信用卡的客户，无需提供任何抵押，向开证行，所以当财政问题出现时的持卡人，发卡银行不能出售抵押品，以偿还债务。个人信用分析主要有两种方式：一是经验判断方法，一是信用评分。

经验判断法。经验判断法是信贷员的传统方法来评估使用个人知识，直觉和经验来评价消费信贷。信用卡消费信贷分析收集到的调查的原始数据，通过每一个主要的参数或项目的评估，并得出最终结论。经验判断方法通常依赖于进行分析的个别财务报表。

信用评分。信用评分将应用数学和统计模型来评估信贷，这在基于历史经验，大量的信贷，以定量分析方法来评估消费者信用风险，从而做出贷款决定。它首先分析了各种变量和贷款的消费信贷质量之间的关系，发现一组变量，如住房条件，工作条件等，现在质量最好的指标，根据变量之间的关系贷款质量，设立了给定值的每个变量，那么总和加起来的得分和预配置的接受- 拒绝临界分数进行比较，如果贷款申请人的总成绩是低于这个值，银行将拒绝做出贷款决定。否则，同意贷款。

2.循环信贷风险

信用卡业务是一个小的循环信用消费信贷业务，最长56天的免息还款期。只要持卡人客户的还款计划按照最低还款额，你可以继续使用该卡消费。财务状况卡客户继续随着时间的推移发生变化，信用风险也更高。同时，由于一些长期信用银行，一旦经济形势恶化，银行收集将是非常困难的。2003年，关老伯在广州，中国招商银行开了5万元信用额度的信用卡，后来，随着金融危机在家庭中的结果出现了，还款能力问题，关老伯，无法按时还款，将在多家银行开设了十几张信用卡，采取东家拿回家的钱，现在还路西营业额。几年后，不仅没有卖不出去的房子还清信用卡部分，也回了一个人的债，欠下十几万元的这张信用卡，信用卡欠几十万元。

3.1.2欺诈风险

信用卡欺诈风险是由于持卡人客户行为或拒绝拒绝做卡交易，和经济损失的风险。造成部分由商业银行发行承担此类风险的经济损失，也有承担持卡人的客户。与此同时，致使诈骗的风险往往是蓄意行为，加上道德风险持卡人，风险防范案件的鉴定也有很高的要求。欺诈风险主要分为以下几类：

1.恶意透支：获得资金为目的，超过限额透支或故意计划还款的行为。在“恶意透支”的司法解释增加了两个限制：一是发卡银行的两次集合;二是超过三个月没有归还。还有就是排除，因为银行没有收到提醒通知，提醒或其他工具，但行为没有及时归还，持卡人没有接到通知或文书，过了不归路一定时期，不属于“恶意透支“。不仅低收入群体的一部分，根本不存在透支还款计划作为高品质的客户群体公务员，教师，医生和其他机构的银行也出现了高收入群体的情况下，不要透支还款。曾任沙坪坝部区街道办事处的工作人员段，2000年8月28日和2003年11月4日，他办理的两张信用卡在中国工商中国银行重庆分行2005年3月至六月，他以现金方式和消费透支3961.42元分别从两张信用卡9567.82元。他的借口后，用自己的家人和单位联系收集多次外出，银行工作人员通过电话，短信，信件等，但仍拒绝归还一个段落。2008年3月5日，他们的透支本金和他的家人将返回感兴趣的部分后，被警方抓获。

2.信用卡诈骗罪：是指资金使用的信用卡诈骗行为。欺诈通常有以下几种形式。

信用卡（1）的拦截。卡拦截的邮件，被冒用后。卡可能被截获的邮件在不同的领域，通常是：开证行的集散地，大量的交通运输商中，邮件分拣系统，其中在持卡人。这些类型的欺诈的平均损失率一般都丢失或被盗卡的损失要高，这是因为卡还没有被切断签名，诈骗分子可以自由签卡，并用他自己的签名上的交易文件。2006年3月，王某崇义县在工作站

柳，已收到中国银行卡中心银行邮寄给负责人介绍，该厂的两个字母刘某，偷偷打开信，发现获得信贷和相关信息和密码的信，然后字母和信用卡等物品藏于家中。然后，冒用被告王某和中国刘的银行的名称，央行卡电话联系，以了解使用信用卡和信用卡激活。随后，刘旺欺诈性信用卡提取现金。自2006年三月至六月，王某诬告刘信用卡提取现金，刷卡消费，总刷卡取钱花米38,634.20万元。

（2）假卡。伪卡冒用，以模拟真实卡账户相关的数据卡，但这些卡不是由开证行或存储卡制造商的授权。通常四张伪造卡：所有改制，改变/重凸印，重新编码，白卡。这种情况下，往往隐藏很深，数额巨大，所以损失的银行无法估量的;银行信用卡推销员之前2010年12月在沉阳出现，读卡器通过读卡器使用信用卡购买,,现金为诱饵的信用卡刷卡设备来记录各种信息里面，然后通过一些软件将失去写入的信息其他卡片上有磁条，开出一张信用卡。自2010年1月，使用pos机以购买的方式礼品卡或现金，涉案金额10余万元。

（3）假持卡人申请。是指利用虚假信息申请信用卡。犯罪团伙作案，盗窃他人的身份证，提供虚假的办公地址，收入和信用卡诈骗信用卡邮寄地址办公电话假的，假的证明。银行办卡申请表格接收由罪犯提供的信息是在控制，所以很难找到欺诈通过电话进行验证。

3.2信用卡风险形成的原因

3.2.1相关的法律法规不完善

商业银行信用卡业务有其自身的特殊性，比如一大群持卡人，使用范围广等特点，这给商业银行的日常风险管理带来的特殊要求。涉及到信用卡业务的法律关系是非常复杂的，有时转移，例如，根据相关法规的信用卡，持卡人与发卡银行之间的关系实际上是一种借贷关系。因为持卡人组件，高稳定性和有限的收入，风险及其程度的复杂性。当持卡人消费，提前支付的发卡银行垫款，然后收取持卡人的本金和利息，但。因此，恶意透支信用卡，如果控制不严，在审批，管理，讨债等领域，一旦持卡人无力偿还债务，就会形成风险或坏账银行。

时间开展信用卡业务时间不长，相关法律法规不完善。商业银行是1999年的“银行卡业务管理办法”的主要依据，但目前出现现金非法经纪活动，就缺乏制裁明确的法律依据。而发达国家的信用卡业务已经形成了比较完整的法律体系。在美国，从20世纪60年代末到80年代，开发了大量的资金用于消费信贷的法律法规方面，包括法律专门针对信用卡业务。

3.2.2持卡人用卡不当

颁发给可用于申请获得持卡人或消费者的现金转移等服务持卡人凭证的银行信用卡。由于小额消费信贷信用卡的性质，所以在本质上，提供给持卡人商业银行的短期贷款。它有一个简单的应用程序的过程中，后的第一个消费者的还款，利息及循环信贷还款期长达56天，因此免费的。信用卡给持卡人方便，也有在很多方面的潜在风险。例如，因为持卡人使用护理不当，正在使用的罪犯，则很容易造成经济损失的持卡人，主要有以下几点：

