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事业单位财务管理制度 单位财务管理制度及流程篇一
一、财务开支实行一枝笔审批，由分局长统一审批。各项支出凭证必须有经手人、证明人或验收人、审批人签字方可报销。100元以上的大额支出应有税务发票方可报销。
二、实行收支两条线管理方法，单位的一切收入应缴交出纳，一切支出向出纳报销，只允许单位设"一本帐"，禁止设立小金库。
三、加强收费管理，做到按规定、按时间、按标准收费，禁止乱收费和收人情费。
四、及时缴存或解缴各项应缴收入，禁止截留、挪用公款或公款私存。
五、加强现金管理，出纳或收费人每日现金结存不得超过一仟元。
六、扣留违章物资要当面点清，当日入库(物交保管员，款交出纳)，若当事人当天未来受理，必须由办案人员办理《暂扣未来受理案件物资登记表》，钱与物一并交保管人员保管，并按工商法规规定及时办理扣留审批手续，严禁个人截留、挪用扣留及罚没物资。
七、个人向单位借用公物，须经领导同意，并向财产管理人员办理财产借用登记手续，并按期归还，丢失或损坏要照价赔偿。
八、未经单位领导同意，不得借用公款，借用公款要及时归还。
九、会计、出纳、保管、票证等财务管理人员要严格履行工作职责，认真做好各项收支预算工作，及时记账、算账、报账，做到日清月结，帐物相符、帐表相符、帐帐相符。
事业单位财务管理制度 单位财务管理制度及流程篇二
为切实加强财政资金管理，规范行政事业单位(以下简称单位)财务收支行为，提高资金使用效益，根据上级有关规章制度的规定，结合我乡实际，特制定本制度。
以《市乡镇预算外资金管理实施意见》和《市乡镇预算外资金管理补充意见》为基础，除农业服务中心代管的村级资金以及独立核算的经营单位实行会计委派制外，其他所有行政事业单位一律实行“零户统管，代理记帐”，纳入会计核算中心统一管理。实行代理记帐的单位不设专职会计，只设收支结报员。
单位应当根据事业发展规划和年度经济工作目标，编制年度财务收支计划，注重单位的财务收支预决算管理。年度收支预决算的编制和执行要充分体现“保吃饭、保运转、促发展”的原则。
单位的预算应当自求平衡，不得留有缺口。单位年度预算应当在上年十一月底编制完成，并报经财政所审核、乡政府批准。年度终了单位应编制年终决算，同时结合年度预算进行分析对比。单位年度决算应在次年的一月十日前编制完成，并报乡财政所审核确认。
单位的各项收入必须全部纳入单位预算，进行统一核算、统一管理，严禁私设账外账、小金库。
单位收入的取得和往来结算，应当使用财政部门统一监制的非税收入缴款凭证、行政事业收费收据、结算凭证和法定的票据。使用自购、自印收据等不合法票据的，付款单位有权拒付。
鼓励单位积极开拓收入渠道，广开收入来源，超额完成基数任务的收入可追加用于公用经费。
单位应当本着量入为出、略有结余的原则，结合本单位的实际安排支出。
1、审批权限。各单位在预算范围与标准内所作支出，必须经由分管负责人审核签字、乡长审批后入账，保持原列支渠道不变，审核人对报批的单据要认真审核。重大支出(5000元及以上)必须经乡长、分管负责人及单位负责人讨论确定后实施。
各单位所列支出必须实事求是，不得将大额支出分解列支以逃避领导审核把关。
财政所对超预算、超标准、越权审批及不规范的支出一律不予认可、结报。
2、批准手续。所有的费用支出必须取得正规、合法的原始凭证(即各级税务部门监制的正式发票、商事凭证和财政专用收据)，并且应当事实清楚、合法有效、手续齐全。单位的财务支出凭证必须有经办人、证明人、审核人、审批人签字。财政所一律杜绝白条支出，无特殊情况隔月支出不予报支。
3、人员工资考核经费。单位工作人员的工资标准严格按乡党委组织科核定的标准执行，工资总额中的70%部分由乡财政拨款定期统一发放，工资总额中的30%部分由单位自筹、考核发放。单位除政府综合考核外不得发放各种补助、奖金和实物。
4、职工社会保障经费。单位应当按照有关规定，鼓励职工办理相关保险，养老保险的参保标准为市劳动人事部门确认的本年度城镇职工企业养老保险的最低基数;医疗保险参保标准为市劳动人事部门确认的以个人参保的不带个人账户的城镇职工医疗保险。所缴纳的保险由单位和个人按规定的比例负担，单位负担的养老保险不得超过15年，单位负担的医疗保险截止职工领取养老保险之日。
