2025年财政风险防控(实用8篇)

财政风险防控篇一

根据县纪委范纪发[]8号关于《范县廉政风险防控机制建设工作实施方案》的通知要求部署，我院党组高度重视，将廉政风险防范工作与具体检察岗位职责相结合、与日常工作和重点专项工作相结合，紧紧围绕重点岗位、关键部位和关键环节查找廉政风险点，及时制定防范措施，建章立制，从源头上预防腐败。下面，我受院党组委托就我院开展廉政风险防控机制建设工作情况汇报如下：

一、搞好宣传发动，提高思想认识。

为使廉政风险防控机制建设工作扎实有效地落到实处，我院先后召开党组会、院务会、干警大会，层层进行动员和部署，提高干警思想认识。

在党组会、干警大会上，认真学习传达了县纪委书记孙建国同志在全县廉政风险防控试点经验工作会议上的讲话精神和实施方案。

在学习过程中，我们立足于重点让同志们深入了解廉政风险防范的基本内涵、核心内容，深刻领会开展廉政风险防控的根本目的和工作方法，使干警接受“廉政风险”这一全新概念。

院党组书记、检察长马传禹特别指出，要深刻领会孙建国书记的讲话精神，真正把思想、认识和行动统一到县纪委的要求上来，切实把廉政风险防控机制建设工作作为一项重要任务抓紧抓好。

通过学习提高，全体干警能够充分认识到，开展廉政风险防范管理工作，是贯彻落实中央反腐倡廉指示精神、加强源头治腐的重要举措，只有切实加强廉政建设，才能有效保证执法办案工作的廉洁性，确保公平正义。

认识的'提高，为此项工作的开展奠定了思想基础。

二、建立组织，加强领导。

为切实加强廉政风险防控机制建设工作的领导，我院专门成立了范县人民检察院廉政风险防控机制建设工作领导小组，下设办公室，负责对整个活动的组织领导、检查督导及协调保障工作。

党组书记、检察长马传禹担任组长，党组副书记、常务副检察长杨鸿普，党组成员、纪检组长李何林担任副组长，各业务部门负责人均为成员，从而形成了一把手挂帅，主管领导具体负责，各部门共同参与，纪检监察统一协调工作局面。

领导小组成立后，多次召开会议对有关问题进行有针对性的研究部署，制定并印发了《范县人民检察院廉政风险点防控机制建设实施方案》，明确了指导思想、工作步骤和工作要求。

在经费紧张的情况下，落实廉政风险防控工作所需资金，推动了廉政风险防控工作的顺利开展。

三、落实工作措施，注重工作实效。

（一）多措并举，推进工作。一是实行领导责任制，一把手对廉政风险防控建设工作负总责，实行层层负责制，并与党风廉政建设责任制考核相衔接。二是明确廉政风险防范内容，重点围绕人权、财权、执法办案权三个方面查找廉政风险点。三是实施科学规范管理。采取办案前防范、办案中监控、办案后评估等措施，加强对风险防控工作实施科学管理。

（二）梳理职权，排查风险。

一是梳理职责。

各科室（局）紧紧围绕办案初查、立案、批准逮捕、起诉等环节，对各科室（局）每个岗位、每位干警的工作职责进行认真梳理，制成工作流程图，逐一确认依法行使的依据、界限和责任，为准确查找查实廉政风险点奠定了基础。

二是排查风险。

按照“人人参与查找、人人找出风险”的要求，紧紧围绕“管钱、管人、管物、执法办案”等重点环节岗位，采取部门和个人自己找、相互帮、领导提、集中评、组织审等五种方法，在全院上下广泛开展个人自查、科室评查、评估审查活动，全面查找个人、科室和单位容易发生问题、诱发腐败的廉政风险点，确保将廉政风险点找准、查实，在此基础上形成个人、科室和单位廉政风险点登记表，从而使干部职工明白所在岗位的廉政风险点在哪里、有多少。

同时，针对各科室（局）、个人查找出的廉政风险点，进行研究整改方案，制定防控措施、完善规章制度、加强监督管理。

经反复酝酿，最后针对侦查监督、公诉、反贪、反渎、监所、控申、财务等10余个科室（局）和重点岗位审定查找风险点47个，其中领导班子9个；执法部门38个。

三是评估等级。

在认真做好梳理职权、排查风险的基础上，组织召开领导小组成员会议，对风险产生的内外因素进行分析判断，并从防控的角度，按风险易发生的概率或危害损失程度对风险等级进行评估界定。

因利益关系，不作为或乱作为，容易出现或滋生违法犯罪行为的定为一级风险点；因利益关系，不作为或乱作为，容易出现滋生违纪违规行为的定为二级风险点；因利益关系，不作为或乱作为，导致轻微违规或虽未违规但对检察形象造成不良影响的定为三级风险点。

（三）突出重点，注重实效。

查找廉政风险，建立防控机制，核心环节是控。

在制定防控措施时，我们围绕风险点和风险等级，对照业务流程，从权力制约、方便监督等方面入手，紧紧抓容易发生廉政风险的环节，有针对性地制定防控措施，使各项措施具体、切实可行。

同时，确定各风险点责任部门、责任人和主管领导，使防控责任层层落实。

二是规范各科室（局）办案流程。

结合检察职能及内设机构工作职责范围，规范执法办案工作流程，并制版上墙。

三是实施有效监督。

实行检务公开、完善岗位职责，对当事人知道、需要知道和必须知道的事项公开公示，接受群众监督。

根据查找风险点、确定风险等级、制定防控措施、工作程序进行督促检查，真正使风险防范管理工作不流于形式。

四、加强制度建设，健全防控体系。

在开展廉政风险防控工作中，我院先后制定出台了《岗位廉政风险防范工作细则》、《范县人民检察院案件线索管理制度》、《范县人民检察院不起诉、不抗诉案件答疑说理制度》、《内部执法监察监督实施办法》等十余项制度，全面推行检务、政务公开，切实增强执法工作透明度，保证了廉洁公正执法、廉洁高效办事。

针对刑事案件，专门制定了《不批捕、不起诉案件三备案制度》，即对于拟作不（予）批准逮捕、不起诉的案件，事先向案管中心备案，事后向控申科备案，由控申科根据案件情况进行信访评估，向纪检监察科备案，由纪检监察科进行跟踪监督，监督办案人员是否存在违纪违法行为。

()针对职务犯罪案件，推行《关于实行人民监督员制度的规定》，犯罪嫌疑人不服逮捕决定的、拟撤销案件的、拟不起诉的“三类”职务犯罪案件及扣押冻结款物等“五种情形”，主动邀请人民监督员进行监督。