1.持卡人保管不善，将放在一起信用卡和身份证件，被犯罪分子偷走。信用卡就像现金和贵重物品的集合像重视保管，不能错位。在信用卡业务，身份证必须在持卡人以现金或银行转账单据，也持卡人标准银行确认身份，如果只信用卡未经持卡人识别，银行不会将娱乐业务呈现（除彩照卡），因此信用卡和身份证应分开存放，防止丢失在一起，使犯罪分子容易欺诈。

2.免费借用或转让信用卡。根据信用卡章程的有关规定，信用卡只能由持卡人向发卡银行和信贷控制的特殊单位，有的持卡人，由于费用的有关规定，未经授权使用他们的信用卡转借给他人，不仅会信用卡发卡行及特殊控制单元困难，如果借款人或受让人心怀不轨，乱用信用卡，会造成很大的风险，持卡人。

3.2.3发卡机构管理不完善

高科技的信用卡业务，涉及面广，而且具有较高的风险。我们的信用卡业务，虽然起步较晚，但发展迅速。为了抢占市场份额，信用卡，商业银行的盲目扩张，忽视了相关的风险管理。

首先是员工素质的一部分不高，对申请人资信调查和审批流程，或无法掌握的严格控制，导致了信贷控制。目前使用的信用卡业务外包的方法多数银行谋求快速发展，绩效评估外包的工作人员，以计件工资为主，导致一些销售不只是数量和申请人的信贷审查流于形式质量。

二是监督检查商家不到位。作为参与者商业银行的信用卡交易，起到了商业银行信用卡业务的重要作用。及时，有效的监测和形势商家帐户的分析，可以有效地发现非法套现等信用卡诈骗罪是否存在。特别是对批发，咨询，中介，公益等低扣率，零扣率商户应特别注意这些群体最容易出现非法套现。然而，由于工作人员在基层工商部门的企业往往不能成立了

专门的管理岗位不足，商家不能坚持例行巡逻。对于一些利用pos机非法套现或洗钱交易的商家无法检测，并采取有效的措施。

第4章完善信用卡风险管理的措施

4.1加快相关立法进程

1999年，中国的人民银行发布的“银行卡业务管理办法”，但是当它涉及到法律问题的方式，也有一定的欠缺。目前，银行信用卡坏账风险已引起监管部门的注意，2010年5月18日，最高人民法院，最高人民检察院，公安部发布了标准的刑事案件起诉，恶意透支信用卡百万指定的金额或更多的，应予以立案起诉。2010年7月，央行上海总部表示，研究现金的行为纳入征信系统，一旦现金被发现持卡人的行为将被列入信用报告“黑名单”。银监会也下发了“关于进一步加强有关通知银行卡服务和管理问题”，“关于进一步加强信用卡业务风险管理的通知”和“关于进一步规范的通知”等的信用卡业务，并多次与人民银行公安部，工商总局等部门的合作，教育部，加强银行信用卡的安全管理。银行卡立法进程的不断推进，以及配套政策和措施，能够确保银行卡业务的健康，有序发展。

4.2加强人民银行征信系统建设

虽然fico模型非常好，也证明在实践中，国家有不同的国情和文化渊源等国的特点将复制中国模式，显然是行不通的。优点fic0评分系统，它拥有庞大的客户数据库，每一个公民都有自己的信用评分，分数从社会的基础上，各部门。共享的信用信息系统的得分存在和有效的基础，这是目前所缺乏和中国需要努力提高魔女的条件。

当地环境和建立信用评分系统。中国目前缺乏信用记录，信用记录相关的因素占主导地位的fico，评分系统在中国大多集中在第四部分，仅占20％。相较于国外同行，我们更注重客户的客观信息，如婚姻状况，收入，财产等，更强调自己的偿还能力，以及客户的信用记录，这是他的经济“硬件”还款能力和“软件”的资金的意愿也综合反映。当然，忽略了，因为我们的信用管理体系的还款将只为中国的银行业无奈的选择，还很不成熟，数据共享，金融服务行业刚刚实现，而银行和信息共享系统的其他部门也正在建设中。

继续完善我们的信用体系建设需要组织和协调全国。建立个人信用制度是一个非常大的

系统工程，需要政府部门，中央银行，商业银行，个人信贷机构和其他机构紧密协调。它不仅涉及到个人隐私和权利，也是所有各方的利益。因此，国家应该出台关于个人信用体系的政策，相关的配套措施，各部门劳动的否定，合理分工的明确职责，实行协同工作。

4.3完善内控监督

根本原因是，信用卡业务的风险不规范，不充分的风险管理经验，后面的风险控制技术。因此，对银行信用卡业务风险控制必须改进银行监管和内部控制制度，建立内部业务发展重点的原则，发挥内部控制和监督部门的作用。

1.建立一个标准化的操作流程，严格按照公司内部规定和信用卡业务运营的规定。在一方面，根据银行和信用卡业务管理办法和制度宪法规定严格的业务流程，规范操作流程，重点加强文件的受理，审查申请，以避免非法或违规的人工。而另一方面，随着银行同业业务的快速发展逐渐集中各家商业银行和银联的系统不能满足标准和业务规则制定的技术要求不一致，制度和规定影响企业的发展，以完善，标准，可提高可操作性。

2.实现多级控制系统，在岗位职责的落实，提高基于风险防范责任制的落实基本信用卡风险管理体系，降低了负债业务风险各部分划清界线，增加考核奖惩，严格的内部管理，使每个业务人员和运营的各个方面都受到了有效的控制和约束，以防止错看不到正确的，或放纵。

3.建立和完善使用的审查和监督发行的信用卡。要加强对申请者的收入进行审查，加强对设备的状态和担保人的信誉或保证审查的还款能力。申请信用卡持卡人发卡人工调查或发卡银行建立数据库。严格控制信用卡发卡银行透支使用，最长期限，最高金额和利率水平和不同类型的持卡人透支，透支和每个持卡人的职业，教育水平和信贷条件的各项规定的其他条款有所不同，规定一旦持卡人的消费金额最高。持卡人的资信状况，应动态确定，及时调整透支。

4.4 加快推行ic芯片卡

中国发布它的方式来存储的磁条上的信用卡信息，主要是用在这种方式其安全系数相对较低，容易被欺诈的罪犯，但与ic芯片可提高银行卡的安全性，芯片卡是困难的复制。共同国际卡是基于芯片卡的格式。来自监管部门的国内发行商进行了大量的每个银行卡安全维护工作，但真正能有效保护银行卡的安全性也是一个ic卡。因此，中国人民银行建设标准，

以及加大力度推广使用金融ic卡。人民银行希望通过制定标准，夯实基础，创造搭建平台，推动多种方式，如试点，引导金融ic卡，健康发展的环境，在全国范围内扩大金融ic卡应用在各行业鼓励和引导商业银行推广金融ic卡逐步取代磁条卡。同时，为了应对全国各地的银行卡风险都加快了升级ic芯片的银行卡。

第5章总结

信用卡业务以其灵活和便于交易的优越性，正成为日益重要和更为主要的交易方式，我国的信用卡业务有着广阔的发展空间。由于金融危机，2008年起经济整体下挫，加之信用卡拖欠还款本身具有的滞后性，信用卡坏账从2009年开始显现。各发卡银行应该以本次经济调整为契机，及时调整银行卡业务发展战略，提高风险控制的意识，实现风险管理从粗放式向精细化的转变。

参考文献：

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[9]张欣.大学生信用卡风险控制研析[j].金融理论与实践,2010(3).