5、公用包干定额经费。公用包干定额经费指除单位大额修缮、资产采购外的日常办公经费，不得超过乡批在岗年人均5000元的总额标准。单位在完成收入基数外超收款项可用于追加公用经费。单位一律不得列支接待费用，所有公务接待活动全部报乡办公室统筹安排。
6、固定资产支出。凡单位大额修缮和添置资产设备都必须先履行书面报批手续，2万元以下的工程项目经乡长、分管领导、财政所长集体讨论，乡长审批后实施;2万元以上的工程项目需经乡党委集体讨论决定，由乡长审批后实施。所有建设及修缮项目都要按规定进行公开招标，工程预、决算统一由财政所报市财政局审核，否则工程支出一律不予报支。
1、流动资产管理。各单位必须设立往来款项明细账。单位工作人员因公办事借款，除履行必要的手续外，还应在事情办结后及时结清往来。各单位债权应及时组织清收，经乡主要领导批准后，可对清收人员按其清收额给予一定的奖励。
2、固定资产管理。各单位必须设置固定资产明细账和固定资产台账，凡经批准添置的固定资产，必须纳入政府采购，同时进行资产登记，并落实保管责任，定期盘点核实。单位固定资产每年至少要清查一到两次，对盘盈(亏)的固定资产应查明原因及时处理，资产增减变动要及时进行变更并报财政所登记。各单位对闲置资产进行租赁或转让时，须请示乡主要领导由财政所统一操作，严禁各单位擅自处置。
3、负债管理。单位应严格控制债务发生，不得发生新的债务。
各单位债权债务每年进行一次排查清理，登记债权债务台账，实行动态管理，确保财政资金安全。
1、单位收支结报员负责本单位收入的征收、解缴，负责支出结报以及收费票据的领用、结报和缴销，按照财政所规定设置好有关台帐，并按照有关要求做好本单位财务管理工作。
2、单位收支结报员必须在每月28日前向财政所结报当期财务,逾期结报,须先由单位负责人及结报员说明原因,履行手续后财政所方可结报。
3、逐步扩大单位资金的直接支付范围和额度，由会计核算中心向提供商品和服务的供应商转账划拨资金，减少单位备用金的使用。
1、各单位要完善财务管理制度，建立健全内部监督约束机制，不断提高管理水平。
2、凡发生下列行为之一的，将依据上级文件规定报市相关部门给予相应的处罚和处分：违反《收费许可证》规定实施行政事业性收费;违反财政票据管理规定实施行政事业性收费、罚没;转移预算外资金收入、公款私存、私设小金库;截留、挪用、坐收坐支行政事业性收费、罚没收入。
3、单位负责人为本单位财务管理工作第一责任人，对本单位财务管理负总责。收支结报员具体执行相关的财务制度管理规定。
4、凡经上级财政、审计、物价等部门检查后对单位处罚及没收款项的，视情节给予单位负责人教育或处罚，并追究相关人员的责任，情节严重的，按有关法律法规予以处理。
1、乡属其它单位参照本规定执行，与过去有关规定相抵触的，以本规定为准。
2、本制度自行文之日起执行。
3、本制度由乡财政所负责解释。
事业单位财务管理制度 单位财务管理制度及流程篇三
为更好的发挥站所资金使用效率，事业单位的财务管理，一律实行“零户统管”，即：在单位会计主体和财务自主权不变的前提下，取消各站所银行存款账户，统一在财政设立内部结算账户，取消各站所会议，并实施统一会议核算和管理的财务管理模式。
(一)各站所的事业收入，应严格按照上级文件，以及工商物价等部门规定的收费标准收取，做到应收尽收，严禁超标准、巧立名目等乱收费。
(二)各站所设立一名专职报账员，负责票据管理、收入缴纳等工作。
(三)收费属于行政性收费的，到财政领取行政性专用收据;属于罚没款的，领取罚没款专用收据;属于资金往来性质的，领取往来专用收据。
(四)所有收费必须严格按着“收支两条线”的规定，不准坐收坐支，各种收入由财政所人员按领取票据的份数，逐一核对，并按着票据金额缴纳，不得用支出据顶替缴款，更不得私设小金库，截留不上缴。如发现私设小金库现象，按《会计法》规定对站所负责人及相关责任人进行处罚。
(一)各站所应遵循勤俭节约，少花钱多办事的原则，用好站所资金，财政对各站所资金实行超支不补，节余留用的原则。
(二)凡是报销单据，必须取得正规发票，严禁白条子入账，所有支出单据必须有经办人背书，先由站所长审签，分管领导审核签字，再由分管财政负责人签批方可入账。
(三)站所大额用款，必须向主要领导请示，事先向财政提出资金使用计划，方可用款。