通过人民监督员的有效监督，检察机关对案件的查处工作将更加公开、公平、公正，案件的处理将更加公开透明，保证了检察权的正确行使。

五、存在问题及下步打算。

尽管我院在廉政风险防控机制建设工作中取得了一定成绩，但仍存在一些不容忽视的问题，主要表现在：

（一）防范风险点查找的还不够细，需进一步深化。

（二）虽然制定了一些廉政风险防控工作制度，但还在摸索探讨之中，还待于进一步修改完善。

针对存在的上述问题，在以后的工作中，我们将严格按照县纪委要求，进一步加强学习教育，完善防范措施，加大监督落实力度，把廉政风险防控机制建设不断推向深入。

财政风险防控篇二

（廉政风险点合计76个，其中高级11个，中级48个，低级17个）。

科室（单位）。

序号。

风险点及风险类型。

风险主要内容及表现形式。

风险等级。

防控措施。

办公室。

1

财务管理。

预算执行不符合规定，经费支出标准范围不符合要求等。

中

加强会计审核复核工作；落实分级负责制，经办责任人对真实性负责，分管负责人、会计对手续的合法性负责；定期开展财务自查；建立健全内控管理制度。

2

部门采购。

未严格落实政府采购制度，购置程序不符合要求，资产处置程序和核销程序不符合要求。

中

严格落实政府采购相关制度；落实固定资产使用登记制度和定期盘点制度；认真履行固定资产的核销、报废等处置工作；严格按规定程序报批。

3

车辆管理。

用车范围和用车程序不符合有关要求。

中

严格按照池州市公务用车制度改革相关文件，加强公车使用和处置管理；通过公务用车管理信息平台履行用车程序。

4

公务接待。

未能严格按照财务管理制度和开支标准支出公务接待经费,出现超标准消费等问题。

高

严格落实中央八项规定精神和公务接待制度，加强“三公经费”管理。规范财务审核报销程序，严格按照《池州市党政机关国内公务接待管理办法》文件执行。

5

公文管理。

收发文件不符合有关要求，收文不及时处理，信息上传下达不及时。综合文稿质量不高、把关不严，出现逻辑、政治理论表述不当等错误。

中

落实局办公室负责制，对发文的政策和文字负责；加强政策理论和业务知识学习，提高文稿起草水平；办公室对文件、文字的格式负责；实行办公室统一打印；落实集中管理制，对拟文原件实行集中管理，每年定期移交档案室。

6

用印管理。

印章未严格保管，用印不登记、未经批准自行用印行为。

中

严格落实《印章使用管理制度》，实行印章专人管理，及时做好用印登记。

7

档案管理。

在档案收集、整理、归档、调阅、查询的过程中违规操作，发生档案失踪、失密等。

中

贯彻执行档案工作法规、方针、政策；建立健全本单位档案工作规章制度。认真做好档案的接收、整理、装订、保管、存储、销毁、利用等。

8

政务公开。

政务公开不及时，公开内容不符合规定。

中

对照单位职能职责，完善本部门主动公开目录；对照本部门主动公开目录及政府对应栏目，及时主动准确上传公开信息；建立三级审核制度。

9

保密管理。

涉密管理制度执行不严，涉密资料收发、传递、使用等环节存在泄密风险。

高

进一步修订完善相关保密管理制度；加强涉密人员管理，做好审核和培训，签订《保密承诺书》；做好涉密载体管理；做好涉密与非涉密计算机管理。

人教科。

10。

机构编制管理。

执行制度不严格导致工作程序不够规范。

低

实行过程监控和结果监控，坚持局党委和领导审批，严格执行相关政策、程序和手续。

11。

工资核定报批。

任职环节因人为因素导致工作不规范。

低

严格按照相关制度执行，做到任职认定环节的公开公正和透明。

预算科（税政法规科）。

12。

预算编制管理。

市直预算编制制度不健全，支出标准未及时更新。

中

严格按照《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《安徽省预算审查监督条例》《池州市市直部门预算编制管理办法（试行）》及相应支出标准，组织市直预算部门（单位）科学合理测算资金需求，从严从紧编制预算。

13。

预算指标管理。

预算指标下达不及时、不准确。

低

加强廉政、信息安全学习教育。细化预算指标管理，深入研究支出业务，做到精准分类。加强与省厅、各业务科室沟通对接，确保指标下达准确，及时。

14。

税政审查管理。

对局拟出台的制度性文件合规性审查不严。

中

加强对由我局起草以市政府或市政府办名义发文的文件合法性审查，实现应审必审、依法依规，对由我局起草出台的规范性文件按照要求做好在安徽法制监督平台备案记录及纸质备案材料。持续完善并严格落实重大事项合法性审查机制、法律顾问制度，强化涉法涉诉案件预防与管理，推进行政决策科学化、民主化、法治化。

国库科。

15。

财政性资金安全管理。

未严格按照预算指标拨款、未严格审核预算单位支付申请的有关要素、未准确开具财政拨款书、金库和银行未与财政部门核实资金拨款相关内容。

高

实行资金拨付统一管理，坚持“先有预算、后有支出，先有指标、后有拨款”原则，强化指标审核，对需下达的指标进行逐笔审核，根据用款计划、项目进度严把审核关，确保指标的合法性、合规性，提高财政资金拨付的准确性。国库科按照领导签字盖章的资金拨付申请表，开具拨款书，经办人和科室负责人分别加盖银行预留印鉴章。国库资金需向人行提供相关文件资料；专户资金需代理银行根据拨款书内容分别打电话与国库科经办人、科室负责人核实，然后予以支付。

16。

岗位管理。

国库各项管理工作，未按照岗位设置要求和不相容职务相分离原则，未足额配备相关人员，未明确岗位人员职责分工。

中

按照“职责明晰，相互制衡”及不相容职务相分离原则进行了岗位设置，并按规定实行回避制度。建立岗位责任制，明确各岗位职责分工，建立规范的ab角替岗制度。

17。

财政专户管理。

财政专户未实行财政国库部门统管。违规开立、变更、撤销财政专户，未按规定履行财政专户开立、变更、撤销审批流程。

中

与财政专户开户银行签订管理协议，财政专户归口国库科统一管理；严格按照财政部和省财政厅相关文件要求，零余额账户开立、变更、撤销和管理均按照规范程序操作；除经财政部核准保留的财政专户外，未经财政部核准，一律不准新开立财政专户。

18。

专户资金存放管理。

财政专户资金违规存放。

中

严格按照《市直财政管理资金存储管理激励考评办法》，规范财政资金存放，增强透明度和安全性，有效制约并防范资金存放安全，防范廉政风险；与存款银行签订协议，并要求存款银行出具《廉政承诺书》，全面、清晰界定双方权利和义务，规范银行吸存行为，强化监管和问责。