[10]李金秋.我国商业银行信用卡风险管理[j].合作经济与科技,2010(4).

书店风险分析以及对策书店风险对策篇三

在现代经济发展中，公路是最重要的基础设施，是关乎国计民生的重要工程。公路项目由于投资大、建设周期长、参建方多等特点，使造价管理面临诸多风险因素。若不及时加以控制，很容易酿成更大危害。为此，在全面了解公路施工项目建设特点的基础上，阐述了造价风险影响因素，并提出了积极的风险防范措施。

公路工程作为交通运输业的关键项目，随着投资规模的不断扩大，施工项目数量和规模也随之增长。然而，由于公路施工项目具有建设周期长、涉及因素多、投资规模大等特点，在整个项目建设过程中风险无处不在，很大程度上制约了项目的运行管理，对项目整体效益的提升影响很大。造价风险客观存在于每一个项目，造价风险具有复杂性、多样性的特征。造价风险管理水平关系到公路施工项目的投资效益。因此，开展公路施工项目造价风险管理具有十分重要的现实意义。

公路项目不同于其他项目，其全寿命周期造价特点如下。1．1造价高、投资大。一般来讲，公路项目建设耗资巨大、投资高，其建设工程少则几百万，多则几十亿、甚至数百亿。这不是一般工程项目所能比拟的。1．2点多、线长、面广。公路工程属于线形工程，建设长度很长，甚至跨越多个省市，尤其是高速公路建设，施工范围极为广泛。因此，只选择一个施工企业施工，根本无法完成整个施工建设目标，需要分段、分点由多个企业共同合作完成。1．3质量要求高，形成周期长。每一条公路工程都是无法复制的，具有一次性和唯一性。当工程竣工之后，很难在短时间内进行重复投资建设。同时，修建公路项目，需要花费大量人力、物力、财力，资源消耗巨大，对施工产品和技术水平要求很高，涉及多个单位、多个部门，比如监理、施工、设计、建设等等，需要各方协调合作。同时，也离不开地方政府和主管部门的大力支持，只有科学利用现有资源条件，才能在保证质量的同时，提高工程投资效益，实现经济效益最大化。1．4户外工作环境复杂，无法控制。公路项目建设主要在户外进行，地质地势条件复杂，施工中很可能遇到突发事故，尤其是山区道路修建时，泥石流、坍塌等事故时常发生，危险性很大。因此，在公路建设中，必须重视环境因素和施工条件。

公路施工项目造价风险因素很多，比如自然因素、工料机费用风险等等。2．1自然风险。公路施工属于户外露天施工，自然因素对其施工影响很大。常见自然风险包括3点:①现场条件。公路施工现场，地形地貌不同，则造价也有所不同，比如平原地区相比山区，每公里公路造价相对较低。因此，在计价过程中，要明确不同地形所占比例，做好相关费率调整。若存在不良地质条件，比如岩溶、多年冻土、滑坡等，必定会对路线方案选择、路线布设及设计造成很大影响，进而影响工程造价。②气候条件。中国地域辽阔，气候变化大，在恶劣气候下和正常气候下施工方案有所不同。一般来讲，正常气候变化时，可通过调整施工方案和设计进行有效处理。而恶劣气候条件却难以抵抗，例如雨季连续多天强降雨，必定会对路基工程建设造成严重影响，出现路基不均匀沉降或位移，最终导致路基失稳等等。恶劣气候条件将会严重影响工程施工进度，导致工期延误，出现施工造价增加风险。③自然灾害。自然灾害是无法避免的，是地质环境变化所引发的一种灾害。比如滑坡、泥石流、地震、台风等等，这些因素的出现，均会严重影响工程造价，甚至加大造价风险。2．2工料机费用风险。一般在编制公路施工项目工程量清单时，多采用综合单价法。综合单价是指分部分项目或措施所需的人工费、材料费用、机械使用费用及企业管理费用等等，同时还包括一定风险费用。在整个造价当中，工料机总费用所占比例高达70%以上，其中，材料费用、机械使用费用及人工费用所占比例分别为40%、20%、10%。无论是哪一个环节出现问题，都会给工程造价带来极大的风险。

3．1控制型处置策略。3.1.1风险回避。作为一种最消极的风险处理方法，风险回避是指投资主体有意识地放弃风险行为，避免特定的损失风险。一般来讲，在放弃风险行为的同时，投资者也将放弃潜在的目标收益。因此，在采取此类处治方法前，必须正确评估项目风险损失，最好在项目决策阶段，尽可能降低损失。3.1.2损失控制。相比风险回避，损失控制存在很大不同，并非放弃风险，而是通过采取相应措施，尽可能减少损失。风险发生前，选择一定措施尽可能减少风险发生概率;风险发生之后，同样要采取切实可行的措施，降低风险所带来的损失。但在采取措施时，必定会付出相应的成本，这个时候，需要相关单位权衡好成本和收益。为了更好地控制损失，可采取以下风险防范措施:①工料机费用风险防范措施。进一步扩大信息价和市场行情价的发布范围，将人工费用、材料费用、周转费用等所有相关费用，均发布价格，并搭建价格信息数据库系统，为及时测算和调整提供真实有效的数据信息。同时，还可以完善中标造价信息库，准确测算中标工程相关费率，对费率进行定期调整及发布，做好费率动态管理工作。②工程变更风险防范措施。公路工程建设周期长、涉及内容多，从投资估算、设计概算到竣工决算等方面，环环相扣，级级相控，加之合同履约行为不良，大大增加了工程变更的机率。因此，必须重视工程变更，做好变更价款管控，尤其是索赔管理。要求严把设计质量关，切实推进设计监理制度，尽可能在源头上遏制设计变更发生。要求在工程发包环节，编制科学、合理的工程量清单，降低工程量计算误差，减少变更。要求在合同履约期间，明确合同各方的责任与权益，始终保持慎重的态度，合理对待工程变更。3．2财务型处置策略。3.2.1风险自留。一旦产生损失，风险须经济主体承担，也被称为风险承担，一般包括被动风险自留和主动风险自留。①被动风险自留。在造价管理当中，不能真正意识到风险的存在，且不知道应该采用何种风险防控措施，从而导致风险发生之后，由自己承担后果的风险。针对此类风险，要先查明原因，找出风险失误点，采取措施积极处治。②主动风险自留。相比被动风险自留，主动风险自留具有计划性、主动性，是有意识地选择了风险自留，是对风险作出正确判断和评价之后，采取的正确措施。在风险管理当中，主动风险自留应用较多。通过风险自留，可以有效控制那些不可预见的费用，从而更好地管控公路施工项目造价。3.2.2保险转移。投保是造价风险转移的常见方式，为防范风险损失，一般可采取购买保险的措施，将风险向保险公司转移。比如公路施工所处环境恶劣，极易发生各类安全事故，尤其是人员伤亡问题。为了保障施工人员的人身安全，减少企业所承担的风险，往往会给施工人员购买意外险，降低风险造成的损失。

随着社会经济的迅速发展，人们对公路工程的需求急剧增长，这也进一步推进了我国公路工程项目的发展。公路施工项目受自然环境影响很大，且具有建设周期长、投资金额大等特点，若造价管理不合理，势必会严重威胁到工程项目施工安全和投资效益。作为公路施工项目管理的重要组成部分，造价风险管理直接影响着项目的整体投资效益。因此，应加强公路施工项目造价风险管理，做好造价应对工作，有效控制造价风险，保证公路事业持续、健康发展。

作者:肖琳 单位:驻马店市公路事业发展中心

书店风险分析以及对策书店风险对策篇四

摘 要 当前，网络在人们的工作和生活中都有非常广泛的应用，为人们的沟通交流带来了极大的便利。随着网络在金融行业中应用的不断深入，在带来便利的同时，也存在各种风险，这就给网络金融在更大的范围内进行推广应用造成不小的阻碍。本文对网络金融实施过程中存在的风险进行分析，在此基础上，结合网络金融的特点，提出具有针对性的改善策略，以期提升网络金融抗风险能力，进而将风险损失控制在合理的范围内，为企业带来良好的经济效益。

关键词 网络金融 风险 应对策略

一、前言

网络应用的不断发展，给金融行业带来了新的变革，网络金融推动着金融行业的快速发展。但是在开展网络金融的过程中，也存在一定的风险，如果没有对其进行有效的控制，就会严重影响网络金融各项业务的顺利开展。根据风险类型的不同，网络金融风险分为一般风险、体系风险、业务风险，在开展网络金融活动的过程中，要针对不同的风险采取相应的措施，进而为网络金融活动的顺利开展提供可靠保障。

二、网络金融存在的风险分析

（一）法律监督体系不健全

当前，我国的网络金融业务正处于起步阶段，沿用的法律法規仍是传统金融行业制定的，其中网络金融方面的规定相对较少，也就无法对各种网络金融活动起到有效的规范作用。同时，我国的网络金融监管中存在诸多变动因素，如网络金融交易过程中双方的身份与合同的确认都缺少专门的法律规定，这不利于我国网络金融活动的顺利开展。

（二）缺乏统一、有效的规划

虽然我国的网络金融发展取得了一定的成绩，但网络金融的整体发展状况仍不容乐观。网络金融是在传统金融的基础上发展而来的，但从目前来看，网络金融与一般的金融企业之间存在较大的隔阂，缺乏行之有效的行业规划标准和安全协议。由于两者之间缺乏有效的规划，网络金融行业存在监管工作难以开展的不利现状，这也进一步阻碍了网络金融行业的长远发展。

（三）监管体系不适用

当前我国所采用的是人行大区分区和银行监管机构相结合的双重监管，这是建立在我国传统金融活动的基础之上，适用于传统金融活动的监管。但网络金融活动相较于传统金融具有更大的灵活性，其不再受地域限制，这就大大增加了其监管难度，而且当前的监管体系也无法直接用于网络金融的监管工作，进而会导致网络金融处于一个监管真空的状态，不利于网络金融活动的顺利开展。

（四）缺乏专业化的网络金融人力资源

相较于传统的金融活动，网络金融需要从业人员具备更高的专业素质，除了需要具备基本的金融知识外，还需要精通计算机和各种技术软件。但当前并没有构建适合网络金融服务的专业人力资源团队，这就对网络金融活动的顺利开展造成了不利影响。

三、网络金融风险的应对策略

（一）加强以网络金融安全协作为主要内容的体制革新

在网络金融活动过程中，客户的重要信息和安全技术涉及整个环节的方方面面。网络金融企业要结合网络金融活动的实际情况，综合运用各种市场化手段加强对网络金融的安全控制，提升网络金融各个环节之间的协作能力。网络金融行业工作效率和服务质量的提升都需要监管部门的正确引导，监管部门要结合网络金融的特点实现统一的对称管理，为企业之间的合理竞争创造良好的环境，促进银行与网络支付机构之间开展深入的合作。

（二）健全网络金融监管体系

网络金融活动的顺利实施离不开必要的监管，针对我国当前监管过程中存在的问题，要健全网络金融监管体系，进而强化监管工作。首先，要建立一个系统全面的风险监控系统，对网络金融活动中存在的各种风险进行实时监控，并针对其中具体的风险提出改善措施;其次，还要构建网络金融风险监管体系，对企业的网络金融活动进行有效的监控。

（三）创建网络金融安全制度

首先，加大网络金融设备的研发力度，如硬件、软件以及操作系统等，并致力于网络金融的信息技术体系研究，为网络金融活动的安全开展提供有利条件;其次，注重网络条件的改善，加强人力、物力以及财力等的有效投入，改善硬件设施和操作系统的运行状态，合理规避其中存在的风险，为硬件和软件的正常运行提供可靠保障;最后，还要注重提高数据的管理水平，对各种金融数据进行科学合理的分析，进而为制定相应的金融措施提供依据。

（四）加强财务管理，构建安全、有效的财务管理体系

随着网络金融对企业所造成的影响的逐渐深化，传统的金融企业逐渐发生变化。要针对企业网络金融活动的特点，不断更新和完善财务管理模式，构建安全有效的财务管理体系。在构建财务管理体系的过程中，要始终坚持财务业务一体化的原则，注重企业管理和运营方式的不断革新，进而为风险监控的全面开展奠定良好的基础。

（五）积极培育网络金融行业的技术型人才

网络金融风险的有效控制离不开技术人才的支持，金融企业要注重培养网络金融方面的人才。通过在企业内部开展系统全面的网络金融专业培训，并采取有效的考核机制，进一步提高员工的专业素质，进而为网络金融风险控制活动的顺利开展提供可靠保障。

四、结语

随着网络金融应用范围的不断扩大，在促进企业发展的同时，也带来了一定的风险。为了确保网络金融活动顺利开展，就要对其中的风险进行系统全面的分析研究，并采取有效的控制措施，将风险所造成的损失控制在合理的范围内。

（作者单位为徐工集团财务有限公司）

参考文献

书店风险分析以及对策书店风险对策篇五

摘 要：由于我国按揭业务起步晚，国内商业银行缺乏必要的经验积累，加上相关法律的不健全，导致了目前不少房地产业“假按揭”现象的产生。“假按揭”大量占用银行资金，极容易形成不良贷款，危害信贷资金的安全。规范房地产市场的发展、建立以身份证管理为核心的社会信用体系将有助于防范“假按揭”现象。

关键词：“假按发揭”；房地产；金融风险

一、“假按揭”引发的风险

（一）按揭权人（银行）的风险

近年来，随着我国房地产业的高速发展，住房按揭贷款在各银行贷款规模中所占的比率越来越大。有统计显示，银行按揭贷款占大型房地产公司融资来源的7成，占小型房地产开发企业的比例则近100%。监管部门在调查中发现，某银行发放的个人住房按揭贷款总额中有6.05%涉嫌“假按揭”。

对于银行来说，“假按揭”造成的风险主要涉及到还款人的信用风险。还款能力体现的是借款人的客观财务状况，即在客观情况下借款人能够按时足额还款的可能性。对银行而言，把握住借款人的还款能力，就基本把握住了第一还款来源，而第一还款来源恰恰是贷款安全最重要的保障。