19。

印章管理。

印章管理制度不健全，使用流程不规范。

中

制定《池州市财政局国库科印章管理制度》，严格专户印鉴管理；财政拨款专用印章分人管理，严格做到先审核后拨款，确保财政资金安全。

20。

部门决算编制管理。

未及时审核和批复部门决算；部门未按要求公开部门决算；未按要求分析利用部门决算。

中

严格按照预算法要求，在市人大常委会批准市本级决算草案20个工作日内批复部门决算，预算部门在财政下达批复后20个工作日内公开本部门决算。

21。

财政总决算编制管理。

编制决算不及时；决算草案和决算公开数据不及时、不准确；未按要求进行决算数据分析。

中

高度重视财政总决算编制，精心组织安排部署，加强与国税、地税、人行等部门密切协作，在做好财政收支、上下结算和往来对账等工作的基础上，按照“真实、准确、全面、及时”的原则，严格审查各项收支，严把决算编报的技术关、质量关，确保了决算数据的真实性、准确性、权威性，并按要求进行决算数据分析。

综合科。

22。

创业担保贷款贴息。

对符合优惠政策的个人和企业资格审核不到位。对财政贴息资金的拨付不及时手续不完善。

中

及时与市人社局、担保公司等协调沟通，掌握了解符合条件的企业和个人；督促各经办银行按时拨付贴息资金；对创业担保贷款代偿情况进行认真核查，确保创业担保基金安全。

23。

政策性农业保险。

财政保费补贴资金未按照规定足额落实到位，未按照承保机构的申请按季度及时拨付，拨付资金流程不规范。

中

加强与市政策性农业保险工作领导小组办公室成员单位会商，发现问题及时解决；对各承保机构上报的农业保险补贴资金申请，经县（区）财政部门审核后，综合科具体经办人员初审，报科室负责人复审后上报局领导审批，待各县（区）上划资金到位后，连同中央、省、市资金拨付至各承保机构。

经建科。

24。

政府性投资项目资金。

资金审核拨付，多付或少付资金。

中

提高办事人员业务素质和责任心，建立完善的项目资金初审制度，加强资金拨付的审核。

25。

部门专项资金。

核定专项资金额度，支付不及时。

中

认真学习准确掌握相关文件精神，提高办事人员责任心，排除外界干扰。

26。

部门综合预算资金。

部门预算核定精细化不够。

中

提高办事人员业务素质和责任心，完善预算审核制度，加强资金预算下达的审核。

民生办。

27。

民生工程组织实施。

监督检查制度缺失或不完善的风险；接受项目实施单位宴请或收受不正当利益等行为的风险；在监督检查中，不坚持原则，造成不良后果的风险。

中

牢固树立责任意识和风险意识，加强自身修养，自觉遵守《准则》《条例》规定；严格按照项目管理、工程管理有关规定组织实施监督检查，定期发布民生工程进展情况和督查通报；认真细致整理上报有关资料，加强对考核结果进行公示。

行政事业国有资产管理科。

28。

资产管理事项审批或备案。

市直行政事业性国有资产处置、出租、出借等事项审批或备案管理。未能审核发现单位申报资产管理事项相关资料不完备；未能审核发现单位申报资产管理事项不符合国有资产管理规定；未按照规定对单位申报资产管理事项办理批复或备案。

中

一是按管理权限办理，按照规定分别实行主管部门审批报市财政局备案和市财政局审批或转报市政府审批，任何单位和个人不得擅自处置国有资产；二是按程序办理，对属于市财政局审批的资产处置事项，实行单位申报、主管部门审核、市财政局批复；三是申报手续完备，除须提供资产处置申请文件、《行政事业单位国有资产处置申请表》、资产价值凭证及产权证明外，根据不同情况还应提供相关资料，如技术鉴定和资产评估报告等等；四是处置国有资产应当遵循公开、公正、公平的原则，采取招标投标、拍卖或协议转让等方式处置，处置收入应及时解缴财政；五是资产处置完成后应及时进行账务处理，办理产权变动，并在资产管理信息系统上予以核销。

国资科。

29。

产权管理。

国有产权交易出现不合理定价。

低

规范产权转让决策程序；认真审核产权转让评估报告，依法合规让产权转让进入产权交易中心公平竞价交易。

政法（教科文）科。

30。

项目申报和经费管理。

在申报项目过程中，对申报资料审核把关不严，造成不符合条件的项目予以上报；违反规定程序和科学方法进行分配，造成资金风险。

中

严格安排规定程序和标准、依据进行操作；加强监督，严格执行政策规定，将审核关口前移，做好事前审核工作；加强政策学习和研究，增强防范意识。

31。

专项资金管理。

政法教科文涉密专项资金较多，办理过程中存在保密及支付不及时风险。

中

严格按照相关文件规定、依据进行操作；及时将专项资金兑现到位，并做好专项资金绩效监督。

社保科。

32。

部门预算编制审核。

在审核对口部门预算编制时，出现宽松等风险。

中

督促对口部门（单位）严格按照相关要求编制预算，并在报送预算计划时，做到依据明确、资料详实；科室对照预算编制相关要求及时对报送的预算计划进行逐项审核，形成初审结果后，报送局领导审批。

33。

上级资金指标分配。

在与对口部门会商资金分配方案时，未严格按照规定要求分配资金，与绩效挂钩不紧密，造成资金分配使用风险。

中

加强与对口部门会商，严格按照相关资金管理使用规定和要求，科室初审后，及时报送局领导审批。

34。

岗位职责。

在审核拨付对口部门资金等业务时，出现把关不严等风险。

低

加强政治理论、法律法规和社保政策等学习，夯实科室人员思想和业务基础，不断提升履职尽责能力；强化责任意识，坚持在主管部门审核的基础上，再对照相关业务资金来源、使用范围和管理要求等逐项进行审核，形成科室初审意见报送局领导审批后再办理相关资金拨付等手续；落实党风廉政建设责任制，坚持依法依规、按照业务程序要求履职办事，完成好社保科各项工作任务。