（二）按揭人（购房人）的风险

先看一个案例：国龙大厦是广州市国龙房地产开发有限公司2002年开始公开发售的商品房。如今国龙大厦已有100多套房屋的业主查出自己的房产存在问题，不少业主购房多年却没有拿到房产证。

原来，国龙大厦开发商一开始就玩了花招：先让其职工购房，办理“假按揭”，在银行付款后，开发商以职工名义再将房屋转售，而给现在业主的就是假房产证。业主们发现，国龙大厦的房子有的还是一房多售，房屋的第一个业主是开发商的职工，而此后房屋转售多次，有了第二个、第三个业主，这些业主要么没有房产证，要么拿的是假房产证。

在重复按揭的时候，由于房产的特定性和唯一性，真正能获得房产的人只可能有一个，故其他被陷入“假按揭”陷阱的按揭人只能转而享有债权上的请求权；在虚假房产按揭的时候，由于房产是虚假的，购房人根本不能获得履行。无论何种情况，都使购房人通过购房交易达到拥有住房的目的落空，在此过程中遭到的各项损失，均只能通过要求欺诈或恶意串通的各方赔偿各项损失主张权利。然而“假按揭”风险出现时，开发商往往已出现严重的支付危机或已携款潜逃，寻求开发商承担赔偿责任已不可能。

（三）售楼者（房地产开发商）的风险

在“假按揭”情况下，由于实际借款人是房地产开发商，他们实际承担着按期还款的责任。巨大的资金压力使得房地产开发具有高度的风险。房地产商必须确保工程进度、销售状况按照预期进行，任一环节不到位，或政策稍有变动，市场稍有变化，都会使“假按揭”的行为败露。在“假按揭”情况下，房产开发的资金链条时时都有断裂之危险。“假按揭”行为一旦暴露，势必给房地产开发商带来毁灭性的打击，房产商可能承担从民事、行政到刑事的多种法律责任。

二、防范“假按揭”贷款的措施

（一）房地产开发商方面

1.通过资产重组，扩大企业规模、提高企业的实力

加快现有房地产开发企业的资产重组，扩大规模、提高企业自身的实力。在具体实施资产重组时，既可以让一部分有实力的大型房地产开发企业借助资本市场，通过资本运作，以控股的形式，形成紧密的或松散的企业集团；也鼓励有实力的房地产企业采用兼并现有中小开发企业的方式，实现规模效益；也可以通过企业间的项目收购、土地转让等形式来优化资源组合，扩大企业规模。

2.大力发展资本市场，拓宽企业融资渠道

针对当前房地产企业融资渠道单一、负债率高这一现状，目前应重点发展符合法律法规的资本市场，通过房地产企业上市发行股票、向社会发行企业债券以及吸引社会各类基金尤其是商业保险基金加盟等方式来拓展房地产企业新的融资渠道，来增加开发商的自有资金。

（二）贷款银行方面

1.加强一线人员建设，严格把握贷款准入关

能否发现“假按揭”，相关的一线经办人员责任重大。事实上，往往是一线经办人员不能及时发现开发商的欺诈情况，才使“假按揭”得以发生。在“假按揭”的风险防范上，应该按银监会《商业银行房地产贷款风险管理指引》的要求，建立一套适合一线经办人员执行的行之有效的科学的管理制度，提高贷款审批的独立性和科学性，保证信贷资产质量的真实性和及时性，在制度上减少“假按揭”的发生频率，降低信贷风险。同时，一线经办人员在发展业务时，对住房按揭贷款不能饥不择食，必须严格执行贷款准入条件，对于不符合贷款要求或者“打擦边球”的房地产开发商、项目和贷款人坚决不贷，从源头上降低“假按揭”风险。

2.银行完善调查、审批、监管体制

在“假按揭”中，银行对此负有审查不严的责任。因为往往是银行工作人员不能及时发现开发商的欺诈行为，“假按揭”才得以发生，因此要防止“假按揭”，银行的责任最大。要认真执行房地产信贷政策，严格审批手续，杜绝不符合规定的开发商和购房者攫取贷款，严格控制不具备房地产开发资格的企业开发房地产项目，对资本金达不到规定标准，行为不规范的开发商，不得审批发放贷款；加强贷款管理，对已发放的贷款实行全过程的动态监控，对开发商贷款要独立开设帐户，视工程进展情况，分期拨付；严格进行贷前调查、贷时审查、贷后检查的“三查”制度。审查借款人资信和交易的真实性，落实贷前调查和客户面谈制度，真实了解贷款人购房意愿及还款能力，防止开发商利用关系人、内部员工等的名义虚构购房合同；严格审查贷款项目，严格控制市场销路不畅的项目进行按揭合作，对按揭项目的价格定位进行市场调查和分析，对同一区域或相同档次的楼盘进行比较，同时引进价格评估机制，对评估价格严格审查；加强贷款抵押物管理，及时到当地房管部门办理商品房销售备案和抵押预登记手续，项目竣工验收合格后，督促开发商及时办理分户产权，完善个人住房贷款的抵押登记手续。

3.运用法律手段，追究当事人的法律责任

“假按揭”情况之所以屡禁不止，很大一部分原因是当事人责任较轻，使当事人无所顾忌。事实上在我国刑法中已经有了对金融欺诈有相关的处罚条款，商业银行应该积极采用法律手段来追究当事人的责任。在“假按揭”中，房地产开发商的行为已经涉嫌违反法律。因此银行在发现“假按揭”情况后，要积极向司法机关报案，注意收集相关证据，使犯罪分子受到应有的法律制裁。

4.加快建立个人信用管理体系

住房按揭贷款是购房人向银行申请贷款用于购买住房的行为，购房人在贷款行为中是负无限责任的，也就是说，借款人终生都有偿还贷款的义务。只要购房人有偿还能力，都应该偿还银行贷款，无论该住房是否存在、贬值或发生其它情况（例如房屋质量，产权纠纷等）。就银行方面来说，只有银行方面真实发放了贷款，没有违反法律、法规和部门规章的过错，尽到了告知和提示信贷风险的义务，没有超出诉讼时效，银行均有权利向法院请求保护其债权。

（三）政府方面

1.进一步规范房地产市场

各级政府应严格控制房地产开发用地的总量，将房地产开发用地市场化，尽快完善建筑用地和房地产项目立项、审批、管理以及对违法违规行为的处罚等制度，避免房地产开发用地“黑洞”，避免盲目扩大商品房开发用地，稳定地价、房价, 政府在进行房地产调控时，既要顾及广大购房人对高房价的不满，同时也要顾及银行和房地产业的利益，减少“假按揭”现象的发生；国土、建设行政部门要规范房地产开发项目的立项、报建程序，加强期房销售管理,减少项目烂尾风险和产权纠纷，降低“假按揭”贷款的损失；建设、房管行政部门要开办并规范贷款合同预登记,以确保银行权益在预售阶段能得到充分保证；建设行政主管部门和工商行政管理部门加强房地产开发企业资质和经营行为的审查，加强对“假按揭”行为的行政处罚力度。

2.建立以身份证管理为核心的社会信用体系

由于我国个人信用管理体系不健全，借款人采用逃避、迁居等措施可以有效的逃脱债务，我国应该建立以身份证管理为核心的社会信用体系，将重大收入、支出、资产、负债等内容均纳入信息登记，将大大提高个人信用管理效率，提高个人社会信用，包括银行在内社会各部门将从中受益。银行也可以借此减少“假按揭”带来的风险。

参考文献

书店风险分析以及对策书店风险对策篇六

摘要：近年来随着社会的发展，市场经济呈现出一派欣欣向荣的景象。同时我国金融行业也正在迅速地发展，例如在金融业占据了重要地位的证券投资，其呈现出快速发展的趋势，并且有利地推动了我国的经济发展。而且还打开了国外金融市场，使投资选择多样性，促进资金的横向流通和经济的横向联系，提高资源配置的总体效益。投资有风险，尽管是证券投资基金在过程中也会遇到一定的风险。这几年因证券投资导致严重亏损，甚至破产的事情早已屡见不鲜，目前如何最大程度地规避风险成为了我国证券投资基金行业发展的重要问题之一。

关键词：证券投资基金；风险分析；策略

证券投资基金作为现在大部分人选择的一种投资方式，最吸引人的就是它的特征。它是属于互惠共利、集结式投资、共同承担风险一种投资方式。21世纪以来我国国民对于证券投资基金保持高涨的热情，在一定程度上推动了我国经济的蓬勃发展。尽管我国证券投资基金发展取得了一定的成效，但是还是有许多问题存在于发展过程中。

一、证券投资市场发展历程及潜在危险

我国证券投资方面开始的时间比国外市场来得晚，但是其规模壮大的速度令人惊奇。在此高速发展下往往一些细节很容易被人忽视掉，例如法律方面存在漏洞，就必定会存在许多风险问题。证券投资基金不仅在其内部管理中存在许多问题，并且在外部投资环境中也存在不少问题。这些风险相对于短时间投资没有什么影响，不过在全世界经济金融市场它们将会成证券投资管理中的潜在隐患。

二、目前我国的证券市场的现状及发展趋势

（一）我国证券市场的现状

由于我国国内的证券市场引入较晚，其制度内容还比较不够完善。在国内市场投资者中中小投资人群占绝大多数，投资具有很大的不稳定性。那么专业化管理对于证券投资基金就能够起到很大的作用，它可以使证券投资顺利地发展，也能使投资者利益最大化达到双赢局面。在国民的不断努力下，我国的证券市场目前达到了金融证券市场的初级阶段，它的体系还是较为完善的，有效地促进了我国社会主义市场经济发展速度加快。然而其他国家如美国这些西部国家证券市场起步早，已经将近有一百年的历史。在证券投资发展方式上，我国市场发展途径还不够完善，没有对市场管理制度进行相应地规范。在我国从计划经济向市场经济转变途中，产生了证券市场这个产物，体现其具有时代的顺应性。

（二）证券市场的发展趋势

随着我国市场经济地不断发展和体制不断完善下，我国的证券市场也正逐步开始向市场化发展，它也从理论过渡到实践开始走创新路线。证券管理制度的日益完善，证券投资模式的日益更新，产品开发能力的增强等这些改革促进我国证券市场进行创新发展。

三、证券投资基金的风险分析

（一）宏观环境中的风险

在宏观环境中的风险主要由于市场经济和资金不稳定具有流动性。换一种说法就是说能够致使宏观环境风险的出现是由于市场风险引起的，并且国家经济政策的调整同时也会对整个宏观环境风险产生一定的影响。比如宏观环境中的风险体现在三个方面：第一，国家制定了严格的证券投资基金管理法，明确规定了投资证券基金的人群是具有国家依法发放的国债或股票的群体，同时在选择投资模式产品上也要严格按照国家对产品比例划分，从而降低基金投资的风险指数。第二，我国的证券市场目前开放的程度有限，所以市场风险应当得到足够重视。只要市场状态或者相关的证券规定发生改变，那么基金风险将会呈上升趋势且很难阻止其发生。第三，目前我国对如何降低证券投资基金风险所能应对的政策较少，国内整体金融市场抵抗风险的能力有待进一步提升。

（二）微观运作中的风险

在证券投资管理过程中，由于投资人群众多和资金数量庞大，进行规范化的管理时就很容易出现困难的局面。因此在证券投资所有风险中，微观运作风险是其风险中较为突出的一个风险。许多投资者都很容易犯一种致命的错误，他们很容易统一大量的资金在基金运行的过程中，没有充分地意识到基金的独立性，导致投资风险被加大。投资者在证券投资过程中，假如不能确定金融信息的真实性，那么他们所作出的判断很有可能存在一定的问题，埋下了经济损失的隐患。

（三）管理人存在的风险

选择合适的证券管理人员是投资者在进行投资时降低证券投资风险的重要手段之一。投资者可以为选择管理人员设定标准，例如管理人需拥有出色的管理能力和较高的职业道德水平等，這样有效地降低了因管理人员能力不足或者因其职业道德败坏问题而带来的投资风险。我国证券投资市场引入时间晚，所以还未形成成熟的管理人员培养机制，有些管理人虽然有就业经验，但却从没有得到过专业的学习以及培训，所以他们专业水平不强，而且没有编制导致管理人员流动性很大，这些都增加了证券投资基金的风险。这就要求管理人既要有专业知识又要有资金运行投资策略，才能使投资风险降低，能够保证投资者利益最大化。

四、证券投资基金的风险评估与控制对策

（一）风险评估

在正确对证券投资基金的风险进行了解之后，首先风险评估是里面不可缺少的内容，然后通过有效的风险评估策略来有效控制投资风险。在国际市场中针对证券投资基金的风险评估手段主要有四种：一是特尔斐法，通过信息调查收集风险信息，再对信息进行科学的整理分析后，对市场进行评估。二是统计计量法，利用统计计算的方法来计算估测风险，得出市场风险存在的概率。三是财务指标评估法，即利用投资市场内的普遍价格以及用于投资的财务报表内的信息来对现阶段市场的情况进行分析，创建严格的体系，利用参考值来对市场风险进行评估。四是价格指标评估法，即根据投资基金在价格上的变动，在技术性手段的帮助下进行分析，对市场的风险进行计算，帮助投资者选择来投资时机。

第一，投资组合要不断完善。有效控制证券基金风险的手段之一就是投资组合及投资工具的合理性，所以，只有不断地完善投资组合，结合实际情况选择合适的投资工具，对资产比例进行合理调控，才能更好地防控风险，确保获得稳定的投资收益。期货、债券和股票是目前我国主要的三类投资工具，基金管理者按照投资需要与投资期望收益来选择投资工具，通常为了取得稳定的投资收益，基金管理者会选择股票、债券，其中债券在组合中占比20%～25%是最为合适的，管理者会根据市场的具体变化情况来对债券持有的比例进行调整。

第二，加强利益协调。基金监管在对证券投资基金风险进行控制的过程中责任重大。证券投资基金属于是利益共享、风险共担的一种集合投资方式。投资者把基金交给基金管理机构后，对基金管理者进行监控的力度下降，双方如果出现信息不对称时，基金监管机构要把握保护投资者收益的原则，为基金收益人的权益提供保证。资金数额的变化会对证券市场的发展产生极大的变化，对整个金融市场秩序的稳定都会产生很大的影响。所以，确保投资者的利益问题显得更加重要，国家在对基金监管体系进一步完善和优化的基础上，强调利益协调，最终的目的都是为了确保证券市场能够得到稳定与发展。