农业科（农村局）。

35。

农口部门预算编制审核。

部门预算申报资料不全；违反规定超标准安排预算，专项资金设立不规范，新增项目和资金规模控制不严格。

中

严格按照《市直部门预算编制管理办法（试行）》及财政资金管理制度的要求，严格审查预算项目和标准，不符合预算要求的不予以审核通过。

36。

上级转移支付资金拨付。

上级转移支付资金拨付不及时，审核不细，把关不严。

中

严格按照中央、省转移支付资金管理办法，加强资金拨付的审核；加强项目实施资金使用的监督检查；按照财政部要求，适时完善财务管理、投资评审、绩效评价等制度办法。

37。

农口部门用款计划审核。

不按照政策规定对预算单位用款计划进行审核，随意调整预算指标，资金监管不力。

中

严格按照相关资金管理办法，严格审核预算单位用款计划，规范指标调剂程序，加强资金使用监管。

38。

涉农补贴资金管理。

统计涉农资金不及时、不准确；财政补贴农民资金发放不及时、未公示、截留挪用等管理不到位情况。

中

严格按照财政部、省财政厅有关文件指示，对涉农资金报表认真审核，及时上报。认真管理涉农资金发放情况，杜绝不到位，不公示，截留挪用现象。

39。

乡镇财政监管。

乡镇财政制度不健全，预算管理不规范，监管不够及时、监管范围不够全面。

低

建立健全乡镇财政管理制度；加强“两基”管理，深入基层，调查研究，服务“三农”；加强财政事前、事中监督，促进提高乡镇理财水平。

行政科。

40。

政策制定。

接受托请，政策偏向特定群体，可能导致特定群体或个人获取不正当利益。

低

提高廉政思想认识，坚决杜绝利用工作之便接受他人吃请，如发现接受他人吃请行为，服从组织处理决定。

41。

项目审核。

发现部门作假时故意瞒报,谋取不当利益；对个别部门、项目违规予以政策倾斜,谋取不当利益；受人为因素影响，出具不真实审核意见，谋取不当利益。

低

对照财政约束和审核要点，逐项审核。准确把握预算审核焦点及敏感事项，突出重点审核。严格贯彻执行法律法规、党中央国务院和省委省政府文件以及预算综合管理制度提出的关于预算安排的新要求。

42。

计划审批。

在行使审批等权力的过程中，有关人员因个人私利，未依法行使相关权力。

低

严格依照法定权限和规定程序行使行政权，依法依规理财，不断提高依法行政管理水平，对违纪违规行为将依据有关规定追究相应责任。

采购科。

43。

采购预算审核、采购计划备案。

经办人或有关人员因个人私利未能及时审核备案采购计划，经办人或有关人员因个人私利，未能正确及时审核审批采购预算。

低

采购科负责人加强与相关支出科室及市级采购单位联系，及时了解掌握采购预算编制及其变更申请情况，以及采购预算执行进度情况和存在问题，督促相关经办人及时处理经办业务；完善政府采购电子化系统，明确采购预算、采购计划申报流程，降低程序风险；完善采购预算变更审批机制，采购单位较大金额的变更申请，提高审批层级，降低决策风险。

44。

投诉管理。

经办人或有关人员因个人私利，未能按规定受理和处理供应商投诉。

中

建立投诉案件受理登记制度，及时记录供应商投诉受理情况，定期分析投诉案件类型及特点。及时审查投诉书投诉事项，依法进行调查取证，必要时组织质证。在法定时间内作出投诉处理决定，并以书面形式通知投诉人、被投诉人及其他与投诉处理结果有利害关系的政府采购当事人。

45。

政府采购监督管理。

采购科在行使审批等权力的过程中，有关人员因个人私利，未依法行使相关权力。

中

严格执行政府采购工作制度，做到合法合规。提高政府采购工作制度的执行力，强化责任，确保落到实处。

机关党委。

46。

岗位职责履行不到位。

政治敏锐性不高，对党员监督管理不到位，不能及时发现苗头性、倾向性问题。

中

增强政治敏锐性，广泛了解党员干部思想状况，结合形势任务的要求，把握思想政治工作的重点，开展多种形式的思想政治工作，做到解决思想与解决实际问题相结合，有针对性开展工作。

47。

“四风”问题反弹。

违反工作纪律，在对行业党建管理工作中对管理对象吃拿卡要。

中

切实加强作风和纪律建设，严格遵守《中国共产党廉洁自律准则》《中国共产党纪律处分条例》，对自己和工作人员严格要求，严格教育，严格管理，严格监督，努力做到对已清正、对人公正。

党建办。

48。

岗位职责履行。

不到位。

对市属国企党建工作开展情况监督管理不到位，不能及时发现苗头性、倾向性问题，对基层组织管理不力。

中

实施市属国企党建工作定期调度，对市属国企落实年度党建工作要点、基层党建工作三项清单等重点工作开展督查。

49。

党费的管理和使用不规范。

乱用或挪用党费。

中

严格落实党费收缴使用和管理等相关政策法规，定期向市委组织部报送党费收缴使用情况明细表。

企业科。

50。

项目申报和经费管理。

在申报项目过程中，对申报资料审核把关不严，造成不符合条件的项目予以上报；违反规定程序和科学方法进行分配，造成资金风险。

中

严格按照规定程序和标准、依据进行操作；加强监督，严格执行政策规定，将审核关口前移，做好事前审核工作；加强政策学习和研究，增强防范意识。

51。

部门预算编制审核。

在审核对口部门预算编制时，出现宽松等风险。

中

督促对口部门（单位）严格按照相关要求编制预算，并在报送预算计划时，做到依据明确，资料详实；企业科对照预算编制相关要求及时对报送的预算计划进行逐项审核，形成初审结果后，及时报送局领导审批。

52。

上级资金指标分配。

在与对口部门协同商定资金分配方案时，因个人私利作倾向性分配等风险。

中

加强与对口部门会商，严格按照相关资金管理使用规定和要求，科室初审后，及时报送局领导审批。

监督局。

53。

财政监督检查对象选择。

因个人私利在选取检查对象时有选择性的针对或回避部分单位。

高

按照《国务院办公厅关于推广随机抽查规范事中事后监管工作的通知》(国办发〔2015〕58号)和省财政厅要求，建立随机抽查机制。监督检查岗选取检查名单时，应按照客观公正的规则，在所有符合条件的备选对象中按照“随机抽查”和“重点抽查”相结合的原则选取，不得有针对性的选择或回避。对存在下情形的单位应进行重点抽查:（1）上级财政部门交办和其他部门移送的案件或线索;（2）被投诉或举报涉嫌存在问题的;（3）其他应予以重点抽查的情形。

54。

财政监督检查发现问题。

接受被检查单位请托、谋取不当利益，故意隐匿发现的问题。

高

各检查小组提交检查报告后，监督检查岗及时组织开展综合审理工作；开展综合审理工作时，召集全体参检人员到会，与会人员提出意见，监督检查岗汇总整理；检查组应将检查底稿整理完善，以备审理时查证。对底稿中存在的问题，无正当理由不得隐瞒不报；对确定需要进一步深入调查的事项，应明确调查的时限，检查组人员应按时提交调查报告；对汇总审理的结果，应对照现行法律法规，逐项审核处理处罚意见，对同样问题采取不同处理结果的应重点关注。

55。

财政监督检查处理处罚。

因个人私利，未依法给予处理处罚。

高

严格按规定程序进行处理处罚；处理处罚文书起草人应根据局领导批示或局长办公会议精神，认真拟制处理处罚文书；监督检查局和税政法规科负责人应依据相关法律法规严格审核处理处罚文书。