第三，加强法制管理。加强国家的法制建设是有效控制证券投资基金风险的重要策略，建立健全与基金管理相关的各项法律法规，对证券管理的相关工作给予法律支持，可有效约束证券投资基金的行为，保证证券投资基金风险的降低。利用加强法制管理的手段来对投资基金风险进行控制，要把握好以下内容：一是在对国外的证券投资基金风险控制以及法制管理经验进行借鉴的基础上，建立健全符合我国国情的基金法律系统，在补充、完善原有法律的同时，还要结合实际情况来对证券投资基金法进行制定与完善。设计投资基金法律体系的过程中要创建相互制约平衡的机制，使基金管理和基金托管保持分离，从而降低因非法挪用带来的风险。二是制定基金评估考核制度，对基金信息的披露情况进行监督，在基金评估考核标准中列入风险和回报，增强基金风险评估的准确性。三是基金治理机制要进一步完善和优化，有效解决利益冲突，为基金管理者缩减成本支出。四是证监会通过现场检查、实时资料分析的方式来对基金的运作与管理进行把控的过程，对于违规行为，必须要给予严肃处理，以保证基金运作的健康发展，对证券投资基金风险进行有效的防范。

五、结束语

投资者进行证券投资基金的目的就是为了得到更多的利益，但是影响利益的因素有很多。因此，我们对证券投资展开详细的分析是非常有必要的，我们制定出来的风险控制策略是要与证券投资基金风险分析的结果向呼应的，这样能够将投资风险降至最低，对我国市场经济的快速发展起到积极的促进作用。总之，确保市场经济的稳定发展以及投资组合的日益完善，加强投资管理等手段是确保证券投资基金风险得到有效降低的关键策略。

书店风险分析以及对策书店风险对策篇七

摘要：财务风险是企业财务管理的核心，财务风险管理对于企业的稳步发展具有重要意义。本文针对目前企业财务风险的现状，找到存在于企业财务风险管理中的问题，由此提出几点关于防范和控制企业财务风险的有效对策。

关键词：财务风险;风险控制;风险防控;对策

企业财务管理由多个部分组成，其中最为核心的还是财务风险管理，财务风险管理对于企业发展具有重要的意义和作用。随着社会经济的高速发展，企业发展中的财务风险越来越趋向复杂化和多样化，企业发展受到了一定程度的制约。所以，为了实现企业的稳步发展，就需要对存在于企业运行过程中的财务风险进行分析，并建立完善的风险控制体系，这对实现企业持续发展具有重要意义。

一、当前企业财务风险现状

（一）财务风险预警制度不完善

财务风险制度其实就是企业相关工作者在开展财务管理时将存在于部门内部的财务风险做量化、数据化处理，再通过财务报告的形式呈现出来。像企业经营规划和各部门相关信息都包含其中，这也能让部门管理人员对潜在的财务风险有一个清楚的认识，然后针对这些风险问题及时的制定出控制与防范策略。但由于很多企业运行过程中将更多的注意力放在经济效益上，而忽视了风险管理的重要性，从而导致缺少完善的风险防控机制，运营期间也不能很快识别出财务风险。

（二）企业缺乏财务风险管理意识

财务风险防控工作的开展不是依靠企业的某一部门或者某些员工就能做到有序进行的，风险管控是需要全员配合参与的一项工作。但实际上，企业运营过程中大部分员工都只在乎自己本岗位的工作，对于财务风险既不在乎，也不关注。而企业中认识到财务风险管理重要的人员，也只是制订一些和财务风险相关的管理条例，但这些条例并未真正落实到实际工作中去。如果相关工作者缺乏财务风险的管理意识，那么企业实施风险控制与防范是没有任何意义的。

（三）企业的财务管理信息系统不健全

不断变化的社会环境，推动企业在财务风险管理方面做出新的改变，但从目前看，很多企业所构建的财务风险管控体系并不能适应企业实际发展需要。财务信息出现失真、滞后的情况。有些企业为了招商引资，而粉饰自己的财务数据，这种情况下，财务信息系统也就无法控制财务风险，风险一旦不可控，带给企业的将是巨大的损失。并且这种做法还会影响到企业管理层对资金流动以及各部门财务真实情况的了解。

（四）企业财务管理机制不能切实

企业正常运营过程中，虽然有制定财务管理相关条例和规范，但在实际管理中，并没有将其落实下去，特别是对监督制度的应用，造成财务管理监督不到位的情况。因企业内部裙带关系的存在以及相关意识的缺乏，使得监督权犹如摆设，企业在实行财务管理监督时容易被人为所影响，导致企业面临更高的财务风险。

二、企业财务风险控制与防范的对策

（一）提升财务风险重视程度

意识。

（二）强化企业财务内部控制

企业奔向发展目标的过程中所使用的一切控制手段加起来就形成了内部控制，内部控制的重点就是内部财务控制。针对客观存在于企业的财务风险，企业需要做到以下三点，以此来对内部财务控制进行强化。首先，要保证财务信息的准确性。从目前来看，信息系统已得到广泛应用，这个时候财务管理是否具有失效性就是通过信息本身的标准性、全面性和准确性来决定的。企业在研判、分析、整理和搜集各类财务信息时，要坚守准确性这一原则，将其融入到企业所做的每一重大决策中，主要表现为投资和融资决策中的财务信息有较高的质量，这是深入开展财务管理的基础和前提;另外，要明确管理职责。从目前看，企业管理财务所应用的模式主要是全面管理，不同岗位和部门需要承担的管理职责存在较大差异，企业应针对岗位和部门的工作形式、内容，对他们的财务管理职责进行明确，从而保证财务管理的开展是规范的、有效的;再就是，要注意制衡和约束财务管理，企业管理过程要遵循“不相容岗位相分离”的原则，对财务管理职责和岗位进行合理设置，由此避免内部风险的发生。

（三）构建财务风险预警机制

构建。

（四）健全企业财务管理系统

企业财务管理环节薄弱与财务风险密切相关，而导致管理薄弱的原因主要是管理系统不够完善，所以，在防范和控制财务风险时，要将更多的注意力放在建设财务管理系统上，并做好以下几个方面。首先，对财务管理机构进行完善。与其他工作相比，财务管理更为复杂，需要企业结合财务管理特点和内容，设立一个完整的组织机构。以管理预算为例，财务管理中，财务管理是重点内容，其直接影响了管理目标能否实现，一方面，企业要在领导层中设置委员会，专门负责开展决策工作，而另一方面，专门为预算工作在财务管理部门增设办公室;以全面负责预算工作;其次，推动财务实现信息化管理。以信息技术企业为例，实现信息化建设企业必然比一般企业更具信息技术优势。企业在管理过程中应用信息系统，自主研发出与财务管理相适应的erp系统，通过网络，清晰、准确的呈现出财务信息，为企业财务管理提供保障。