会计科。

56。

会计考试监考。

监考老师监考不严。

中

加强监考老师纪律要求，加大考试期间巡视力度，考场配置监控设备，确保考场无盲区，做好考试期间监控设备的录像工作。

57。

会计考试违规处理。

因个人私利，未依规给予违纪违规处理的。

高

严格按照人社部第12号令的违纪违规处理标准进行违纪认定，并严格遵守人社部第12号令的违纪违规处理程序；严格按规定处理程序进行违纪违规的认定、告知及送达处理决定书；规范违纪违规处理备案制度，下达违纪违规处理决定书后必须将处理相关情况及时上报省会计考办备案。

58。

代理记账机构设立审批。

因个人私利，为不符合条件的机构办理代理记账许可证。

高

严格按照《代理记账管理办法》（财政部令第80号和第98号）有关规定和《池州市财政局关于代理记账业务审批告知承诺制改革的通知》（池财会〔2021〕104号）进行办理；严格按照“双随机一公开”监管要求，加强对代理记账机构监督。

非税处。

59。

非税收入预算编审。

未经适当审核或审核不严，出现差错。

中

加强与相关单位沟通，摸清影响非税收入预算编制的各种因素，推进非税收入预算编制科学合理、完整规范；加强审核，对当年非税收入政策变动情况重点把关，提高编审准确性；科学合理布置非税收入预算工作，要求执收单位认真编实编细年度预算。

60。

非税收入征收管理。

未执行相关规定，出现违规缓减免非税收入行为。缴款受理网点未按要求归集、上传待查收入信息，不能积极主动清理待查收入。各代理银行资金划解额度不科学合理。

中

严格执行法律、法规、规章以及省市相关文件规定；加强对执收单位待查收入处理的监管，督促执收单位及时确认收入；以票据电子化管理为手段，实现缴款信息在财政部门、代收机构和执收单位之间的实时共享、传输和处理，从收缴源头上消除待查收入；严格按照财政国库管理制度要求和人民银行池州中心支行有关规定，每月定期划解，确保非税收入资金划解的及时性和均衡性。

61。

财政票据管理。

未及时受理办票申请。

低

及时受理申请单位提交的资料，如无特殊情况，应现场完成初审。

ppp中心。

62。

付费管理。

审核ppp项目实施机构报送的政府服务费拨付申请，是否严格执行ppp合同及补充协议约定、是否严格落实按效付费、是否严格年度预算编制及执行。

低

严格按照ppp合同及补充协议约定支付服务费；认真审核项目实施机构牵头开展的综合考核结果（应有整改计划或结果），同时督促项目实施机构开展项目年度绩效评价或由市财政局选取部分项目实施绩效评价，将绩效评价结果与付费挂钩，真正落实按效付费。严格审核项目年度付费预算编制的绩效目标和编制依据；严格按下达的年度预算执行。

综改站。

63。

农村综合改革的资金管理、绩效考核是否按照有关政策规定执行。

对农村综合改革资金的运行监督管理，资金是否专款专用及政策有效落实。

低

强化财政资金管理制度的落实工作，加强岗位人员及县区各级相关人员的培训，坚持专款专用，督促资金使用单位落实相关政策。

64。

美丽乡村建设资金下达、资金管理及市级资金下达、绩效考评是否按照有关政策规定执行。

美丽乡村资金运行监督管理，资金是否专款专用，政策是否有效落实。

低

强化各县区美丽乡村资金管理制度的落实，坚持专款专用，督促资金使用绩效。

债务办。

65。

专项债券申报。

自行决定专项债券项目申报范围、数量。

低

严格按照财政部《关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》(财预〔2017〕89号)文件规定和省财政厅统一要求，围绕市委、市政府年度重点工作目标，按照项目成熟的情况依规有序申报专项债券项目。

66。

专项债券发行项目及额度安排。

擅自安排发行项目、额度。

中

1.坚持按照“资金跟着项目走”的原则，发行项目需为已省厅入库项目；

2.按照财政部《关于印发地方政府一般债务预算管理办法的通知》(财预〔2016〕154号)、《关于印发地方政府一般债务预算管理办法的通知》(财预〔2016〕155号)等文件规定，规范发行程序。新增政府债券发行项目及额度安排经市政府常务会议审定并报经市人大常委会批准后使用。

67。

隐性债务化解和核查。

隐形债务化解不实、核查不力。

高

2.加强常态化风险监测，按照法定程序做好隐形债务变动统计；3.加强常态化监督与动态核查，定期向市委、市政府、市人大报告债务风险情况，强化审计监督，针对问题“发现一起、查处一起、问责一起”。

信息中心。

68。

信息化资产及服务购置。

购置程序和购置范围不符合要求。

低

严格落实政府采购制度；采购实行报告审批制度，未经批准不得采购。

69。

履行运维职责。

运维单位没有履行运维职责，未发现运维工程中出现的问题及应对解决办法。

低

核查运维单位运维质量，确保信息系统运行正常；及时分析运维情况，发现问题及时与业务科室及运维单位沟通，及时解决问题。

绩效办。

70。

绩效评价项目开展过程。

重点绩效评价项目的选择缺乏代表性；评价形式的确定缺乏规范性。

中

在选择重点绩效评价项目时，选择牵动性强、社会关注度高、金额较大的重点项目开展绩效评价；加强制度建设，从制度方面规范流程，严格按照政府采购程序购买服务。

71。

绩效评价的结果运用。

对于重点项目的绩效评价结果没有很好的运用，绩效评价流于形式。

中

逐步完善评价结果与预算安排挂钩机制，将绩效评价结果作为预算安排的重要依据，优化资源配置；着力压实绩效问责，对预算绩效管理工作开展不力，以及财政资金配置和执行绩效未能达到预期目标或规定标准的预算部门及其责任人员，根据相关法律法规及制度办法进行绩效问责，加快形成“花钱必问效、无效必问责”的倒逼机制。

国库集中支付中心。

72。

内部行政管理。

工作缺乏主动意识和创新意识，协调分工机制不科学，抓制度执行不严格。

中

严格落实中心干部职工内部责任制，健全完善内部管理制度，组织开展内部廉政风险防控工作检查。

73。

资金结算。

未及时传递相关支付凭证；未按规定保管和使用印章；未及时下达用款额度；未及时按规定受理退回业务；未及时、准确生成汇总清算单；未将清算单通知及时、准确发送清算行。

高

业务限时办理；岗位相互制衡；严格授权管理；限时下达用款额度；严格控制操作流程；定点操作、超时汇报。

74。

资金审核受理。

未按规定时限和程序办理资金申请审核；未严格审核预算单位支付申请的有关要素；对动态监控的违规申请，核实疑点问题不仔细；未及时监控数据信息。

高

按照规定要求限时办理支付申请；严格双岗审核制度；建立岗位职责和问责制度，明确监控管理岗位工作时限和要求，严格执行市财政局关于启用国库集中支付动态监控系统的通知。

75。

工资统发。

统发工资系统内工资数据与人社局提供的工资变更资料不符；统发工资基础数据导出代理银行信息有误；统发工资代扣代缴数据发送至代理银行资金有误。

中

76。

会计核算。

涉及核算系统有关事项未及时联系处理。

中

及时与使用会计核算系统平台相关单位进行沟通、发现问题及时加以解决。

财政风险防控篇三

财政局将开展廉政风险防控机制建设与处室工作有机结合实际，采取三大措施，将廉政教育、制度、监督融入财政工作各环节，使广大干部权责更明晰、工作流程更顺畅、内部监督机制更有效，产生了良好的效应。

措施之一：打牢思想基础。

推进廉政风险防控机制建设，要以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，以改革创新精神深入推进反腐倡廉建设，在坚决惩治腐败的同时，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设；着力构建以积极预防为核心，以强化管理为手段，覆盖权力运行全过程的廉政风险防控机制，提高反腐倡廉建设制度化、科学化、规范化水平，推进财政系统党风廉政建设和反腐败工作取得新成效，为全局经济和社会又好又快发展提供坚强保障。国家出台的方针政策为财政局顺利推进廉政风险防控机制建设打下了良好思想基础。

措施之二：加强调研学习。

为保证廉政风险防控机制建设工作的科学性，管理局要求以广泛调研的形式汲取先进经验。财政局根据管理局党委的安排，深入农场、管理区（作业站）、局直等基层单位，在广泛调研的基础上召开座谈会，这样既深化规律性认识，又为财政局权力运行的更加科学规范化管理提供新思路、新方法和新途径。

措施之三：严把重点环节。

经充分调研和深入研讨，制定了《宝泉岭管理局财政局关于加强廉政风险防控机制建设工作的实施方案》，要求各部门梳理职责权限、排查廉政风险，并制定防控措施工作。要求各部门将重点放在“摸、找、防、控”四个环节。

一是摸清权力底数。清理和确定每个部门、每个岗位的职责权限，科学编制岗位职权目录，绘制权力运行流程图，明确职权行使的岗位、权限、程序、时限，对权力运行流程进行固化，实现权力运行公开化、岗位职权明确化、工作流程标准化。二是找准廉政风险节点。查找每个部门、每个岗位在权力行使、制度机制、思想道德及外部环境等方面存在的廉政风险点，并根据权力的重要程度、自由裁量权的大小、腐败现象发生的概率以及社会危害程度等因素评定风险等级。

三是完善廉政风险防控措施。结合查找出来的廉政风险点和评定的风险等级，按照合理分权、公开示权、有效控权的要求，建立完善规范权力运行的规章制度。

四是加强廉政风险动态监控。按照分级管理、分级负责原则，落实防控主体责任，对可能引发的苗头性、倾向性问题及时进行预警，并结合运用风险提示、诫勉谈话、责令纠错等处置措施。

二0一二年月。

财政风险防控篇四

***按照县委、县政府的统一安排和部署，县委办认真组织开展了风险防控机制建设教育活动。通过这次学习教育活动，我对活动的重要意义有了一个更高的认识，使我对开展风险防控机制建设的重要性和必要性有了更进一步的认识和了解。使自己对相关内容在原有的学习基础上有了更进一步的提高，在一些方面拓宽了思路，开阔了视野，增强了搞好工作的信心。

一、狠抓风险防控机制建设，清清白白履行职责。

风险防控机制建设关乎民心向背，关乎事业成败。党中央领导集体对加强党风廉政建设和反腐败斗争给予高度关注和重视，采取了强有力的措施。充分显示了坚持不懈反腐倡廉的强大决心。对于廉洁自律问题，要把握好两条：一要干事，二要干净，也就是既勤又廉。不勤政无以立业，就没地位；不廉政无以立身，就栽跟头。要把这两条统一起来对待，经得起考验，树立好形象。

1１、要警钟长鸣，筑牢防线。任何腐化、腐败行为都是从思想的蜕化开始的，都有一个思想演变的过程。因此，把牢思想这一关是最有效的预防，加强思想教育也是反腐倡廉的根本之策。

２、严字当头，从严要求自己。当前市场经济的趋利性逐步渗透到社会生活的方方面面，形形色色的价值观不断充斥人们的思想，我们现在各方面的条件也有了很大的改善。但越是在这种形势下，作为机要人员越要保持清醒的头脑，越要保持发扬艰苦奋斗的作风，越要从方方面面时刻严格要求自己。稍有不慎，就可能犯错误，给党和国家的密码事业带来不可估量的损失。

３、自觉接受监督。失去监督的权力，必然滋生腐败；脱离监督的干部，往往会犯错误。我们每一名党员干部都要正确地对待监督。党组织和群众的监督是一面镜子，经常地照一照，检查一下自己的缺点和不足，及时加以改正和纠正，对自己的成长进步大有裨益。

二、坚持求真务实，踏踏实实干好工作。

做好风险防控机制建设和反腐倡廉工作，就要坚决贯彻求真务实的要求，推进各项改革建设事业更快发展，就要大2力弘扬求真务实的作风。我们要使求真务实成为行动的准则，贯穿和体现在各项工作的具体实践中去。

1、要有求真的精神。求真说到底是一种觉悟、一种境界、一种品德、一种精神，是分析问题、研究问题、解决问题的有力武器。既要有加快发展的高度热情，又要有扎扎实实的工作态度；使我们的各项工作体现时代性、把握规律性、富有创造性。

2、要有务实的作风。说老实话、办老实事、做实在人，既是处事为人的立身之本，也是创业为政的基本准则。一个人的能力有大小、职位有高低，但只要是踏下心来做事、实打实地做人，就能干出名堂，也能取得组织的信任，得到群众的赞誉。

3、要有实干的行动。实干，是共产党人的作风；认真，是共产党人的品格。我们要继续坚持“干”字当头、“实”字为先，遇到困难不缩手，干不成功不罢手，以实干求实绩，以实干求发展。科学的决策再加上实干的行动，我们的事业就能无往而不胜。

4、要有实际的效果。衡量工作能力的标准，主要是看实绩。只要是领导布置的任务、安排的工作，都要按时、按3质、按量完成。

三、

抓好风险防控机制建设，深入开展反腐败斗争加强廉政风险防控机制建设，有利于形成反腐倡廉的工作合力，发动领导和各级岗位人员参与反腐倡廉建设，能充分调动和整合各级岗位人员的力量，形成反腐倡廉建设的新合力，使党风廉政建设的基础更加坚实。