三、结束语

措施。

参考文献：

书店风险分析以及对策书店风险对策篇八

摘要：长输管道是一项比较特殊的工程，其在施工的过程中不仅存在着线路长、工程量大、施工条件复杂等特点，同时在实施管理的过程中，由于覆盖面广，很难进行有效地管理。然而长输管道施工管理的质量直接影响着能源输送的效率，对企业的建设与发展起着至关重要的作用。因此，需要规范相应的施工工序，并加强对长输管道工程的管理。

关键词：长输管道；施工；安全风险；对策

中图分类号：te973 文献标识码：a

1 引言

随着我国经济社会的飞速发展，我国在天然气长输管道的建设方面取得了长足的进步，使其规模日益扩大，同时，其也对我国国民经济的发展起到了非常巨大的促进作用。但是，由于我国长输管道的施工线变得越来越长，同时大多为野外作业，往往需要在比较恶劣的环境下进行，这就对长输管道的安全带来了巨大的风险。所以，就要求我们必须做好施工过程中的风险控制工作，才能推动现代化管道的健康发展，为国家带来更大的社会以及经济效益。

2 长输管道施工安全风险分析

2.1 过程中的风险

施工过程是整个长输管道工程建设中最容易出现问题的地方，因此在进行质量管理的时候，需要相关人员引起足够的重视。不仅需要对施工过程中所使用到的施工原材料进行有效地监督和管理，同时还需要特别注意工程建设中管道的安装、焊接等施工质量是否达标，因为受各种因素的影响，长输管道的施工质量往往容易出现问题。此外，还需要注意管道防腐施工，因为长输管道受自然因素以及所传输物质的影响，极容易发生腐蚀现象，一旦出现腐蚀问题，也将对整个长输管道工程造成极为不利的影响。

2.2 自然气候因素带来的风险

天然气长输管道的施工周期比较长，在此期间，由于春夏秋冬季节的不同、气候自然条件的不同，就会造成管道施工过程中存在安全风险，并且也影响进度和施工质量。比如，当自然灾害洪水、泥石流等出现时，没有做好预防的相关措施，就会导致工程受到重大的破坏，出现人员的伤亡和财产的损失。这些气候因素都是会造成天然气长输管道施工发生安全风险的。

2.3 管理风险

目前，在长输管道的建设过程中，由于对施工管理缺乏完善、合理的管理机制而造成的风险对于天然气长输管道的全面发展也造成了严重的影响。由于在工程的分包招标以及评审过程中存在的失误，为施工带来了巨大的风险。同时，在施工方案的制定过程中，不能够做到合理的安排，致使难以满足施工的具体要求，不能够保障施工质量。同时，还缺乏对于风险的评估机制，难以判别工程的风险等级，也没有完善的应急预案，因此，对于安全方面也缺乏专门的监管部门，这些，都加大了管道建设的风险，致使安全事故频发，严重制约了我国天然气长输管道建设发展。

3 提高长输管道施工质量管理的措施

3.1 做好安装原材料的质量检验 

为了确保长输管道的施工具有更高的质量，那么首先就需要保证所使用到的安装施工原材料的质量达标。因此，在进行长输管道施工之前，作为相关的监督检验人员，就需要对安装施工过程中所需要使用到的施工原材料进行质量检验。特别是对于组成管道的管材、管件以及整个安装过程中所需要使用到的阀门、垫片等施工原材料，不仅需要保证其质量达标，而且需要保证其规格与实际的安装施工相符。此外，为了保证整个安装过程中不会出现偷工减料、以假乱真、以次充好的情况，对于安装过程中所使用到的无缝钢管、阀门等还需要实施相应的抽验检查，以保证其质量。

3.2 加强技术风险的控制

在施工过程中，要实现对风险的控制，首要的就是对技术风险的控制，其在整个工程中对于安全来说具有重大的影响，因此就需要对这些技术风险尽量的规避。在对油气的长输管道进行施工作业的过程中，环境一般都是比较复杂的，这就需要管道施工者具有科学的眼光。其次，在长输管道的施工过程中，要对现场的情况做一个整体上的分析，选择合适的技术方案，实现整个长输管道工程经济的和谐全面发展。在科学技术不断突飞猛进的今天，也应该在施工技术当中将其应用进来，根据目前的施工情况，来选择合适的技术手段，合理控制施工环境。对于那些落后的以及错误的技术要将其舍弃掉，从而达到降低风险的目的。

最后，对于那些施工人员还不能够完全掌握的施工技术不要由工人单独操作，在其应用过程中要依靠专业人士在旁指导，避免发生因技术缺陷而引起工程质量问题。同时，还需要制定科学合理的质量控制方案来达到对施工质量的控制要求。并且，在进行技术交底的过程中，要做好长输管道施工作业的全面应用以及基础控制。

3.3 编制合理的应急预案，并指导正确的使用

针对天然气长输管道施工过程中可能出现的风险因素，施工企业要充分考虑到各个方面的因素，结合项目工程的实际情况，科学、合理的编制应急预案，定期进行正确的指导和演练。当管道施工中一旦发生这些预案的风险，就可以立即采取相应的处理措施，从而将负面影响控制到最小范围之内。

3.4 加强对施工单位的监督检验

（1）首先需要对施工单位是否具有相应的施工资质进行检验，并需要确认施工单位在实施施工之前，相应的施工手续是否办理完毕。（2）在整个管道的施工过程中，施工单位是否设置了相应的施工标准，并且是否有对整个管道的施工配备相应的监督人员进检验。（3）对于管道的焊接及安装过程，需要检验相关人员的施工是否严格地按照相应的施工规范标准进行。（4）对于有施工单位所提供的施工原材料和施工机械设备，是否有在管道的安装施工之前做好相应的质量检验。⑤对于整个施工的过程，还需要检验施工单位是否有分包或者转包的安装行为，并且在施工完成之后，还需要进行相应的压力检验。

3.5 加大天然气管道重要性的宣传力度

在长输天然气管道的保护工作中，长输企业需要加大天然气管道重要性的宣传力度，取得社会民众对工作的支持和帮助，积极参与到与偷盗天然气等不法行为的斗争中。一方面，长输企业需要组织人员利用多种方法与手段，如借助广播、电视、网络、报纸和杂志等，到天然气管道沿线村庄与单位进行宣传和教育，帮助群众了解长输天然气管道的作用及重要性，认识到破坏长输天然气管道和偷盗天然气需要承担的法律责任，从而增强社会群众的责任意识，自觉维护天然气管道的运输安全。另一方面，长输企业需要制定和实施举报奖励措施，向社会公布举报电话，鼓励社会群众积极举报偷盗天然气的违法行为，一经查实即对积极参与举报的群众进行物质奖励，并对其个人信息采取保密措施，在调动社会群众积极性的同时，解决举报群众的后顾之忧，营造全社会共同参与天然气管道安全管理工作的良好氛围。

4 结束语

综上所述，长输管道施工及管理的质量对于企业的经营与发展起着至关重要的作用。因此，作为企业的相关管理人员，需要对长输管道的施工及管理工作给予足够的重视，不断提高相应的施工技术，并采取有效的手段加强管理，这样才能进一步提高企业的经营效益，促进企业在激烈的市场竞争中获得更好的发展。

参考文献

长输管道岗位职责

长输天然气管道法律风险防控机制探讨

公路施工项目造价风险管理对策分析

管道施工合同范文

压力管道施工岗位职责