腐败现象的问题最伤群众的感情，最损害党和人民群众的关系。

我们要毫不松懈地抓好廉政风险防控机制建设，以实际成效取信于民。

要学习贯彻“三个代表”重要思想，坚持立党为公、执政为民，必须坚决把反腐败斗争深入进行下去。

要坚持标本兼治、综合治理的方针，加大治本的力度，把廉政风险防控机制建设工作寓于改革开放和经济建设的全过程，寓于各项政策措施之中，从源头上预防和治理腐败问题。

要强化理想信念教育和廉洁从政教育，牢固构筑拒腐防变的思想道德防线。

要时刻把党和人民的利益放在首位，自觉地以党纪政纪约束自己，用群众的满意程度鞭策自己，模范地遵守廉洁自律的各项规定，始终做到自重、自省、自警、自励，始终保持共产党人的蓬勃朝气、昂扬锐气和浩然正气，以自身的模范行动实践为民服务的根本宗旨。

4廉政风险防控机制建设和反腐败斗争是全党的一项重大政治任务，是一项社会性的系统工程。

我们每一个人要从自己的工作性质、业务特点出发，彻底转变思想，积极主动地承担起反腐倡廉职责，确保廉政风险防控机制建设和反腐败斗争工作平衡发展。

不断提高自身政治素质和业务素质，提高为人民服务的本领。

严格遵守单位制定的各项规章制度，服从领导安排，遵纪守法，爱岗敬业，认真履职，完成领导安排的各项工作任务。

做一名大公无私、廉洁奉公、吃苦在前、享受在后的好党员好干部。

树立正确的世界观、人生观、价值观，自觉增强廉政意识，增强纪律和法制观念，切实转变作风、务实高效、开拓创新的模范，以自己有限的力量配合好廉政风险防控机制建设工作。

财政风险防控篇五

（一）突出重点环节，深入查找风险点。

按照职责范围，采取岗位自查、不同岗位互查、领导帮助查找和集体排查等方法，认真梳理每个岗位存在或潜在的廉政风险点，通过分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。

（二）以风险点为落脚点，确定风险评估等级。

根据查找的风险点，依据廉政风险轻重程度确定三个风险等级：一级为易发廉政风险，二级为有风险苗头的风险点，三级可能转化为风险苗头的风险点。

（三）以风险点为导向，完善各项规章制度。

在风险点查找和初始风险评估制度的基础上，建立与风险点相对应的规章制度。并对涉及廉政风险的部门和岗位设置计算机廉政风险防范警示桌面，时刻警示和教育干部廉政风险“警钟长鸣”。

（四）以目标管理考核为基础，量化管理廉政风险将廉政风险防范管理纳入全局目标管理考核项目之中，根据廉政风险管理的“四个环节”对党风廉政建设工作打分细则进行量化调整，使廉政风险管理进入量化管理阶段，增强了廉政风险管理的操作性和实效性。

二，工作方法。

（一）加强组织领导，有序推进工作。党风廉政建设责任制领导小组即为廉政风险防范机制建设工作领导小组，负责全局廉政风险防范机制建设工作的总体规划、组织领导和重大事项决策。并紧密结合实际，把廉政风险防范机制贯穿于税收执法权与行政管理权的决策、执行、监督的全过程，渗透到日常管理工作之中。

（二）强化督察职能，抓好具体落实。

廉政风险防范机制建设工作领导小组结合实际对全分公司廉政风险防范管理工作现状，深入分析查找廉政风险防范管理工作中存在的突出问题，并针对查找的问题制定整改措施。针对廉政风险防范管理工作查找出的问题，按照风险防范管理工作计划、执行、考核、修正循环管理机制进行监督检查，促进整改落实。同时，要求人人要认真履行职责，把廉政风险防范管理工作放在各项工作的突出位置，认真抓好落实，并对廉政风险防范管理工作中落实迟缓、措施不力、有令不行、有禁不止的现象要严肃处理，一查到底。

一是以党风廉政建设责任制为抓手，加强廉政风险防范管理实效。二是将开展廉政风险防范管理工作与行政廉政监察工作相结合。三是将廉政风险防范管理工作与优化廉政环境建设相结合。

三，不足之处和需改进的问题。

能一蹴而就、一劳永逸，需要不断进行修订和完善。为此，我们将以这次会议为新的起点，认真学习借鉴先进的好做法，在现有工作基础上，结合反腐倡廉制度建设要求，按照“找-防-控”循环模式，继续扎实推进廉政风险防控管理工作，着力构建权力制约长效机制，推动**分公司的各项工作再上新台阶。

财政风险防控篇六

要求各股室认真组织学习，明确工作责任，强化工作措施，抓好工作落实，为县财政局开展权力公开透明运行和廉政风险防控机制建设奠定思想基础，营造良好氛围。

做好权力公开透明运行工作，健全领导班子民主议事决策制度，规范执行“三重一大”集体决策制度，围绕管权、管人、管财、管物、管事等重要岗位和事项，修改完善了单位各项内部管理制度，并研究制定下发了《xx县财政局机关内部财务管理制度》《xx县财政局内部控制基本制度(试行)》。

对人事任免、奖惩、资金安排等重要事项均由班子集体研究决定，并邀请联系我局的县财经纪工委领导参与监督指导，认真遵守主要领导研究重大项目决策、重要干部任免、重要项目安排和大额资金使用等事项时末位表态制度，及管权管事管人管物等重要岗位工作人员轮岗交流制度。

继续强化二级班子任前公示、谈话制度。

财政风险防控篇七

根据县纪委文件精神及相关规定，***系统坚持以科学发展观为统领，按步骤、分阶段认真做好廉政风险防控工作，使保护、督查党员干部的各项措施落到实处，取得了较好成效，现总结如下：

一、广泛开展思想动员，切实加强组织领导。

（一）领导重视，健全组织。为切实抓好***廉政风险防控工作，根据县纪委的安排部署，及时召开全体干部职工大会传达县廉政风险防控工作会议精神，学习各级领导的重要讲话精神，自觉把思想统一到加强廉政风险防控管理工作上来，并在会议中全面安排、布置我局廉政风险防控工作。成立了由党委书记任组长，各站所负责人为成员的**系统开展廉政风险防控管理工作领导小组。具体负责日常工作，使该项工作做到有计划、有步骤地落实。

行为发生。

（三）制定方案，稳步推进。根据县纪委要求，结合我局实际，制定并下发了《开展廉政风险防控管理工作实施方案》，明确了廉政风险防控管理的指导思想和目标任务、工作内容和方法步骤及工作要求，分步骤、分阶段周密部署此项工作。

（四）积极排查，深入查找。

在工作中，我局紧密结合工作实际，按照规定的程序、环节、要素、逐一查找，并及时进行公示，做到“风险定到岗，制度建到岗，责任落到岗”，保证实效。

从领导干部到一般工作人员，每个人结合工作职责，认真查找个人的思想道德风险和岗位职责风险。

通过自身找、相互帮、领导提、集中评、组织审，分别在重大事项决策、重大项目安排、大额资金使用权、干部任免、新党员发展、办公用品采购管理、车辆日常维护管理、公务接待管理、印章管理、档案管理、资金管理等环节查找出廉政风险点20余个。

在廉政风险点评估工作上，做到“三做到”。

一是做到高度重视。

主要领导切实履行好第一责任人的职责，亲自抓、亲自过问，分管领导亲自做、具体做好；二是做到措施有力。

在班子会上定期研究，以会议、书面两种方式安排布置工作，开展宣传教育，做到全员参与，从领导班子到各科室到干部职工个人，开展沟通交流，相互学习，相互借鉴，共同推进工作；三是做到客观实在。

订防范措施和制度，对已有的相关工作制度和规程，按照廉政风险防范要求进一步补充完善，对确定的22个廉政风险点制订了22条相应的防控措施。

2.建立防控机制。要求干部职工通过自查自找和征求意见，对廉政风险点和防范措施在一定范围内进行公示，使全体干部职工互相监督，同时，要求每名干部职工依照个人岗位职责、职务安排等情况，进行廉政风险防控公开承诺。

三、工作成效。

通过开展廉政风险防控管理工作，极大的提高了我局干部职工的廉洁从政意识，促进了机关行政效能建设，切实转变了全体干部职工的工作作风，为畜牧业各项工作的顺利推进提供了强有力保障。

1.增强了廉政风险防范意识。在岗位廉政风险防控体系建设中，经过学习动员、相互讨论、岗位查找、措施制定、廉政承诺，每一位党员干部都接受了一堂生动的廉政教育课，进一步澄清了部分工作人员思想上的误区和模糊认识，进一步提高了对各自工作岗位重要性的认识，进一步明确了廉政风险防控体系建设是树立“廉洁型机关”形象、履行“服务型机关”职能的需要。

高工作效率和工作质量，更好地为人民群众服务。

3.打造了一支廉洁高效的干部队伍。开展廉政风险防控管理工作，有力的促进了我局惩防体系建设，创新了反腐倡廉工作方法，深化了预防腐败制度建设，加大了治本力度，优化了党风廉政建设工作格局，取得了“以廉促政”的联动效应。通过一系列工作制度的制订和完善，进一步优化了干部队伍素质，有力的促进了我局干部队伍建设。

四、存在的问题。

我局在开展廉政风险点查找工作，总的情况比较顺利，达到了预期的目的，但也存在一些不足，主要是个别同志在思想认识上有一定的偏差，认为廉政风险与一般工作人员无关。这是该项工作的难点，通过深入细致的思想组织工作和宣传教育，已澄清了这种模糊意识。开展廉政风险点查找工作是一项长期的系统工程，我局将在县纪委的领导和指导下，强化工作，建立机制、完善制度，长期坚持，使廉政风险能防能控，竭力搞好党风廉政建设。

财政风险防控篇八

为贯彻落实中央经济工作会议精神和市委、市政府工作部署，按照《天津市国有企事业单位债务风险防控工作意见》要求，加强统筹协调，明确责任分工，压实主体责任，完善工作机制，全力做好控规模、保偿还、降成本、防风险等重点工作，坚决守住不发生区域性、系统性风险底线，结合我区实际制定本办法。

6%。

以上的，原则上要降到。

6%。

以下；利率在。

6%。

的原则上要降到基准利率。

理清融资平台公司与政府之间的债务关系，合理划分政府与企业偿债责任。融资平台承担的经营性项目要与政府脱钩，按市场化方式运作，相应的债务界定为企业债务。

200。

万元的必须经上级业务主管部门批准并到财政部门备案后方可举借；举借金额超过。

500。

万元的必须报区政府相关会议批准同意后方可举借。举借债务前，债务单位必须向上级业务主管部门和财政部门提供债务立项依据、偿还资金来源和还款计划以及债务风险评估报告等资料。

债务单位要制定严格的债务资金管理办法，规范债务资金的使用流程，确保债务资金专款专用，按照偿债计划合理调度偿债资金，确保及时还款。各债务单位对已经发生的债务要逐笔核实，按月及时将本单位资产、负债、举债原因和用途上报财政部门，以便动态掌握南开区债务增减变化情况。

严格限定债务担保范围，根据新《预算法》规定：

“除法律另有规定外，地方政府及其所属部门不得为任何单位和个人的债务以任何方式提供担保”。

各债务单位按照偿还资金来源，充分考虑偿债年限、财务状况、项目进度等因素，科学合理制定偿债计划。积极拓宽偿债资金渠道，通过依法注入优质资产、加强经营管理等措施，提高项目盈利水平，增强偿债能力。不能按计划归还偿债资金的，在报经区政府批准同意后，财政部门会同有关部门通过预处置债务单位资产等方式予以追偿。

通过申请政府债券方式用于区内土地收储、公益性基础设施等建设，有效降低融资成本。加强对融资成本及资产负债率偏高、偿债比较集中的企业实施重点帮扶，通过召开银企对接会等形式利用政策性银行低成本资金逐步置换高成本债务。推广使用政府与社会资本合作模式，鼓励社会资本参与城市基础设施等有一定收益的公益性事业投资和运营。

“安全”“提示”“预警”三个等级，对列入“提示”“预警”等级的债务单位由财政及时向区政府报告风险情况，督促化解债务风险。将债务管理工作纳入区政府绩效考核，区政府有关部门要承担对所管辖单位债务的监管责任，对违规使用债务资金、风险防控不力等行为的责成有关部门追究相关责任人责任。

成立债务风险防控工作领导小组，由分管区领导任组长，区财政局、区发展改革委。

(

金融办。

)

区国资委区审计局区土地整理中心南开城投公司主要负责人为成员，领导小组统筹协调我区债务风险防控工作。

债务风险防控工作领导小组成员单位要各行其职，加强协调配合，全面强化我区债务管理，确保政策贯彻落实到位。

1.

区财政局发挥协调作用，完善债务管理制度，做好债务规模控制、债券申请、资金监管、债务风险防控等工作。加强对本区融资平台的债务管理，实时掌握其资产、负债等主要经济指标情况。

2.

区发展改革委。

(

金融办。

)

负责本区的降成本工作，为企业提供融资支持、做好金融机构低成本资金对接等工作。

3.

区国资委要加强对区属国有企业债务的监管力度，做好区属国有企业债务风险防控工作。

4.

区土地整理中心负责市级下放地块的整理工作，负责土地整理项目的投融资工作，承担项目资金“借、用、管、还”，制定土地整理年度计划。

5.

南开城投公司负责南开区地块的土地征收、项目建设和资产管理工作，做好融资平台债务风险防控工作。

6.

区审计局要依法加强对地方政府债务的审计监督，将债务审计纳入财政审计及领导干部经济责任审计范围，促进完善制度，防范风险，规范管理。

此办法自正式下发之日起执行，执行过程中如遇国家或市有关政策调整及时修改完善。